报销支出管理制度(共4页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上中鼎光韵费用借支、报销管理规定1目的根据公司实际情况，为明确责权，加强资金管理，理顺日常财务帐务管理程序，特制定本规定。2员工借支 2·1员工借支范围和条件员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 2·1·1原则上不允许员工借支。借支范围仅限于员工生病等非工作用途急需的开支而又未到公司发放工资的前提下，经上级领导核实后报总经理批准后，员工方可借支。最高借支金额限于当月工资金额的70%以内。 212新进员工如遇特殊情况需要借支的，必须工作15天以上，由直接上级证明，经总经理审核签字后，出纳方可借支。每人限借支一次/月，金额限定在300.00元以下（含300.00元）。已经领取工资15天以内的，原则上不再提供生活费用和其它事项的借支。 213工伤员工住院治疗的医疗费用由公司支付，工伤门诊治疗的借支必须以医疗缴款单为依据，并冲减原有借款。住院期间的生活费用借额以医院出具的住院或养伤期限届定，借额应小于本人工资标准，特殊情况须报财务部批准。 22核销时效：借款实行年度核销制，其他所有借款必须于当次活动结束后3日内核销或于发放当月工资时结清。23审批程序及权限 23·1审批程序：员工借支时首先到出纳处领取公司统一印制“借款单”，按要求填制，并报上级主管签字证明，总经理审批签字后，才能在出纳处领取现金； 232审批权限：上述借款原由及对应金额的核准人为副总经理和总经理。 24出纳负责对借款的核销跟踪。3业务费报销 31各部门凡有接待事务必须事前向上级领导及总经理报告。32日常接待费用由对应的接待部门负责人提请，每次不超过500.00元的，由总经理、副总经理审核签字，并且凭正规发票报销。 33日常接待费用每次超过500.00元以上，接待人须先向总经理书面请示同意后行事，由总经理、付总经理审核签字凭正规发票报销。4差旅费用报销 41员工因工出差，必须到办公室填写出差派遣单，填明出差事由和时间，经领导签字批准后，方可出差。差旅费用的报销按公司差旅费标准和审批原则进行报销。 42出差人员差旅费用的报销： 员工到所在的杭州市即区号0571范围内出差的，一律只报销所乘客车费，不计任何补助；区号0571范围外出差的相关事项按以下规定执行：4.3员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间在一天以上的为 “长途”。4.4 出差住宿费报销标准：(元/人/天)地区/人员特区直辖市省会城市县级市及以下总经理210170170170主管160120120120其余人员120808080 住宿标准指每天每间，若为同性二人同时出差，按一房间标准报销，副总以上人员出差可单独住宿。参加会议或培训有安排住宿的，不另行发给补贴；4.5、伙食补贴：A）中午12时前离开本市按全天补助，中午12时后离开本市按半天补助；B）中午12时前抵达本市按半天补助，中午12时后抵达本市按全天补助。地区/人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销经理6040404040其余人员3020202020：交通工具标准工具/人员飞机火车轮船长途汽车出租车总经理普通舱软卧软座二等舱实报实报经理预申请硬卧硬座三等舱实报实报其余人员预申请硬卧硬座三等舱实报预申请员工长途出差交通费，经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。46参加外务会议的出差人员，凭会务发票进行报销，不再报销定额补助。员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。4.7超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。48公司副总和职员的所有费用在公司报销程序 。报销程序：经办人完备报帐手续部门负责人审核财务部复核总经理批准财务核准财务部出纳处报销。5检查指导51 出纳每天须将当天帐务及时、规范地反馈到财务主管，每月26-28日将各自经手的报销凭据及现金日记账、库存现金盘点清单交由财务审核，财务部对执行情况进行分析并上报总经理。6职位对应人：总经理： 副总 财务主管： 出纳： 主管（店长）： 所有一般员工的直接上级为店长，所有审批需先由店长审核，经过同意方可向上级汇报。非特殊情况不得越级汇报。 7本规定为试行规定，自签发之日起执行，原规定与本规定相抵触的以本规定为准。违反该制度的行为，视情节严重给予处罚。情节轻微着警告，情节较为严重给予罚款处罚，罚款金额50，100··不等，由上级领导决定。情节特别严重者，违反公司原则，给予辞退处分。编制：综合办 审核1： 审核2： 批准： 财务： 执行时间：中鼎制度确认签字表姓名阅读完毕时间专心-专注-专业