《会计信息化财务链系统》教案（项目八 应付款管理系统）.docx

会计信息化-财务链系统教案（项目八 应付款管理系统）项目八 应付款管理系统一、本章教学时间安排：6学时 模块名称线下讲授线下实训线上学习任务一 初始设置1.5学时3学时1.5学时任务二 日常业务处理任务三 期末处理二、本章重点、难点内容及应注意的问题1.本章教学重难点分析教学重点分析教学难点分析1.用友ERPU8管理软件中应付款管理系统的相关内容；2.应付款业务在总账管理系统核算与在应付款管理系统核算的区别。1.结合企业实际，掌握应付款管理系统初始设置、日常业务处理以及期末处理的操作。2. 本章教学中应注意的问题（1）通过课前在课程平台发布本章PPT和微课视频资源，督促学生完成线上学习任务，掌握用友ERPU8管理软件中应付款管理系统的相关内容，理解应付款业务在总账管理系统核算与在应付款管理系统核算的区别。（2）通报课前线上学习情况。通过线下课堂提问和小组讨论，了解学生重难点内容掌握情况。（3）通过线下实训，督促学生掌握应付款管理系统初始设置、日常业务处理以及期末处理的操作。三、本章应讲授的内容任务一 初始设置一、应付款管理系统的主要功能应付款管理系统通过发票、其他应付单、付款单等单据的录入，对企业的往来账款进行综合管理，及时、准确地提供供应商的往来账款余额资料，提供各种分析报表，帮助企业合理进行资金调配，提高资金的利用效率。应付款管理系统根据对供应商往来款项核算和管理程度的不同，提供了应付款详细核算和简单核算两种方案。（一）应付款详细核算方案如果企业的采购业务及应付款业务繁多，需要追踪每一笔业务的应付款、付款等情况，或者需要将应付款核算到产品一级，则可以选择该方案，即在应付款管理系统中核算并管理往来供应商的款项。在该方案下，所有的供应商往来凭证全部由应付款管理系统生成，其他系统不再生成这类凭证。该方案能够帮助企业了解每一个供应商每笔业务详细的应付情况、付款情况，并进行账龄分析，进行供应商及往来款项的管理，根据供应商的具体情况制订付款方案。应付款管理系统的主要功能如下：（1）根据输入的单据或由采购管理系统传递过来的单据，记录应付款项的形成。（2）处理应付项目的付款以及转账业务。（3）对应付票据进行记录和管理。（4）在应付项目的处理过程中生成凭证，并向总账管理系统进行传递。（5）对外币业务及汇兑损益进行处理。（6）根据所提供的条件，提供各种查询及分析。（二）应付款简单核算方案如果企业的采购业务及应付款核算业务比较简单，或者现结业务较多，则可以选择在总账管理系统中核算并管理往来款项。其主要功能如下：（1）若同时使用采购管理系统，则可以接受采购管理系统的发票，并对其进行制单处理。（2）供应商往来业务在总账管理系统中生成凭证后，可以在应付款管理系统中进行查询。具体选择哪一种方案，可在应付款管理系统中通过“应付账款核算模型”功能进行设置。本项目采用第一种方案介绍应付款管理系统的功能。二、应付款管理系统与其他系统的关系应付款管理系统与其他系统的关系如图8-1-1所示。图8-1-1 应付款管理系统与其他系统的关系三、应付款管理系统的业务处理流程应付款管理系统的业务处理流程如图8-1-2所示。图8-1-2 应付款管理系统的业务处理流程四、初始设置（一）设置控制参数在运行本系统前，应在此设置运行所需要的账套参数。控制参数各项目说明如下：1.“常规”页签在“常规”页签中，需要说明的项目如下：（1）单据审核日期。单据审核日期决定了业务总账、业务明细账、余额表等的查询期间取值，一般建议选用“业务期间”。（2）汇兑损益方式。系统提供两种汇兑损益的处理方法，企业可根据需要选择。外币余额结清时计算，即仅当某种外币余额结清时才计算汇兑损益，在计算汇兑损益时，界面中仅显示外币余额为0且本币余额不为0的外币单据；月末处理，即月末计算汇兑损益，在计算汇兑损益时，界面中显示所有外币余额不为0或者本币余额不为0的外币单据。（3）现金折扣。现金折扣即在信用期间内提前付款的优惠。（4）登记支票。在总账系统的“选项”窗口中选择“支票控制”，系统自动将具有票据管理标志的付款单登记在支票登记簿中。2.“凭证”页签在“凭证”页签中，需要说明的项目如下：（1）受控科目制单方式。系统提供两种方式：明细到供应商、明细到单据。（2）非受控科目制单方式。系统提供三种方式：明细到供应商、明细到单据、汇总制单。（3）控制科目依据。系统提供六种设置依据：按供应商分类、按供应商、按地区、按采购类型、按存货分类、按存货。（4）采购科目依据。系统提供五种设置依据：按存货分类、按存货、按采购类型、按供应商分类、按供应商。（5）核销是否生成凭证。核销双方单据入账科目是否相同，若不相同，则需要生成调整凭证。3.“权限与预警”页签在“权限与预警”页签，需要说明的项目如下：（1）单据报警。如果选择根据“信用方式”报警，则预警平台会依据该设置筛选出符合条件的单据并显示出来，以提醒企业哪些款项应该付款了；如果选择根据“折扣方式”报警，则预警平台会依据该设置筛选出符合条件的单据并显示出来，以提醒企业哪些采购业务再不付款就不能享受现金折扣待遇了。如果选择“超过信用额度”，则在满足上述设置的单据报警条件的同时，还需要满足该供应商已超过其设置的信用额度这个条件才可以报警。（2）信用额度报警。如果选择根据信用额度预警，则需要输入预警的提前比率，并且选择是否包含信用额度=0的供应商，但该参数的作用范围仅限于在本系统中增加发票和应付单的时候。4.“核销设置”页签在“核销设置”页签中，需要说明的项目如下：系统提供两种应付款核销方式：按单据、按产品。选择的核销方式不同，账龄分析的精确性也不同。5.“收付款控制”页签在“收付款控制”页签中，需要说明的项目如下：启用“付款申请单”后，付款单必须参照付款申请单生成，系统自动生成的付款单和红字付款单不受此限制。采购管理等系统中付款申请的操作受此选项控制。（二）设置基础信息在使用应付款管理系统之前，需要在“初始设置”中设置基础信息。基础信息包括建立应付款管理的基础数据、确定使用哪些单据处理应付业务、确定需要进行账龄管理的账龄区间等。1.设置科目按照已定义的科目体系，依据业务类型预先设置好凭证中的常用科目，在制单时按制单业务规则自动带出科目，这样可以简化凭证生成操作。2.设置账龄区间设置账期内、逾期的账龄区间，用于对应付账款的账龄进行分析，以随时掌握应付账款的动态变化。3.设置报警级别将供应商按照对其欠款余额与其授信额度的比例分为不同类型，以便掌握各个科目的信用情况。4.设置单据类型系统提供发票、应付单两大类型单据。如果同时使用采购管理系统，则发票的类型包括采购专用发票、普通发票、运费发票和废旧物资收购凭证等。如果单独使用应付款管理系统，则发票的类型只包括前两种。发票的类型不能修改、删除。应付单记录了采购业务以外的应付款情况，用户可以依据业务情况设置应付单的不同类型，如应付费用款、应付利息款、应付罚款、其他应付款等。（三）录入期初余额在初次使用本系统时，用户需要将上期未处理完的单据（包括未结算完的发票、应付单、预付款等）都录入进来作为期初余额，这样既可以保证数据的连续性、完整性，也便于以后的处理。当进入第二年处理时，系统会自动将上年未处理完的单据转成下一年的期初余额。任务二 日常业务处理日常业务主要包括应付业务、付款业务、往来核销、转账业务、票据管理、制单处理和查询统计等。一、应付业务（一）应付单据录入本系统可以录入采购业务中的各类发票以及采购业务以外的应付单。如果同时使用应付款管理系统和采购管理系统，则发票由采购系统录入，在本系统可以对这些单据进行审核、弃审、查询、核销、制单等操作。此时，在本系统中需要录入的单据仅限于应付单。如果没有使用采购管理系统，则各类发票和应付单均应在本系统录入。（二）应付单据审核应付单据审核分为单张审核和批量审核。1.单张审核单张审核是指在应付单据界面，直接单击“审核”按钮，将当前单据审核。2.批量审核批量审核是指通过“应付单据审核”功能对所有显示单据进行审核，在“应付单据审核”界面中显示的单据，可以包括所有已审核、未审核的应付单据，以及从采购管理系统传入的单据。二、付款业务付款业务主要是对结算单据（付款单、收款单）进行管理，包括付款单、收款单的录入、审核。付款单用来记录企业支付的供应商款项；收款单用来记录在发生采购退货时企业收到的供应商退款。三、往来核销核销是指确定收/付款单与原始发票、应付单之间对应关系的操作，即需要指明每次付款付的是哪几笔采购业务的款项。往来核销是往来会计日常工作之一，有利于加强对往来款项的管理。四、转账业务在日常业务处理中，以下几种转账业务经常发生：（一）应付冲应付当两个供应商之间有债权债务关系时，可能会发生应付冲应付的情况。本功能可以使应付款业务在供应商、部门、业务员、项目和合同之间进行转入、转出，实现应付款业务的调整，解决应付款业务在不同供应商、部门、业务员、项目和合同之间入错户或合并户的问题。（二）预付冲应付当企业对某供应商有预付款时，可以用该供应商的一笔预付款冲一笔应付款。本功能可以处理企业的预付款和应付款间的转账核销业务。（三）应付冲应收若某供应商还是企业的销售客户，则可能会发生应付款冲应收款的情况。本功能可以实现应付款业务的调整，进行应收债权与应付债务的冲抵。（四）红票对冲采购退货时，企业可以用红字发票对冲蓝字发票。本功能可以实现某客户的红字应收单与其蓝字应收单、收款单与付款单冲抵的操作。五、票据管理一般情况下，企业都有应付票据。本系统提供了强大的票据管理功能，用户可以在此对银行承兑汇票和商业承兑汇票进行管理，记录票据详细信息和票据处理情况，包括票据计息、结算、转出等情况。六、制单处理制单处理分为立即制单和批量制单。立即制单是指在单据处理、转账处理、票据处理等功能操作中，有许多地方系统会询问是否立即制单，选择“是”按钮，可立即生成凭证。批量制单是指在所有业务处理完毕后，使用“批量制单”功能批处理制单。七、查询统计应付款管理系统的查询统计功能主要有：单据查询、业务账表查询、业务分析和科目账表查询。（一）单据查询单据查询功能包括发票、应付单、收付款单和凭证等的查询。（二）业务账表查询使用业务账表查询功能可以进行总账、明细账、余额表和对账单的查询，并可以实现总账、明细账、单据之间的联查。（三）业务分析使用业务分析功能可以进行应付款账龄分析、付款账龄分析、欠款分析和付款预测。（四）科目账表查询科目账表查询功能包括科目余额表查询和科目明细表查询，并且可以实现总账、明细账、凭证的联查。任务三 期末处理应付款管理系统的期末处理工作主要包括汇兑损益、与总账对账和月末结账。一、汇兑损益如果供应商往来有外币核算，且在总账管理系统的“账簿选项”中选取供应商往来由“应付系统”核算，则应对外币单据的汇兑损益进行相应的处理。二、与总账对账将应付款管理系统生成的业务账与总账管理系统中的科目账核对，可以检查两个系统中的往来账是否相等；若不相等，则应查看造成不等的原因。三、月末结账如果确认本月的各项处理已经结束，则需要执行月末结账功能，只有月末结账后，才可以开始下月的工作。一旦执行了月末结账功能，该月将不能再进行任何处理。当应付款管理系统与采购管理系统集成使用时，应在采购管理系统结账后，再对应付款管理系统进行结账处理。结账后，如果发现月末结账错误，则可以取消月末结账。注意：（1）当“选项”中设置审核日期为单据日期时，本月的单据（发票和应付单）在结账前应该全部审核。（2）当“选项”中设置审核日期为业务日期时，若截止到本月末还有未审核单据（发票和应付单），则照样可以进行月末结账。（3）当“选项”中设置月结时必须将当月单据以及处理业务全部制单时，若月结时发现当月有未制单的记录，则不能进行月末结账。（4）当“选项”中设置月结时不用检查是否全部制单时，无论当月有无未制单的记录，均可以进行月末结账。四、课堂讨论与提问1. 应付款管理系统凭证填制错误如何修改？五、线下实训任务请同学们完成项目八任务一、任务二、任务三的实训任务。六、推送下一章节线上学习任务1.PPT 2.微课视频 3.在线测试题12