浙江富润：坤元资产评估有限公司关于公司拟对收购泰一指尚股权形成的商誉进行减值测试涉及的资产组价值评估项目资产评估报告.PDF

本资产评估报告依据中国资产评估准则编制本资产评估报告依据中国资产评估准则编制 浙江富润数字科技股份有限公司拟对收购杭州泰一浙江富润数字科技股份有限公司拟对收购杭州泰一 指尚科技有限公司股权形成的商誉进行减值测试指尚科技有限公司股权形成的商誉进行减值测试 涉及的相关资产组涉及的相关资产组组合组合价值价值评估项目评估项目 资资 产产 评评 估估 报报 告告 坤元评报2022307 号 (共一册 第一册) 坤元资产评估有限公司坤元资产评估有限公司 二二二年四月二十四日 目目 录录 声声 明明 . 1 资产评估报告资产评估报告摘要摘要 . 2 资产评估报告资产评估报告正文正文 . 4 一、委托人、委估资产组组合所在主要企业及其他资产评估报告使用人 . 4 二、评估目的 . 14 三、评估对象和评估范围 . 14 四、价值类型及其定义 . 15 五、评估基准日 . 15 六、评估依据 . 15 七、评估方法 . 16 八、评估程序实施过程和情况 . 20 九、评估假设 . 21 十、评估结论 . 22 十一、特别事项说明 . 22 十二、资产评估报告使用限制说明 . 24 十三、资产评估报告日 . 25 资产评估报资产评估报告告备查文备查文件件 一、委估资产组组合汇总表 . 26 二、委托人和相关企业法人营业执照 . 27 三、委托人和其他相关当事人的承诺函 . 29 四、签名资产评估师的承诺函 . 31 五、资产评估机构备案公告及备案名单 . 32 六、资产评估机构法人营业执照 . 34 七、签名资产评估师职业资格证书登记卡 . 35 八、资产评估委托合同 . 37 浙江富润数字科技股份有限公司拟对收购杭州泰一指尚科技有限 公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合价值评估项目 资产评估报告 坤元资产评估有限公司 1 声声 明明 一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。 二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。 本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。 本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。 三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。 四、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。 五、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分关注资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。 浙江富润数字科技股份有限公司拟对收购杭州泰一指尚科技有限 公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合价值评估项目 资产评估报告 坤元资产评估有限公司 2 浙江富润数字科技股份有限公司拟对收购浙江富润数字科技股份有限公司拟对收购 杭州泰一指尚科技有限公司股权杭州泰一指尚科技有限公司股权 形成的商誉进行减值测试涉及的形成的商誉进行减值测试涉及的 相关资产组相关资产组组合组合价值评估项目价值评估项目 资资 产产 评评 估估 报报 告告 坤元评报2022307 号 摘摘 要要 以下内容摘自以下内容摘自资产资产评估报告正文， 欲了解本评估业务的评估报告正文， 欲了解本评估业务的详细情况和合理理解详细情况和合理理解评估结论评估结论，应，应当当认真阅读认真阅读资产资产评估报告评估报告正正文。文。 一、一、委托委托人人和委估资产组和委估资产组组合组合所在主要企业及其他所在主要企业及其他资产资产评估报告使用评估报告使用人人 本次资产评估的委托人为浙江富润数字科技股份有限公司(以下简称浙江富润)，本次委估资产组组合所在主要企业为杭州泰一指尚科技有限公司(以下简称泰一指尚)。 根据资产评估委托合同，本资产评估报告的其他使用人为国家法律、法规规定的资产评估报告使用人。 二、二、评估目的评估目的 浙江富润根据企业会计准则的要求，拟对其收购泰一指尚股权所形成的商誉在资产负债表日进行减值测试，为此需要对该经济行为涉及的相关资产组组合在评估基准日的可回收价值进行评估。 本次评估目的是为该经济行为提供委估资产组组合可回收价值的参考依据。 三、三、评估对象和评估范围评估对象和评估范围 评估对象为涉及上述经济行为的相关资产组组合。 评估范围为截至 2021 年 12 月 31 日的相关资产及负债。 按委估资产组组合汇总表反映，不含商誉资产总额、负债及相关商誉的申报金额分别为 1,205,537,579.63 浙江富润数字科技股份有限公司拟对收购杭州泰一指尚科技有限 公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合价值评估项目 资产评估报告 坤元资产评估有限公司 3 元 、 197,896,422.17 元 和272,261,404.68 元 ， 资 产 净 额 ( 含 商 誉 ) 为1,279,902,562.14 元。 四、四、价值类型价值类型 按照以财务报告为目的的评估指南的要求，选择资产组组合的可回收价值作为本评估报告的价值类型。 “可回收价值”是指委估资产组组合预计未来现金流量的现值或者公允价值减去处置费用的净额的孰高者。 五、五、评估基准日评估基准日 评估基准日为 2021 年 12 月 31 日。 六、六、评估方法评估方法 根据评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条件，本次采用资产基础法进行评估。 七、七、评估评估结论结论 在本报告所揭示的评估假设基础上，委估资产组组合的可回收价值为 1,002,198,050.52 元(大写为人民币壹拾亿零贰佰壹拾玖万捌仟零伍拾元伍角贰分)。 八、八、评估评估结论的使用有效期结论的使用有效期 本评估结论仅对浙江富润商誉减值测试之经济行为有效。本评估结论的使用有效期为一年，即自评估基准日 2021 年 12 月 31 日起至 2022 年 12 月 30 日止。 资产评估报告的特别事项说明和使用限制说明请资产评估报告的特别事项说明和使用限制说明请阅读阅读资产评估报告正文。资产评估报告正文。 浙江富润数字科技股份有限公司拟对收购杭州泰一指尚科技有限 公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合价值评估项目 资产评估报告 坤元资产评估有限公司 4 浙江富润数字科技股份有限公司拟对收购浙江富润数字科技股份有限公司拟对收购 杭州泰一指尚科技有限公司杭州泰一指尚科技有限公司股权股权 形成的商誉进行减值测试涉及的形成的商誉进行减值测试涉及的 相关资产组相关资产组组合组合价值价值评估项目评估项目 资资 产产 评评 估估 报报 告告 坤元评报2022307 号 浙江富润数字科技股份有限公司： 坤元资产评估有限公司接受贵公司的委托，根据有关法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观、公正的原则，采用资产基础法，按照必要的评估程序，对贵公司拟对收购泰一指尚有限公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合在 2021 年 12 月 31 日的可回收价值进行了评估。 现将资产评估情况报告如下： 一、一、委托人委托人、委估资产组委估资产组组合组合所在所在主要主要企业及其他资产评估报告使用人企业及其他资产评估报告使用人 (一) 委托人概况 1名称：浙江富润数字科技股份有限公司(以下简称“浙江富润”) 2. 住所：浙江省绍兴市诸暨市浣东街道东祥路 19 号富润屋 3. 法定代表人：赵林中 4. 注册资本：52,194.6118 万元人民币 5. 类型：其他股份有限公司(上市) 6. 统一社会信用代码：91330000609700859G 7. 登记机关：浙江省市场监督管理局 8. 经营范围：信息技术的技术开发、技术咨询、技术服务,数据处理服务及产品销售，计算机软硬件开发，经营增值电信业务(凭许可证经营)，针纺织品、服装的制造、加工，仓储，物业管理，经济信息服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 (二) 委估资产组组合所在主要企业概况 一) 企业名称、类型与组织形式 浙江富润数字科技股份有限公司拟对收购杭州泰一指尚科技有限 公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合价值评估项目 资产评估报告 坤元资产评估有限公司 5 (1) 名称：杭州泰一指尚科技有限公司(以下简称“泰一指尚”) (2) 住所：浙江省杭州市滨江区西兴街道阡陌路 482 号 A 楼 16 层 1601 室 (3) 法定代表人：卢伯军 (4) 注册资本：10,000 万元人民币 (5) 类型：有限责任公司 (6) 统一社会信用代码：91330108599574915K (7) 登记机关：杭州市高新区(滨江)市场监督管理局 (8) 经营范围：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；广告制作；广告发布(非广播电台、电视台、报刊出版单位)；广告设计、代理；计算机软硬件及辅助设备批发；通信设备销售；互联网销售(除销售需要许可的商品)； 电子产品销售(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。 许可项目： 第二类增值电信业务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)。 二) 企业历史沿革 1. 泰一指尚 (1) 成立时情况 泰一指尚系由自然人江有归、付海鹏、胡敏翔共同发起设立的有限责任公司，成立于 2012 年 8 月 6 日，成立时的注册资本为 500 万元。 股权结构如下： 股东名称股东名称 出资额出资额( (万元万元) ) 出资比例出资比例 江有归 325.00 65.00% 付海鹏 150.00 30.00% 胡敏翔 25.00 5.00% 合合 计计 500.00 100.00% (2) 2012 年 10 月，泰一指尚第一次增资 2012 年 10 月 20 日，公司股东会通过决议：(1) 接收浙江瓯联创业投资有限公司为公司新股东，同意该股东对公司投资 400 万元，均为货币出资，其中 31.25 万元作为注册资本， 其余 368.75 万元作为资本溢价计入资本公积； (2) 接收自然人黄金明为公司新股东，同意该股东对公司投资 160 万元，均为货币出资，其中 12.50万元作为注册资本，其余 147.75 万元作为资本溢价计入资本公积。 2012 年 10 月 25 日，中汇会计师事务所出具了中汇会验20122599 号验资报浙江富润数字科技股份有限公司拟对收购杭州泰一指尚科技有限 公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合价值评估项目 资产评估报告 坤元资产评估有限公司 6 告 ，对泰一指尚的出资情况进行了审验。截至 2012 年 10 月 24 日，泰一指尚已经收到浙江瓯联创业投资有限公司和黄金明缴纳的新增注册资本合计人民币 43.75 万元。 2012 年 10 月 26 日，泰一指尚办理完成本次增资的工商变更登记手续，并取得最新的企业法人营业执照。 本次新增注册资本后，泰一指尚的股权结构如下： 股东名称股东名称 出资额出资额( (万元万元) ) 出资比例出资比例 江有归 325.00 59.77% 付海鹏 150.00 27.58% 胡敏翔 25.00 4.60% 浙江瓯联创业投资有限公司 31.25 5.75% 黄金明 12.50 2.30% 合合 计计 543.75 100.00% (3) 2013 年 7 月，泰一指尚第二次增资 2013 年 5 月 15 日，公司股东会通过决议：接收浙江盈瓯创业投资有限公司为公司新股东，同意该股东对公司投资 1,040 万元，均为货币出资，其中 81.25 万元作为注册资本，其余 958.75 万元作为资本溢价计入资本公积。 2013年7月8日， 中汇会计师事务所出具了中汇会验20132518号 验资报告 ，对泰一指尚的出资情况进行了审验。 截至 2013 年 7 月 5 日止， 泰一指尚已经收到浙江盈瓯创业投资有限公司缴纳的新增注册资本合计人民币 81.25 万元。 2013 年 7 月 10 日，泰一指尚办理完成本次增资的工商变更登记手续，并取得最新的企业法人营业执照。 本次新增注册资本后，泰一指尚的股权结构如下： 股东名称股东名称 出资额出资额( (万元万元) ) 出资比例出资比例 江有归 325.00 52.00% 付海鹏 150.00 24.00% 胡敏翔 25.00 4.00% 浙江瓯联创业投资有限公司 31.25 5.00% 黄金明 12.50 2.00% 浙江盈瓯创业投资有限公司 81.25 13.00% 合合 计计 625.00 100.00% (4) 2013 年 12 月，泰一指尚第三次增资 2013 年 11 月， 根据股东会决议， 公司决定注册资本由 625.00 万元增加至 1,250万元，增资方式为资本公积按原有股权比例同比例转增。 浙江富润数字科技股份有限公司拟对收购杭州泰一指尚科技有限 公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合价值评估项目 资产评估报告 坤元资产评估有限公司 7 2013 年 12 月 2 日，泰一指尚办理完成本次增资的工商变更登记手续，并取得最新的企业法人营业执照。 本次新增注册资本后，泰一指尚的股权结构如下： 股东名称股东名称 出资额出资额( (万元万元) ) 出资比例出资比例 江有归 650.00 52.00% 付海鹏 300.00 24.00% 胡敏翔 50.00 4.00% 浙江瓯联创业投资有限公司 62.50 5.00% 黄金明 25.00 2.00% 浙江盈瓯创业投资有限公司 162.50 13.00% 合合 计计 1,250.00 100.00% (5) 2014 年 7 月，泰一指尚第四次增资 2014 年 6 月 23 日，公司股东会通过决议：接收浙江华睿富华创业投资合伙企业(有限合伙)、浙江华睿兴华股权投资合伙企业(有限合伙)、浙江华睿盛银创业投资有限公司、杭州创东方富邦创业投资企业(有限合伙)、浙江银杏谷投资有限公司为公司新股东，同意浙江华睿富华创业投资合伙企业(有限合伙)对公司投资 2,000万元， 其中 61.7264 万元为注册资本， 其余 1,938.2716 万元作为资本溢价计入资本公积；同意浙江华睿兴华股权投资合伙企业(有限合伙)对公司投资 1,500 万元，其中 46.2965 万元为注册资本， 其余 1,453.7035 万元作为资本溢价计入资本公积； 同意浙江华睿盛银创业投资有限公司对公司投资 1,000 万元，其中 30.8643 万元为注册资本， 其余 969.1357 万元作为资本溢价计入资本公积； 同意杭州创东方富邦创业投资企业(有限合伙)对公司投资 1,170 万元，其中 36.1111 万元为注册资本，其余1,133.8889 万元作为资本溢价计入资本公积； 同意浙江银杏谷投资有限公司对公司投资 630 万元， 其中 19.4452 万元为注册资本， 其余 610.5548 万元作为资本溢价计入资本公积，上述出资均为货币出资。本次增资已经中汇会计师事务所出具的中汇会验20142653 号验资报告验证。 2014 年 7 月 23 日，泰一指尚办理完成本次增资的工商变更登记手续，并取得最新的营业执照。 本次新增注册资本后，泰一指尚的股权结构如下： 股东名称股东名称 出资额出资额( (万元万元) ) 出资比例出资比例 江有归 650.0000 45.0000% 付海鹏 300.0000 20.7692% 胡敏翔 50.0000 3.4615% 浙江富润数字科技股份有限公司拟对收购杭州泰一指尚科技有限 公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合价值评估项目 资产评估报告 坤元资产评估有限公司 8 股东名称股东名称 出资额出资额( (万元万元) ) 出资比例出资比例 浙江瓯联创业投资有限公司 62.5000 4.3269% 黄金明 25.0000 1.7308% 浙江盈瓯创业投资有限公司 162.5000 11.2500% 浙江华睿富华创业投资合伙企业(有限合伙) 61.7284 4.2735% 浙江华睿兴华股权投资合伙企业(有限合伙) 46.2965 3.2051% 浙江华睿盛银创业投资有限公司 30.8643 2.1368% 杭州创东方富邦创业投资企业(有限合伙) 36.1111 2.5000% 浙江银杏谷投资有限公司 19.4452 1.3462% 合合 计计 1,444.4455 100.0000% (6) 2015 年 1 月，泰一指尚第一次股权转让 2015 年 1 月，根据公司股东会决议，付海鹏将其持有公司 28.8889 万元股权转让给宗佩民；胡敏翔将持有公司 31.6666 万元股权转让给黄金明。 2015 年 1 月 20 日，泰一指尚办理完成本次股权转让的工商变更登记手续。 本次股权转让后，泰一指尚的股权结构如下： 股东名称股东名称 出资额出资额( (万元万元) ) 出资比例出资比例 江有归 650.0000 45.0000% 付海鹏 271.1111 18.7692% 胡敏翔 18.3334 1.2692% 浙江瓯联创业投资有限公司 62.5000 4.3269% 黄金明 56.6666 3.9231% 浙江盈瓯创业投资有限公司 162.5000 11.2500% 浙江华睿富华创业投资合伙企业(有限合伙) 61.7284 4.2735% 浙江华睿兴华股权投资合伙企业(有限合伙) 46.2965 3.2051% 浙江华睿盛银创业投资有限公司 30.8643 2.1368% 杭州创东方富邦创业投资企业(有限合伙) 36.1111 2.5000% 浙江银杏谷投资有限公司 19.4452 1.3462% 宗佩民 28.8889 2.0000% 合合 计计 1,444.4455 100.0000% (7) 2015 年 2 月，泰一指尚第五次增资 2015 年 2 月 9 日，公司股东会通过决议：接收杭州维思捷朗股权投资合伙企业(有限合伙)、南京捷奕创业投资合伙企业(有限合伙)、杭州维思捷鼎股权投资合伙企业(有限合伙)为公司新股东，同意杭州维思捷朗股权投资合伙企业(有限合伙)对公司投资 3,500 万元， 其中 72.9838 万元为注册资本， 其余 3,427.0162 万元作为资本溢价计入资本公积；同意南京捷奕创业投资合伙企业(有限合伙)对公司投资2,000 万元，其中 41.7050 万元为注册资本，其余 1,958.2950 万元作为资本溢价计浙江富润数字科技股份有限公司拟对收购杭州泰一指尚科技有限 公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合价值评估项目 资产评估报告 坤元资产评估有限公司 9 入资本公积；同意杭州维思捷鼎股权投资合伙企业(有限合伙)对公司投资 4,500 万元， 其中 93.8362 万元为注册资本， 其余 4,406.1638 万元作为资本溢价计入资本公积，上述出资均为货币出资。本次增资已经中汇会计师事务所出具的中汇会验20150119 号验资报告验证。 2015 年 2 月 9 日，泰一指尚办理完成本次增资的工商变更登记手续，并取得最新的企业法人营业执照。 本次新增注册资本后，泰一指尚的股权结构如下： 股东名称股东名称 出资额出资额( (万元万元) ) 出资比例出资比例 江有归 650.0000 39.3231% 付海鹏 271.1111 16.4015% 胡敏翔 18.3334 1.1091% 浙江瓯联创业投资有限公司 62.5000 3.7811% 黄金明 56.6666 3.4282% 浙江盈瓯创业投资有限公司 162.5000 9.8308% 浙江华睿富华创业投资合伙企业(有限合伙) 61.7284 3.7344% 浙江华睿兴华股权投资合伙企业(有限合伙) 46.2965 2.8008% 浙江华睿盛银创业投资有限公司 30.8643 1.8672% 杭州创东方富邦创业投资企业(有限合伙) 36.1111 2.1846% 浙江银杏谷投资有限公司 19.4452 1.1764% 宗佩民 28.8889 1.7477% 杭州维思捷朗股权投资合伙企业(有限合伙) 72.9838 4.4153% 南京捷奕创业投资合伙企业(有限合伙) 41.7050 2.5230% 杭州维思捷鼎股权投资合伙企业(有限合伙) 93.8362 5.6768% 合合 计计 1,652.9705 100.0000% (8) 2015 年 5 月，泰一指尚第六次增资 2015 年 5 月 11 日，公司股东会通过决议：(1)接收南京捷仁股权投资合伙企业(有限合伙)、杭州维思投资合伙企业(有限合伙)为公司新股东，同意南京捷仁股权投资合伙企业(有限合伙)对公司投资 1,910 万元，其中 39.8283 万元为注册资本，其余 1,870.1717 万元作为资本溢价计入资本公积；同意杭州维思投资合伙企业(有限合伙)对公司投资 440 万元， 其中 9.1751 万元为注册资本， 其余 430.8249 万元作为资本溢价计入资本公积；(2)同意原股东杭州维思捷朗股权投资合伙企业(有限合伙)对公司投资 2,650 万元，其中 55.2591 万元为注册资本，其余 2,594.7409 万元作为资本溢价计入资本公积。本次增资已经中汇会计师事务所出具的中汇会验20152586 号验资报告验证。 浙江富润数字科技股份有限公司拟对收购杭州泰一指尚科技有限 公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合价值评估项目 资产评估报告 坤元资产评估有限公司 10 2015 年 5 月 11 日，泰一指尚办理完成本次增资的工商变更登记手续，并取得最新的企业法人营业执照。 本次新增注册资本后，泰一指尚的股权结构如下： 股东名称股东名称 出资额出资额( (万元万元) ) 出资比例出资比例 江有归 650.0000 36.9900% 付海鹏 271.1111 15.4284% 胡敏翔 18.3334 1.0433% 浙江瓯联创业投资有限公司 62.5000 3.5567% 黄金明 56.6666 3.2248% 浙江盈瓯创业投资有限公司 162.5000 9.2475% 浙江华睿富华创业投资合伙企业(有限合伙) 61.7284 3.5128% 浙江华睿兴华股权投资合伙企业(有限合伙) 46.2965 2.6346% 浙江华睿盛银创业投资有限公司 30.8643 1.7564% 杭州创东方富邦创业投资企业(有限合伙) 36.1111 2.0550% 浙江银杏谷投资有限公司 19.4452 1.1066% 宗佩民 28.8889 1.6440% 杭州维思捷朗股权投资合伙企业(有限合伙) 128.2429 7.2980% 南京捷奕创业投资合伙企业(有限合伙) 41.7050 2.3733% 杭州维思捷鼎股权投资合伙企业(有限合伙) 93.8362 5.3400% 南京捷仁股权投资合伙企业(有限合伙) 39.8283 2.2665% 杭州维思投资合伙企业(有限合伙) 9.1751 0.5221% 合合 计计 1,757.2330 100.0000% (9) 2015 年 11 月，泰一指尚第七次增资 2015 年 11 月，根据股东会决议，公司决定注册资本由 1,757.2330 万元增加至1,952.4811 万元，由新股东嘉兴泰一指尚投资合伙企业(有限合伙)新增出资192.2481 万元。 2015 年 11 月 16 日，泰一指尚办理完成本次增资的工商变更登记手续，并取得最新的企业法人营业执照。 本次新增注册资本后，泰一指尚的股权结构如下： 股东名称股东名称 出资额出资额( (万元万元) ) 出资比例出资比例 江有归 650.0000 33.2910% 付海鹏 271.1111 13.8856% 胡敏翔 18.3334 0.9390% 浙江瓯联创业投资有限公司 62.5000 3.2010% 黄金明 56.6666 2.9023% 浙江盈瓯创业投资有限公司 162.5000 8.3228% 浙江华睿富华创业投资合伙企业(有限合伙) 61.7284 3.1615% 浙江华睿兴华股权投资合伙企业(有限合伙) 46.2965 2.3711% 浙江富润数字科技股份有限公司拟对收购杭州泰一指尚科技有限 公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合价值评估项目 资产评估报告 坤元资产评估有限公司 11 股东名称股东名称 出资额出资额( (万元万元) ) 出资比例出资比例 浙江华睿盛银创业投资有限公司 30.8643 1.5808% 杭州创东方富邦创业投资企业(有限合伙) 36.1111 1.8495% 浙江银杏谷投资有限公司 19.4452 0.9959% 宗佩民 28.8889 1.4796% 杭州维思捷朗股权投资合伙企业(有限合伙) 128.2429 6.5682% 南京捷奕创业投资合伙企业(有限合伙) 41.7050 2.1360% 杭州维思捷鼎股权投资合伙企业(有限合伙) 93.8362 4.8060% 南京捷仁股权投资合伙企业(有限合伙) 39.8283 2.0399% 杭州维思投资合伙企业(有限合伙) 9.1751 0.4699% 嘉兴泰一指尚投资合伙企业(有限合伙) 195.2481 10.0000% 合合 计计 1,952.4811 100.0000% (10) 2015 年 12 月，泰一指尚第二次股权转让 2015 年 12 月，根据公司股东会决议，江有归将其持有公司 97.6241 万元股权转让给嘉兴泰一指尚投资合伙企业(有限合伙)，江有归将其持有公司 34.7543 万元股权转让给南京捷隆股权投资合伙企业(有限合伙)，江有归将其持有公司 37.5000万元股权转让给汤忠海，付海鹏将其持有公司 97.6241 万元股权转让给嘉兴泰一指尚投资合伙企业(有限合伙)。 2015 年 12 月 24 日，泰一指尚办理完成本次股权转让的工商变更登记手续，并取得最新的企业法人营业执照。 本次股权转让后，泰一指尚的股权结构如下： 股东名称股东名称 出资额出资额( (万元万元) ) 出资比例出资比例 江有归 480.1217 24.5904% 付海鹏 173.4870 8.8855% 胡敏翔 18.3334 0.9390% 浙江瓯联创业投资有限公司 62.5000 3.2010% 黄金明 56.6666 2.9023% 浙江盈瓯创业投资有限公司 162.5000 8.3228% 浙江华睿富华创业投资合伙企业(有限合伙) 61.7284 3.1615% 浙江华睿兴华股权投资合伙企业(有限合伙) 46.2965 2.3711% 浙江华睿盛银创业投资有限公司 30.8643 1.5808% 杭州创东方富邦创业投资企业(有限合伙) 36.1111 1.8495% 浙江银杏谷投资有限公司 19.4452 0.9959% 宗佩民 28.8889 1.4796% 杭州维思捷朗股权投资合伙企业(有限合伙) 128.2429 6.5682% 南京捷奕创业投资合伙企业(有限合伙) 41.7050 2.1360% 杭州维思捷鼎股权投资合伙企业(有限合伙) 93.8362 4.8060% 南京捷仁股权投资合伙企业(有限合伙) 39.8283 2.0399% 浙江富润数字科技股份有限公司拟对收购杭州泰一指尚科技有限 公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合价值评估项目 资产评估报告 坤元资产评估有限公司 12 股东名称股东名称 出资额出资额( (万元万元) ) 出资比例出资比例 杭州维思投资合伙企业(有限合伙) 9.1751 0.4699% 嘉兴泰一指尚投资合伙企业(有限合伙) 390.4963 20.0000% 汤忠海 37.5000 1.9206% 南京捷隆股权投资合伙企业(有限合伙) 34.7542 1.7800% 合合 计计 1,952.4811 100.0000% (11) 2016 年 5 月，泰一指尚第三次股权转让 2016 年 5 月，根据股东会决议，泰一指尚股东南京捷仁股权投资合伙企业(有限合伙)、 南京捷隆股权投资合伙企业(有限合伙)将持有的泰一指尚股权全部转让给杭州维思投资合伙企业(有限合伙)。 2016 年 5 月，泰一指尚办理了本次股权转让的工商变更备案。 本次股权转让后，泰一指尚的股权结构如下： 股东名称股东名称 出资额出资额( (万元万元) ) 出资比例出资比例 江有归 480.1217 24.5904% 付海鹏 173.4870 8.8855% 胡敏翔 18.3334 0.9390% 浙江瓯联创业投资有限公司 62.5000 3.2010% 黄金明 56.6666 2.9023% 浙江盈瓯创业投资有限公司 162.5000 8.3228% 浙江华睿富华创业投资合伙企业(有限合伙) 61.7284 3.1615% 浙江华睿兴华股权投资合伙企业(有限合伙) 46.2965 2.3711% 浙江华睿盛银创业投资有限公司 30.8643 1.5808% 杭州创东方富邦创业投资企业(有限合伙) 36.1111 1.8495% 浙江银杏谷投资有限公司 19.4452 0.9959% 宗佩民 28.8889 1.4796% 杭州维思捷朗股权投资合伙企业(有限合伙) 128.2429 6.5682% 南京捷奕创业投资合伙企业(有限合伙) 41.7050 2.1360% 杭州维思捷鼎股权投资合伙企业(有限合伙) 93.8362 4.8060% 杭州维思投资合伙企业(有限合伙) 83.7576 4.2898% 嘉兴泰一指尚投资合伙企业(有限合伙) 390.4963 20.0000% 汤忠海 37.5000 1.9206% 合合 计计 1,952.4811 100.0000% (12) 2016 年 12 月，泰一指尚第四次股权转让 2016 年 5 月，根据股东会决议，泰一指尚全部股东将其持有的股权转让给浙江富润公司，本次股权转让后，泰一指尚的股权结构如下： 序号序号 股东名称股东名称 出资额出资额( (万元万元) ) 出资比例出资比例(%)(%) 1 浙江富润数字科技股份有限公司 1,952.4811 100.00% 合合 计计 1,952.4811 100.00% 浙江富润数字科技股份有限公司拟对收购杭州泰一指尚科技有限 公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合价值评估项目 资产评估报告 坤元资产评估有限公司 13 (13) 2019 年 8 月，泰一指尚第八次增资 2019 年 9 月，根据股东会决议，公司决定注册资本由 1,952.4811 万元增加至10,000 万元， 由原股东浙江富润数字科技股份有限公司新增出资 8,047.5189 万元，本次增资后，泰一指尚的股权结构如下： 序号序号 股东名称股东名称 出资额出资额( (万元万元) ) 出资比例出资比例(%)(%) 1 浙江富润数字科技股份有限公司 10,000 100.00% 合合 计计 10,000 100.00% 截至评估基准日，泰一指尚的注册资本及股权结构未发生变更。 三) 资产组组合所在主要企业前 2 年及截至评估基准日的资产、负债状况及经营业绩(合并报表口径)见下表： 单位：人民币元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 资产 1,292,674,970.94 1,755,546,647.17 1,446,281,290.50 负债 614,819,184.89 991,297,977.26 992,545,308.61 股东权益 677,855,786.05 764,248,669.91 453,735,981.89 归属母公司所有者权益 682,465,969.43 770,155,709.92 453,454,724.28 项目 2019 年度 2020 年度 2021 年 营业收入 1,681,071,655.90 2,094,455,629.22 1,299,929,438.15 营业成本 1,454,347,307.33 1,930,143,940.93 1,285,205,752.99 利润总额 105,398,884.86 46,509,233.94 -299,857,213.68 净利润 86,607,254.47 35,618,197.48 -312,088,060.52 归属母公司净利润 87,338,123.13 37,689,740.49 -316,291,111.03 历史年度和基准日的财务报表均业经注册会计师审计，且出具了无保留意见的审计报告。 资产组所在企业下设本部和杭州分公司，企业财务报表由上述二级核算单位的报表汇总并经抵销得出。 四) 委估资产组所在企业经营情况等 泰一指尚成立于 2012 年 8 月， 业务主要包括互联网营销服务和营销数据分析服务。 新冠疫情爆发以来对于互联网用户的消费习惯产生了持续性的影响，疫情使得人们对于线上消费的需求大幅增加，直播带货、社区团购等多种消费模式随之快速发展。直播带货和社区团购等新媒介的崛起进一步加剧了行业竞争，传统互联网营销行业利润越来越薄，泰一指尚所处的市场环境和经营环境发生了重大变化，对公司 2021 年的业绩及业务发展产生了较大的影响。 为了应对外部环境的变化， 泰一指浙江富润数字科技股份有限公司拟对收购杭州泰一指尚科技有限 公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合价值评估项目 资产评估报告 坤元资产评估有限公司 14 尚计划 2022 年开始对公司业务进行调整， 未来不再从事传统互联网营销和数据分析业务。 公司目前在册员工 80 余人，公司下设战略发展部、市场部、人力资源部、行政部、财务部、采购商务中心、IT 中心、投融资部、媒介资源中心、数字营销能力开放事业部、新媒体事业部、数据商业化事业部等部门。 (三) 委托人与委估资产组组合所在主要企业的关系 浙江富润为泰一指尚的母公司。 (四) 其他资产评估报告使用人 根据资产评估委托合同，本资产评估报告的其他使用人为国家法律、法规规定的评估报告使用人。 二、二、评估目的评估目的 浙江富润根据企业会计准则的要求，拟对收购泰一指尚股权所形成的商誉在资产负债表日进行减值测试，为此需要对该经济行为涉及的相关资产组组合在评估基准日的可回收价值进行评估。 本次评估目的是为该经济行为提供相关资产组组合可回收价值的参考依据。 三、三、评估对象和评估范围评估对象和评估范围 评估对象为涉及上述经济行为的相关资产组组合。 评估范围为截至 2021 年 12 月 31 日的相关委估资产及负债。 按委估资产组组合汇 总 表 反 映 ， 不 含 商 誉 资 产 总 额 、 负 债 及 相 关 商 誉 的 申 报 金 额 分 别为1,205,537,579.63 元、197,896,422.17 元和 272,261,404.68 元，资产净额(含商誉)为 1,279,902,562.14 元。 具体内容如下： 金额单位：元 项项 目目 合并报表申报金额合并报表申报金额( (公允价值公允价值) ) 一、流动资产 1,203,256,208.45 二、非流动资产 2,281,371.18 其中： 固定资产 625,917.19 使用权资产 1,544,846.84 无形资产 110,607.15 不含商誉资产总计不含商誉资产总计 1,205,537,579.63