投资担保股份有限公司风险控制实施办法.doc

投资担保股份有限公司风险控制实施办法投资担保股份有限公司风险控制实施办法担保机构的风险是客观存在的为有效防范和最大限度地规避风险、强化岗位尽责尽可能将风险控制在业务前期力争将可能的担保风险损失控制到零水平同时又确保委托担保人的经营运行健康发展根据公司章程、担保业务实施细则及担保操作程序特制定本办法。 1、      现场观察 (一)、了解企业是否正常生产经营、企业的机器设备是否正常运转、有无闲置资产、机器设备的成新度、是否买了财产保险、企业的生产经营条件和环保设施怎样。 （二）、机器设备利用率生产设备是否得到充分利用总的生产能力与销售之间的差额。 （三）、生产经营管理是否有章可循、是否比较规范、有无生产安全隐患。  （四）、生产一线的人员是否经过培训、整体素质如何、现有人员是否能够满足生产要求。 （五）、厂房和办公场所是租赁的还是企业自己购置的、是否有产权证明、机器设备是否海关监管产品。 (六)、企业仓库的原材料和产成品、半产品的库存量是否正常、仓库管理是否严谨、是否安全、大致清点库存商品的数量、估算其价值与财务报表是否相符、是否正在往外销售货物。 （七）、企业生产（基地）所在地的交通是否能满足正常生产和运输的要求、水电能否正常供应、周围环境如何、有无其他纠纷影响企业的正常生产、如与当地居民的关系、外部环境是否会干扰企业的正常生产等等。 （八）、贸易企业的每次进货数量、库存的是否正常开单人员的业务繁忙程度提货人数和提货量送货的次数和送货量。 2、      企业资料审查 （1）      、审查企业报送的资料是否齐全： 1、担保申请书； 2、企业的主体资料（按本公司要求企业申请提供的材料目录为准）； 3、企业的财务资料； 4、企业的业务资料； 5、反担保措施的相关材料； （二）、审查企业提供资料的有效性、合法性： 1、查询企业银行帐户的对帐单核实企业的现金流量情况及财务报表中银行存款是否真实； 2、查询企业销售（增值税）发票核实企业的销售收入是否真实可靠； 3、查询企业为其资产购买保险情况核实企业的资产价值情况； 4、到房地产管理部门查询企业的房地产是否已经抵押; 5、查询企业的关税情况核实企业对进口设备的所有权情况； 6、查询企业的贷款卡信息核实企业的银行借款、开具承兑汇票、信用证、保理和对外提供担保的或有负债情况； 7、查询企业购置固定资产和原材料的原始合同、协议和发票验证企业资产的真实价值； 8、让企业填写各种财务预测表结合企业的资产负债表、损益表、现金流量表审核企业财务报表反映的信息是否准确； 9、通过对企业的上、下游客户及同业、同行及经营者同乡的认真社会调查了解企业及法人代表、实际经营者、主要股东的信用状况、遵守社会公共良俗情况企业（产品）和个人的社会认同度。 10. 核实独立担保人提交的押存的支票的真实性。 三、项目评估 （一）、申请担保企业情况 1、企业名称、注册资本（需说明股东出资比例）、地址、成立时间、经济性质、行业、法定代表人、联系电话、经营范围； 2、担保项目概况、受理日期、担保种类、申请担保金额、期限、融资用途、主要还款来源和担保受益人。 3、反担保措施及其他风险控制措施简述； （二）、申请担保企业资信评估 1、企业基本情况分析：企业注册信息及合法性审核股权结构及主要股东简况、组织结构、人员素质、行业及主要业务范围、历史沿革及主要业绩等; 2、企业信用记录包括：银行借款是否按时还本付息应付帐款偿付情况税务、海关、法院是否有其他不良信用记录; 3、企业经营素质及管理水平分析; （1）、评价内容：企业规模、对所在地区的影响、行业地位、技术装备和技术能力、研发能力、营销能力、地理位置及分布、企业发展战略与发展能力等。主要反映企业在生产经营方面的素质及实力; （2）、企业管理体制及管理制度、管理效率、企业重大事项决策程序、企业主要管理人员素质分析包括法定代表人、总经理、实际控股人、财务主管人员等； （3）、产品、市场及行业分析：企业产品所属行业分析、产品的技术含量、知名度、市场垄断性、市场占有率情况等； （4）、财务分析：主要包括经济实力分析、资产结构与资产质量分析、经营效率分析、赢利能力分析、偿债能力分析和企业成长性分析。 （三）、反担保措施评价     反担保措施的形式可能存在的风险反担保措施风险控制能力评估风险分析。主要风险有：借款人信用风险、信息不对称风险、行业风险和市场风险、法律风险、担保方案风险和操作风险、反担保措施保障力度不足风险。根据现场考察资料审查以及项目的评估最后撰写评审报告。 主要包括以下内容： 1、被保企业基本情况 2、借款人资信评估 （1）企业基本情况分析及信用记录 （2）企业经营素质及管理水平 （3）产品市场及行业分析 （4）财务分析及还款能力评价 3、项目风险分析 （1）主要风险点及发生的可能性 （2）主要风险控制措施 4、反担保措施评估 （1）反担保方案-反担保方式的选择原则上按下列顺序办理：.银行存单、国库券和其他变现能力强的有价证券的质押、.房产抵押、.合作市场（仓储库）有效监管下的质量符合的钢材抵押、.三至五个符合要求的企业或自然人担保或联保.在运用24点的反担保措施时必须同时提供一个本公司认可的在上海具有一定家庭资产、经济实力较强并且其控制和经营管理的企业具一定资产规模和现金流量的自然人（即独立自然人）进行反担保同时押存独立自然人经营的企业支票。 （2）反担保措施的合法性和有效性 （3）反担保措施的价值 5、结论及建议 四、在保项目的监督与管理 （一）、担保发放后应及时到被担保企业经营场所现场进行调查检查资金是否及时足额到位、是否按合同约定使用资金 （二）、在担保期内应指定专人对反担保企业资信情况进行跟踪检查发现问题及时报告相关部门及总经理。在担保期内经办人员要定期对被担保企业进行跟踪调查与企业的领导层定期进行沟通了解其重大经营策略调整、管理结构及组织结构变化、重要管理人员的变动、重大负债和或有负债情况及签订新的重要业务合同等可能影响担保合同的履行等情况。 （三）、在担保期内经办人员如发现被保企业有以下的行为趋势的要及时向公司总经理汇报以便及时采取有效补救措施。 1、企业资产价值有明显减少或减少的可能 2、企业经营状况有明显的变化 3、企业陷入重大民事经济纠纷中 4、企业领导层（或法人）很明显不还款意愿 5、企业经营困难生产停顿现金流量匮乏的。 （四）、担保合同到期前一个月经办人员应提前通知被保企业做好还款准备督促被保企业尽早沉淀还款资金并确认被保企业是否具备还款能力和还款意愿。如果确认被保企业在担保到期日没有还款能力或没有还款意愿应及时进入风险处理程序通知反担保企业督促其及时还款并做好法律诉讼的准备。 （五）、经办责任人应当关注被担保企业的生产经营、资产负债变化、对外担保和其他债务分立、合并、法定代表人的变更以及对外商业信誉的变化情况特别是到期归还情况等。对可能出现的风险进行研究分析。并根据实际情况及时报告相关部门和总经理。 （六）、对于未约定保证期间的连续债权保证经办责任人发觉继续担保存在较大风险有必要终止保证合同的应及时报告业务部及总经理。 （七）、对被担保企业和项目进行监测风险监管部及经办责任人可根据实际情况采取以下方式： 1、参加被担保企业项目有关会议、会谈、会晤； 2、对被担保工程项目的施工进度和财务进行审核； 3、认为必要时可进驻被担保企业； 4、对异常情况应及时采取有效措施化解风险并提出相应处理办法。 （八）、设置了资产抵押或质押的反担保项目在担保期内要对抵（质）押物定期进行检查和监管- 1、出现抵（质）押物大幅度减值的要及时通知被担保人补足抵（质）押物或另行提供符合要求的担保并办妥相关手续。 2、对以存放在合作市场（仓储库）的钢材为抵押物的实行总量控制动态管理的方法在合作市场（仓储库）的结算中心（提货中心）的电脑上设置我司要求的最低库存量限制被担保人提货出库同时要根据市场价位行情进行适时调整所需的数量以确保抵押物（钢材）价值的足额有效。对因市场行情变化使最低库存量价值低于要求的或因临时销售确需提取部分最低库存量或钢材抵押物的由被担保人提供等金额的本票、支票或等价值的房产、合作市场股东权益（证）、及第三方在合作市场（仓储库）的钢材做抵（质）押置换和补充在被担保人补足所需的库存后退还相应金额的款项或抵（质）押置换物。 3、加强对抵押物的监管力度和频率采取有效措施防止被担保人可能的人为减少或转移抵（质）押物。一旦确认被担保人到期没有还款能力要提前作好诉讼和处理抵（质）押物的准备工作。 （九）、当发现被担保人债务到期后十五日未履行还款义务或被担保企业破产、清算的。债权人主张担保单位履行担保义务等情况时应及时了解被担保人债务偿还情况并在知悉后及时披露相关信息。 （十）、当代偿发生后应迅速组织力量对被担保人状况进行剖析。视不同情况分别采取不同的追偿措施具体方法有： 1、督促被担保人尽快筹资归还欠款； 2、处理抵押、质押物（权）； 3、落实信用反担保方义务； 4、转移债务保全债权； 5、变更反担保增加抵押物价值； 6、以资抵债减少损失； 7、债权转股及债权重组； 8、依法起诉维持公司权益。 五、保证合同 （一）、担保合同的签署必须在确认申请企业已缴纳担保费及相关费用后、合作银行也已完成项目的审批手续方可签署有关合同。 1、与担保委托（申请）人签订委托保证合同 2、与担保委托（申请）和反担保人签订反担保合同 3、与贷款银行等担保受益人签订保证合同签章后的保证合同必须在经办业务人员的监督下由银行盖章并应在银行盖章后立即取回一份存档。同时应要求银行将借款合同原件提供给公司一份存档反担保合同认为有必要时应提请公证机关公证。 担保合同文本样式按合作银行文本执行。 （2）      、保证合同的成立 1、保证合同当事人适格 保证合同的当事人为保证人和债权人。保证人必须具有完全行为能力的自然人、企业法人、具有清偿债务能力的其他组织。法侓禁止作为保证人的任何机构组织不得担任保证人。保证人不适格而订立的保证合同无效； 2、被保证的债务有效存在：保证合同以被保证的债务有效存在为要件若无有效的主债务存在保证合同原则不发生效力； 3、      当事人意见表示真实：当事人的意见表示包括债权人和保证人的意见表示。债权人或者保证人向对方表明意愿订立保证合同的意思； 4、当事人意思表示一致；意思表示一致当事人就保证合同的内容达成合意5、保证合同的成立与生效 （1）、保证人和债权人就保证问题依法达成书面协议的保证合同成立；（2）、保证人以书面形式向债权人表示当被保证人不履行债务时由其代为履行或者承担连带责任并为债权人接受的保证合同成立；（3）、保证人在债权人与被保证人签订的订有保证条款的主合同上以保证人的身份签字或盖章的或者主合同中没有保证条款但保证人在主合同上以保证人的身份签字或者盖章的视为保证合同成立; （4）、确认单方以书面形式向债权人出具担保书债权人接受均未提出异议保证合同成立; （三）、保证合同的无效 1、保证合同的无效保证合同因为欠缺保证合同的生效要件而不发生法侓效力; 2、主债权无效 3、恶意串通：恶意串通而损害第三人利益所订立的合同； 4、欺诈、胁迫或乘人之危：以欺诈或者胁迫的手段或者乘人之危使对方违背真实意思而订立的合同； 5、企业法人的分支机构不具有法人地位的业务机构或职能部门； 6、企业法人欠缺民事行为能力保证人在订立保证合同是无民事行为能力人或者限制民事行为能力人； 7、其他原因 （1）、违反对外担保的有关规定提供的保证; （2）、公司董事、经理以公司财产对本公司的股东或其他个人债务提供保证; （3）、未经国家有关主管部门批准或者登记的对外担保的； （4）、未经国家有关主管部门批准准或者登记对境外机构向境外债权人提供担保的; （5、）为外商投资企业注册资本外商投资企业中的外方投资部分的对外债务提供担保的； （6）、无权经营外汇担保业务的金融机构无外汇收入非金融性质的企业法人提供外汇担保的； （7）、主合同变更或者债权人将对外担保合同项下的权利转让未经担保人同意和国家有关主管部门批准的担保人不再承担担保责任。 （四）、审查担保合同欺诈防范措施 1、保证合同中欺诈防范 （1）、审查当事人的主体资格资信情况和履约能力。 （2）、审查保证合同的形式； （3）、审查债务人履行债务的期限是否在保证合同中明确规定； （4）、审查保证合同中有无规定保证方式如无规定或规定得不太明确则要明确规定； （5）、审查保证担保的范围 （6）、审查保证期间是否在保证合同中明确约定 （7）、审查保证合同中的其他约定的事项 六、对被保企业的管理要求 由于申请担保的企业主要是中小企业其财务管理规范性较低。因此应重点关注其财务信息的真实性、存在的法侓风险并对其未来的现金流量进行科学预测。因此除了定期对企业进行走访、监控外、还要求企业将每月的财务报表投递风险监管部对企业的重大事项、高级管理人员变动要及时报告。担保过程风险控制应注重担保事后的及时性和连续性监督对已经出现的担保事故要尽早处理对高风险担保项目要重点关注专人监控提前制订追索方案尽可能降抵代偿率和损失率。 第 12 页 共 12 页