以内控制度建设与执行力相结合加强案件防范的工作建议提高合规执行力.doc

以内控制度建设与执行力相结合加强案件防范的工作建议提高合规执行力以内控制度建设与执行力相结合加强案件防范的工作建议信阳分行以前年度是各类案件频发的高发年省、市分行先后出台了一系列的管理制度和要求这些措施的出台支行管理层是如何执行的营业网点是如何落实的都应是我们关注的重点。我个人认为应开展以内控制度建设与执行力相结合的审计工作做好三项专项审计。第一支行管理层落实制度的专项审计。第二营业网点管理岗的专项审计。第三代理业务的专项审计。前两项目的是看支行和网点管理人员是否从制度落实入手是否采取了切实有效的措施从源头上消除各类案件的风险隐患是否共同构筑了有效防范案件发生的防火墙。第三项目的是为了杜绝兑付时的风险发生。一、支行管理层落实制度的专项审计审计重点：1、各项规章制度的落实审计。上级行出台的一系列规章制度审计重点应该体现在县级支行的贯彻落实上。一是对文件的上传下达和监督执行方面；二重大问题的决策上是否符合制度要求；三是机关的学习是否到位。2、支行部门自律监管的审计。财务计划部门：（每周进行一次全面检查按月形成监管报告）资产负债业务：是否按规定办理同业拆借业务；资金调度是否严格执行审查、审批程序；票据回购业务是否合规；各项利率执行是否正确；是否及时分析、记录、报告大额和可疑现金支付。财务会计：是否配备符合条件的监管人员；柜台业务岗位设置是否合规；是否按规定核算各项收入、支出；会计结算是否符合规定；是否按规定办理票据的出票、付款；有价单证和重要空白凭证管理是否符合规定；内外对帐是否符合规定；柜员密码管理是否符合规定；现金库、综合柜员现金箱管理是否符合规定；是否按规定购建、使用和处置固定资产或抵债资产。科技业务：计算机及其附属设备管理是否符合规定；计算机软件管理是否符合规定；数据中心机房的管理是否符合规定；计算机系统安全生产管理是否符合规定；计算机系统安全防范管理是否符合规定。信贷（前后台）部门：（每季度开展一次全面检查按季形成监管报告）是否执行审贷部门分离制度；是否按规定进行客户评级、授信；贷审会运作是否规范；信贷业务档案管理是否符合规定；贷款风险分类是否真实准确；是否按规定程序办理信贷业务；是否按规定进行授信客户的调查和评估；贷款主体是否符合规定；银行承兑汇票、保函等或有资产业务的办理是否符合规定；贴现业务的办理是否符合规定；信贷管理系统数据是否准确、完整、真实；是否按规定进行贷后管理；呆帐核销的申报、审核是否合规；以资抵债资产的接收、保管、处置是否合规。中间业务部门：（每季度开展一次全面检查按季形成监管报告）开办中间业务是否有上级行的授权并按规定向银行监管部门报批、报备；系统代理业务协议是否合法；代理业务手续费是否按规定收取并入帐；记帐式国债交易业务操作是否合规；保管箱业务操作是否合规；个人实盘外汇买卖业务操作是否合规；开放式基金代理销售业务操作是否合规。银行卡业务。是否执行业务岗位分离制度（密钥实行双人管理帐务的修改由双人完成制卡员与空白卡管理员、授权员与记帐员、系统操作员由系统管理员分离）；对银行卡申请人和担保人的资信情况的审核是否合规；是否按规定执行授权审批和值班制度；是否按规定接受、上级和下级银行卡止付名单；透支管理是否合规；借记卡异常交易处理是否合规；电子银行操作是否合规。综合业务部门：（每季度开展一次全面检查按季形成监管报告）是否按照上级行下达的增人计划中规定的人数和条件招录人员；工资总额是否控制在上级行下达的计划之内；是否执行岗位交流、重要岗位人员轮换和强制休假制度；营业机构的新建、迀址、更名、升格、翻牌、撤并等是否按规定程序操作；员工工资、保险和各项福利制度执行情况是否符合规定；对拟离任的行长是否按规定委托审计部门进行审计。安全保卫部门：（每月开展一次全面检查按月形成监管报告）刑事案件的报告、调查处理、移交等是否符合规定；临柜、守库、押运期间安全制度是否落实；枪支管理是否符合规定；持（管）枪人员考核管理使用是否符合规定；是否按照规定开展反洗钱工作。3、各岗位检查频率的审计。（1）、支行行长：每月通过调阅监控录像监督查库情况；每季度对支行重要空白凭证库房全面检查一次；每年度对全行金库管理进行一次全面检查。（2）、主管行长：每半年全面查库一次；每月对支行重要空白凭证库房全面检查一次；每旬调阅监控录像一次重点抽查：营业前、期间和营业终了安全操作规程执行；柜员卡的使用；现金、印章、柜员名章、凭证入柜、入箱、入库；柜员交接是否在监控下进行；“四岗三分离”执行管库人员出入库、密码使用、库房管理、调款交接；守库人员值班守库、枪支弹药交接、押运人员着装、站位、警戒等。银行卡制卡、电子银行密码管理；重空凭证库、计算机中心的出入日常管理等。（3）、支行会计部门负责人：每季度查库一次；每旬对支行重要空白凭证库房全面检查一次；每周调阅监控录像一次重点抽查：营业前、期间和营业终了安全操作规程执行；柜员卡的使用；现金、印章、柜员名章、凭证入柜、入箱、入库；柜员交接是否在监控下进行；“四岗三分离”执行管库人员出入库、密码使用、库房管理、调款交接；（4）、财会监管员：每周调阅监控录像一次重点抽查：营业前、期间和营业终了安全操作规程执行；柜员卡的使用；现金、印章、柜员名章、凭证入柜、入箱、入库；柜员交接是否在监控下进行；“四岗三分离”执行管库人员出入库、密码使用、库房管理、调款交接；守库人员值班守库、枪支弹药交接、押运人员着装、站位、警戒等。（5）、保卫负责人：每周调阅监控录像一次重点抽查：“四岗三分离”执行管库人员出入库、密码使用、库房管理、调款交接；守库人员值班守库、枪支弹药交接、押运人员着装、站位、警戒等。（6）、银行卡负责人：每周调阅监控录像一次重点抽查：银行卡制卡、电子银行密角管理；ATM机运行；（7）、科技部门负责人或专干：每周调阅监控录像一次重点抽查：计算机中心的出入日常管理等。二、营业网点管理岗的专项审计审计重点：1、以网点为单位开展异地网点管理岗的交叉检查。一查营业机构负责人岗位检查频率是否到位检查重点是每月是否查库一次；每周是否调阅监控录像一次二查重点营业机构会计主管检查频率是营业前、期间和营业终了安全操作规程的执行；柜员卡的使用；现金、印章、柜员名章、凭证入柜、入箱、入库情况；柜员交接情况；“四岗三分离”执行情况管库人员出入库、密码使用、库房管理、调款交接；守库人员值班守库、枪支弹药交接、押运人员着装、站位、警戒等情况。通过他人看自己查找不足。2、以属地为主实行审计办科室包网点制度。不定期对所包网点进行专项审计或不定期明察暗访帮网点及时消除风险隐患促进网点业务规范发展为网点工作进行督促、指导和检查网点管控水平与科室全员绩效挂钩。三、代理业务的专项审计审计重点：1、营销的审计。为了片面追求代理业务的规模、市场份额和代理收入银行代理网点在宣传上的误导客户如有的代理银行网点将保险产品表述为储蓄产品使消费者误以为银行代理的保险产品就是储蓄产品；有的代理银行网点未按保险条款对重要事项进行如实告知；有的代理银行网点对保险品种的风险提示不够重点审计营销人员是否逐人签定了保险营销承诺书。2、手续费的审计。一些保险公司为换取代理业务不惜支付高额手续费远远超出保监会的有关规定给管理带来隐患。第 7 页 共 7 页