某学院2012年清产核资工作方案(共7页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上长江职业学院2012年清产核资工作方案 （征求意见稿）为贯彻落实湖北省行政事业单位国有资产使用管理暂行管理办法的实施意见（鄂财行资规20095号），经学校研究同意，拟在2009年度全校资产清理的数据基础上，在2012年全面部署清产核资工作，进一步优化学校各类资产配置，充分发挥资源效益，保障学校教学、科研、后勤等各项事业的正常开展，防止国有资产流失。一、清产核资的目的1、进一步完善学校实物资产的清查管理制度，规范操作流程，提高资产使用效率和完好率。2、摸清学院资产家底及使用情况，清理和解决历史遗留问题，做到家底清楚、物尽其用、保管责任明确到位，优化资产配置。3、摸清学院资产家底及使用情况，做到账账、账证、账实相符，真实反映国有资产存量，为学校的建设与发展提供决策依据；4、对各单位实物资产清查中盘盈盘亏、资产挂账问题，按国家有关规定和实物资产的清查政策，经申报、核实、批复后进行账务处理。 5、发现并堵塞管理漏洞，杜绝资产浪费、流失、随意损坏现象，充分发挥资产的最大效益。 6、以查促建、以查促管，有序推进资产管理工作信息化、网络化。二、清产核资的主要任务及内容1、学校对各部门自成立以来截止到2011年12月31日前全部实物资产进行全面清查登记，掌握资产存量、结构分布、支出结构和使用状况。 2、对固定资产挂账、盘盈盘亏问题，按国家规定和政策进行账务处理。 3、完善国有资产管理规章制度，建立长江职业学院国有资产管理信息系统。三、清产核资的实施步骤（一）前期准备1、召开资产清查工作会议，动员部署清查工作。2、明确各单位资产清查领导负责人，指定清查人员（资产管理员），按规定时间将名单及联系方式报送资产处。3、冻结各部门资产。在清查期间，停办设备的调拨、处置等工作；严禁资产的借入与借出，对已借出不能及时索回的要形成书面说明材料。4、拷贝并打印本部门各类资产清查表。（二）部门自查各部门要组织进行自查工作，清查盘点并登记。各单位资产管理员应在规定的时间内完成全部自查登记工作，将实物资产清查报告（统计说明资产使用状况并对闲置、未使用、不需用的资产提出处置意见）、资产清查表报送资产处。1、对账实相符的要做好明确的登记和标记，了解设备摆放位置，确定资产的使用人、责任人以及其它有关信息。2、对有账无物的，除做好登记外，要追寻实物去向，并做详细的说明和记录。如有过失责任，还要追究相应的责任人。3、对有物无账的，除在实物上做好标记外，要查明其来源，同时做好详细登记，填列相应表格。（三）资产处核查汇总1、资产处在各部门自查的基础上进行实地清点，对账实相符的资产，进一步完善基本登记信息，明确使用人或责任人； 2、核查工作人员对账、物不符部分的资产进行清理、核对，按要求登记、调整后重复上一个环节的工作。（四）资产处与财务处对帐、数据录入将核查的实物帐结果跟财务帐进行逐一的核对，并出：账实相符表、“盘盈”表和“盘亏”表，完善学院资产管理信息系统数据。资产处按要求进行数据录入，系统自动生成条形码，指导各单位资产管理员按规定将条形码粘贴到实物上。（五）差异处理对账、物不符的资产，根据实际情况，提出处理意见及建议，并按清查领导小组的处理方案进行处理（或委托事务所进行核查，提出核查报告）。 （六）资产管理系统培训工作1、对各单位资产负责人进行资产管理软件系统培训，使其了解资产购置、报废的审批、查询流程。2、对各单位资产管理员进行资产购置申报、验收入库、报废及出租，资产信息添加、修改、删除等操作培训。四、清产核资工作的组织机构为确保这次清产核资工作的有序开展，学校成立了清产核资工作领导小组和清产核资工作清查小组。（一）清产核资工作领导小组：主要负责清产核资工作的领导和清产核资过程中一些重要决策，负责清产核资工作方案的确定，清产核资过程的监督检查，清产核资结果的评估和考核。成员如下：组  长：田巨平 副组长：张汉铭 马发生 章汛 成  员：龚谦 程正东 李丹 艾永久 刘晓霞邓贵兵 章凤兰（二）清产核资工作清查小组：具体负责本单位清查工作的组织实施。成员如下：组长：李丹 龚谦副组长：章凤兰 刘晓霞成员：郭芳 黄红丽 刘银涛 宁建军及各部门资产管理员五、清产核资的工作分工    （一）各单位对各自管辖范围内的实物资产进行全面的清理、核对、查实，按规定粘贴条码，掌握资产的存量、结构分布、支出结构和使用状况。（二）人事处：提供各单位职工数量、人员名单。（三）财务处：1.对学校账务上的各类资产进行逐笔清查登记。2.与资产处进行账实核对。3.对清查后盘盈、盘亏核批后的资产进行账务处理。（四）资产处：1.对各单位资产自查情况进行核查。2.掌握资产的存量、结构分布、使用状况、尚可使用年限等，对价值不明的资产进行价值重估。将与各单位确认后的数据进行汇总。3.与财务处进行账实核对。4.对清查中盘盈、盘亏等问题，按规定程序进行核实、申报有关部门和领导核批。5.对学校资产数量、品种、规格、结构、原值、照片、地点按要求录入管理软件，建立学校资产管理信息系统。（五）纪检监察处、党委宣传部纪委监察处要参与清产核资工作的整个过程，加强检查监督；同时学校宣传部门也要加强对该工作的宣传，发动全校职工积极参与，提高全校职工加强国有资产管理意识。六、清产核资的要求（一）各单位要加强对实物资产清查工作的组织实施，责任到位，认真落实。 （二）清查工作要逐房间、逐台、件进行，做到“以账查物，以物对账，见物就点”，不重不漏、账物相符，切实摸清“家底”，保证清查结果真实、可靠。 （三）坚持实事求是的原则，如实暴露问题，不得虚报、瞒报。 （四）前段自查阶段清产核资工作人员要与各单位紧密配合，做好各类资产基本信息、以及不同单位之间、单位内部之间人员变动的账务调整工作。 （五）对工作中出现以下现象，将纳入年度考核扣分，并对单位提出通报批评： 1.工作敷衍了事、不认真负责。 2.资产清查报告未按规定时间报送。 3.私自变卖固定资产或低值易耗品。 4.资产保管不当造成损失。 5.未建立资产管理台帐和固定资产卡片。 6.资产管理无负责人。 7.瞒报、漏报固定资产实物。 8.其他违反固定资产管理办法、实物资产管理细则的行为。七、总结和表彰通过本次清产核资，核实实物资产数量、分布状态;确定实物资产的保管、维护状况；杜绝实物资产的闲置、浪费现象；找出提高资产利用率的新思路，发挥资产更大效益的管理新办法。本次资产清查工作根据自查和检查验收情况，评选出先进单位和先进个人予以表彰,并与年终考核挂钩。长江职业学院2012年2月14日专心-专注-专业