东财社《税法》（第三版）教学大纲（提供给任课教师）.doc

2 2019.8东财社税法（第三版）教学大纲（提供给任课教师）税法（第三版）教学大纲制作人：梁文涛制作时间：2019年8月一、教学目标1基本知识教学目标（1）了解我国现行税制概况。（2）理解我国现行各税种的含义及征税范围。（3）掌握我国现行各税种应纳税额的计算方法。2职业能力培养目标（1）会办理企业税务登记、发票领购工作。（2）能根据企业的类型和业务种类判断税种。（3）能正确计算各税种的应纳税额。（4）会使用各类发票、填制涉税文书。（5）会组织数据的汇总与分析，进行简单的纳税筹划工作。3思想素质教育目标（1）具有团队精神和协作精神；（2）具有合法进行纳税筹划的意识；（3）具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。二、课程概述“税法”课程是高等职业院校财经类专业的一门专业核心课。“税法”课程服务于会计、税收等专业人才培养目标，培养具有一定的企业会计与税收能力的技术技能性人才。本课程坚持“理实一体、学做合一”，以会计人员税务能力的培养为主线，直接为培养学生从事会计、税收工作应具备的基本知识、基本技能和实战操作能力服务。“税法”课程以我国新税法和企业会计准则为主要依据，根据企业税务实际工作过程来设计学习内容，组织和整合出八个学习项目作为主要教学内容。本课程主要学习增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、土地增值税、房产税、资源税、城镇土地使用税、耕地占用税、关税、印花税、契税、车船税、车辆购置税、烟叶税等现行各税种的基本规定，应纳税额的计算，征收管理的要求，税务行政法制以及相关职业技能。本课程采用理论教学为主、实践教学（习题与案例教学或者实训教学）为辅的教学方式。三、项目内容及建议课时本课程建议学时为72学时，其中：理论教学42学时，实践教学30学时。项目内容及建议课时一览表项目理论教学任务实践教学任务 课时安排合计理论实践项目一 税法基础认知任务一 税法认知任务二 税收法律关系认知任务三 税收实体法与税收程序法认知任务四 税法的运行任务五 税收的征收管理 实训一 税收实体法与税收程序法认知、税法的运行、税收的征收管理6 42项目二 增值税法任务一 增值税的基本原理认知任务二 增值税纳税人的确定任务三 增值税征税范围的确定任务四 增值税税率和征收率的判定任务五 增值税优惠政策的运用任务六 增值税专用发票的使用和管理任务七 一般计税方法下应纳税额的计算任务八 简易计税方法下应纳税额的计算任务九 进口货物增值税应纳税额的计算任务十 增值税出口退（免）税的计算任务十一 增值税的征收管理实训二 增值税的计算 18 10 8项目三 消费税法任务一 消费税的基本原理认知任务二 消费税纳税人和征税范围的确定任务三 消费税税率和征收率的判定任务四 消费税纳税义务环节的归类任务五 消费税应纳税额的计算任务六 消费税出口退（免）税的计算任务七 消费税的征收管理实训三 消费税的计算6 4 2项目四 企业所得税法任务一 企业所得税的基本原理认知任务二 企业所得税纳税人的确定任务三 企业所得税征税对象的确定任务四 企业所得税税率的判定任务五 企业所得税优惠政策的运用任务六 企业所得税应纳税所得额的计算任务七 资产的企业所得税税务处理任务八 企业所得税税款的计算任务九 企业所得税的特别纳税调整任务十 企业重组的所得税处理任务十一 企业所得税的征收管理实训四 企业所得税的计算14 8 6项目五 个人所得税法任务一 个人所得税的基本原理认知任务二 个人所得税纳税人的确定任务三 个人所得税征税对象的确定任务四 个人所得税税率的判定任务五 个人所得税优惠政策的运用任务六 个人所得税应纳税额的计算任务七 个人所得税的征收管理实训五 个人所得税的计算6 4 2项目六 其他税种税法（上）任务一 城市维护建设税法任务二 土地增值税法任务三 房产税法任务四 资源税法任务五 城镇土地使用税法任务六 耕地占用税法实训六 其他税种的计算（上）8 4 4项目七 其他税种税法（下）任务一 关税法任务二 印花税法任务三 契税法任务四 车船税法任务五 车辆购置税法任务六 烟叶税法任务七 环境保护税法实训七 其他税种的计算（下）8 4 4项目八 税务行政法制任务一 税务行政处罚任务二 税务行政复议任务三 税务行政诉讼实训八 税务行政法制6 4 2四、课程设计指南1.本课程以理论教学（含课堂讲授中的学生讨论和课堂练习）为主，大约占课程的60%；实践教学（含习题与案例的练习、讨论和讲解）为辅，大约占课程的40%。有条件的学校还可以在实践教学增加仿真实训课来进一步掌握课程的主要内容和重点难点。2.教学过程中建议通过ppt等形式进行多媒体教学，有条件的学校还可以通过仿真实训来提高学生的知识应用能力。3.课后作业通过习题作业、调查报告、企业调研、撰写小论文等方式进一步巩固课程知识。五、成绩考评设置成绩考评设置一览表成绩考核评价内容理论教学考核评价（20%）实践教学考核评价（20%）课后作业考核评价（20%）期末知识考核评价（40%）出勤情况课堂表现习题与案例完成数量习题与案例完成质量作业完成数量作业完成质量10分10分10分10分10分10分40分成绩考核评价标准全勤为10分，旷课一次扣1分，迟到一次扣0.5分，请假一次扣0.25分，扣完为止。每次积极回答问题得0.5分，加满为止。及时完整地完成习题与案例任务，每少一次扣1分，扣完为止。习题与案例完成的质量情况进行评分。及时完整地上交作业，每少一次扣1分，扣完为止。根据作业完成的质量情况进行评分。任课教师出试卷进行闭卷考试，实行百分制，按成绩比（40%）折算。六、配套教材书 名：税法（第三版）（双色）（税法（第三版）将税法技能与拓展训练手册的主要习题按照新政策修订后并入主教材课后题中。税法技能与拓展训练手册将不再再版）（根据全面营改增、增值税13%、9%新税率、新个人所得税法等最新税收政策编写）适用学生层次：高职高专、本科通用作 者：梁文涛 苏杉 主编出版时间：2019年8月第3版ISBN：978-7-5654-3611-6出 版 社：东北财经大学出版社定 价：49元丛 书 名：会计专业岗位实操系列规划教材七、后续教材1.书 名：税务会计实务（第三版）（双色）（根据全面营改增、增值税13%和9%新税率、新个人所得税法等最新税收政策编写）适用学生层次：高职高专、本科通用作 者：梁文涛 苏杉 主编 出版时间：2019年7月第3版出 版 社：东北财经大学出版社定 价：48元ISBN：978-7-5654-3551-5丛 书 名：会计专业岗位实操系列规划教材2.书 名：纳税筹划实务（第四版）（双色）（根据全面营改增、增值税13%和9%新税率、新个人所得税法等最新税收政策编写）适用学生层次：高职高专、本科通用作 者：梁文涛 苏杉 出版时间：2019年7月第4版出 版 社：东北财经大学出版社定 价：36元I S B N：978-7-5654-3545-4丛 书 名：会计专业岗位实操系列规划教材