月度资金计划管理办法(共6页).docx

精选优质文档-倾情为你奉上月度资金计划管理办法1、目的为保障集团及各子(分)公司经营活动的正常运转，便于资金的调度和使用，将资金管理的职能传递到各子(分)公司、各职能部门，推动资金计划管理工作，特制定本办法。资金计划管理是集团全面预算管理体系的重要组成部分，同时是集团及各子(分)公司资金管理的核心内容，也是资金集中管理、统一调配的重要手段。经过集团审核批准的资金计划是指导各公司经济活动的重要依据，各公司必须严格控制执行。2、适用范围本办法适用于集团及纳入集团统一管理的各子（分）公司。3、基本原则3.1突出集团对子（分）公司资金宏观调控、集中统一管理的原则。3.2贯彻执行“收支两条线，以收定支、先收后支”的原则。3.3强化资金的计划管理，完善并规范资金内部结算程序的原则。4、资金计划类型包括：年度资金预算、月度、季度资金计划。5、资金计划编制时间要求及流程5.1、年度资金预算编制按集团统一规定的时间及要求上报。另见集团全面预算管理相关制度及要求。 5.2、月度资金计划由各部门填报后于当月25日前（遇节假日提前）上报各子（分）公司财务部，31日前各子（分）公司财务部向各部门下达经集团审批后的资金计划。资金计划的传递采用纸质及电子邮件两种方式（纸质作为审批依据）。5.3子（分）公司各部门在每月25日17：00前（遇节假日提前）向各子（分）公司财务部报送月度资金收支计划（及执行情况）表。编制报送部门包括：销售部、经营部、工程部、采供部、综合部、人力资源部、财务部、投融资部及子（分）公司设置的其他部门（部门名称以各公司设置名称为准）或项目部。5.4各子（分）公司财务部在每月27日前负责审核各部门上报的月度资金收支计划（及执行情况）表（见附表），整理、汇总各部门的资金计划，编制出各子（分）公司月度资金收支计划（及执行情况）表，并报各子（分）公司总经理审批。5.5各子（分）公司财务部在每月28日17：00前将经审签完善的月度资金收支计划（及执行情况）表分别以纸质和电子版形式报集团计划财务部。5.6集团计划财务部每月29日前汇总编制集团月度资金收支计划（及执行情况）表。5.7 集团财务总监每月30日前负责根据各子（分）公司的收支计划情况及集团总体资金情况，统筹安排调度资金，确定计划审批金额，并报集团分管副总裁及总裁审批。5.8集团计划财务部每月最后工作日将经审批后的月度资金收支计划（及执行情况）表反馈下达给各子（分）公司执行。5.9各子（分）公司财务部在每月最后工作日17：00前将上月资金计划的执行情况补充填列到原下达执行的月度资金收支计划（及执行情况）表中，并分别以纸质和电子版形式报集团计划财务部。为便于集团对各项数据进行汇总，各报表中已设定的收支项目勿作改动，即可在后面作增加项目，不得自行删减。6、资金计划执行： 6.1各子（分）公司必须严格按照经批准下达后的资金计划执行。 6.2资金计划一经核定原则上不予调整，如遇下列特殊情况各子（分）公司可申请追加资金计划，视同计划外支出，经集团总裁、集团分管副总裁和财务总监批准并由各财务部调整计划后方可实施。 (1)在经营活动中出现暂时资金短缺而因经营活动必须支付的款项； (2)在经营活动中代收代支款计划，拨付联营工程进度款等（必须按先收后支的原则进行）； (3)经法院裁决败诉款；(4)其他特别紧急支款情况。6.3当月未支付的计划，纳入以后的资金计划，重新上报，审批。7、职责7.1子（分）公司各部门负责人负责部门月度资金收支计划（及执行情况）表的编制、平衡、申报和控制工作。7.2子（分）公司财务部负责资金计划的审核和汇总，编制月度资金收支计划（及执行情况）表并上报集团计划财务部，每月执行完毕后将执行情况反馈上报集团计划财务部。7.3子（分）公司总经理负责组织和审核月度资金收支计划（及执行情况）表。7.4集团计划财务部负责安排和调度资金，汇总编制月度资金收支计划（及执行情况）表。7.5集团总裁、分管副总裁及财务总监负责审批月度资金收支计划（及执行情况）表7.6财务计划财务部将审批的资金计划反馈给各分子公司,各分子公司按经审批的资金计划进行收付。8、编制项目说明8.1收支计划的编制内容：单位名称：指收支的对象，要求按合同、即将签订的合同、行政事业收费单位等编制收支单位名称，由各指定的编制部门编制。计划金额：计划金额收支有两种方式，以现金或银行存款的方式收支的填列在货币资金一列，以银行承兑汇票的方式收支的填列在银行承兑汇票一列。由各指定的编制部门编制。计划时间：计划时间的填报原则上要求相对准确，根据付款的轻重缓急，以周为计划编制基础，以从每月一号起的第一周，第二周，第三周，第四周或者确定的时间填列。由各指定的编制部门编制。收付信息：指收支对应的事项主要内容，由各指定的编制部门编制（各业务经办部门平时应做好收支台账，在编制计划时应反映完整的收付信息，计划上报到各子（分）公司财务部由分管会计进行复核。）审批金额：由集团财务总监编制，集团分管副总裁和总裁最终审定。执行金额，执行时间：指经反馈下达的资金计划，各子（分）公司实际执行的收支金额及收支时间，每月终了，由各子（分）公司财务部统计编制。8.2主营业务收入类工程回款：指预收工程款，收取工程进度款，工程结算款等收取的公司主要经济活动回款的款项，分单位由收款责任部门编制。销货回款：指公司因开展房屋销售、货物销售、材料销售、餐饮服务等主要经济活动而产生的业务回款，包括首付款、分期付款、按揭、进度款、结算款、预付款等回款内容。由营销、工程、财务等部门编制。8.3其他业务收入类管理费：指收取的联营项目管理费，分单位由经营部编制。租赁费：指收取的房屋，机械设备等租赁费，分单位由综合事务部编制。利息收入：指出借的款项按借款合同约定收取的利息收入。分单位由财务部编制。8.4往来款收入类收回存出保证金：指因经营需要，对外缴纳或者存入的保证金，包括投标保证金，履约保证金，质量保证金等符合收回条件时收回的款项，分单位由经营部编制。收取保证金：指因经营需要，需要收取一定的保证金作为保障措施，包括履约保证金，质量保证金等，分单位由经营部、销售部等编制。收回出借款：指出借的款项到期收回的本金，分单位由财务部编制。借入款：指向其他单位或个人拆借的款项，分单位由财务部、融资部编制。代收个税，代收保险，指按缴纳保险的规定，应由个人承担的部分，以及应代扣代交的个人所得税，分单位（个人）由人力资源部编制。8.5融资收入类取得银行借款：指向金融机构取得的贷款资金，分金融机构由融资部编制。取得银行票据：指取得金融机构签发的银行承兑汇票，分金融机构由融资部编制。贴现资金：指因资金周转需要，将银行票据进行贴现后，扣除贴现息后到账的资金，由融资部编制。收回融资性保证金：指因融资担保需要，缴纳的担保保证金，或者银行回报存款，银行承兑汇票保证金存款等到期收回的资金，分单位由融资部编制。8.6投资收入类取得投资款：指因股东投入或者追加投入的投资资金，分单位由财务部编制。取得分红款；指因对外投资，从被投资单位或者项目取得的分红款，分单位由财务部编制。8.7其他回款类：其他资金回款（如：固定资产处置，变卖废料等）分费用项目由经办部门编制。8.7成本支出类指公司为开展主要经营业务发生的生产性成本支出，如：土地款、工程款、材料设备款、设计费、规费、生产性人员工资、机械费、菜品采购等。土地征用费用及拆迁补偿费：土地取得款、土地契税、为取得土地发生的其他费用。由开发部等部门编制。工程款：分包支出，材料支出，劳务支出，租赁支出，辅料零星支出，现场经费支出等，指自营的工程项目所发生的直接成本费用，分单位或费用项目由工程部或项目部编制。材料设备款：由成本部按合同、分单位编制。 购货款：指采购商品，材料等向供应商支付的预付款，货物结算款等，分单位由采供部编制。设计费：因设计支付的费用（含营销设施设计费等）。由成本或设计部编制。规费：按政府等规定支付的城市建设配套费、人防易地建设费等行政及经营性收费。由开发部等部门统一编制。其他工程相关费：监理费、工程技术咨询费等与生产经营相关的直接费用。由工程部等部门编制。8.8税金及附加类：各种税费按税法要求需要申报缴纳的，由财务部编制。8.9往来款支出类存出保证金：指因经营需要，对外缴纳或者存入的保证金，包括投标保证金，履约保证金，质量保证金等分单位由经营部或销售部编制。退还保证金：指因经营需要，需要收取一定的保证金作为保障措施，包括履约保证金，质量保证金等达到退还条件时退还的款项，分单位由经营部、销售部等编制。出借款：指将多余资金拆借给其他单位或个人，分单位由财务部编制。归还借款：指临时拆借借入的款项到期归还的本金，分单位由财务部编制。8.10偿还借款或分红：计划偿还给银行、股东等的借款，向股东分配的红利。由财务部编制。8.11支付联营款：指公司上月已代收，应付而未付的联营单位款项，由财务部编制。8.12备用金：指单位经办人员办事备用金。分个人由综合部编制。8.13营销费用类:指营销部门所发生的营销人员的工资，各种补贴，节假日福利，社会保险，奖金提成，季节性劳保等，分费用项目由人力资源部编制；营销部门所发生的业务招待费，业务咨询费，办公费，通讯费，水电费，市内交通费，市外差旅费，办公场地（库房）租赁费，广告宣传费等，分费用项目由营销部编制。8.12管理费用类：指公司除营销部门营销人员外的管理人员的工资，各种补贴，节假日福利，社会保险，奖金提成，季节性劳保等，分费用项目由人力资源部编制；公司除营销部门外所发生的业务招待费，业务咨询费，办公费，通讯费，水电费，市内交通费，市外差旅费，办公场地租赁费，会务费董事会费工会经费残障金法律顾问费代理费中介审计评估费等，分费用项目由综合事务部编制。8.13财务费用类：需支付银行结算手续费用及银行业务收取的费用等。由财务部编制。8.14其他支出类：指未包括在以上项目外的其他支出（如：各部门申请外联需要开支的招待费、差旅费等），需作说明。9、填报要求及注意事项：9.1为便于资金安排，合理高效的使用资金，又能尽量的维护公司在客户中的信用，请填报资金计划时合理计划，要求付款的金额及时间要求准确率达到80。9.2资金收支必须按单一事项分别（分单位，分个人，分项目，分费用项目等）填报计划，不得以累计数填列。签订合同的需要填报合同金额或者即将签订的填报预计合同金额。10、相关报表格式：附表：月度资金收支计划（及执行情况）表11、附则：本办法由集团计划财务部制定，自发布之日起执行，解释权归集团计划财务部。 专心-专注-专业