财务报表附注(共21页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上深圳市耀华实验学校审计报告大华审字2016号大华会计师事务所(特殊普通合伙)Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）深圳市耀华实验学校审计报告及财务报表（2015年1月1日至2015年12月31日止）目 录页 次一、审计报告1-2二、已审财务报表资产负债表1-2利润表3现金流量表4所有者权益变动表5-6营业成本及管理费用明细表7财务报表附注1-17专心-专注-专业审计报告大华审字2016 号深圳市耀华实验学校： 我们审计了后附的深圳市耀华实验学校（以下简称“耀华学校”）财务报表，包括2015年12月31日的资产负债表，2015年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是耀华学校管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，耀华学校的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了耀华学校2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 深圳分所 中国 · 深圳 中国注册会计师： 二一六年三月三十日深圳市耀华实验学校2015年度财务报表附注一、 基本情况2002年9月20日，深圳市耀华实验学校(以下简称“学校”或者“本校”)经深圳市福田教育局批准设立，领取了教民0051号中华人民共和国民办学校办学许可证；学校注册资本原为人民币300万元，2015年度增加到1,000万元，2015年6月15日新领取了深民证字第号民办非企业单位登记证书；深国税、地税税务登记证号码为3358。本校办学地址：深圳市福田区景田南路五街99号；举办者：深圳市世纪金源置业有限公司；法定代表人：田贵联；校长：涂明哲；办学类型：小学、中学；办学内容：全日制小学、全日制普通初中、全日制普通高中；无有效期限。要求取得合理回报。2015年春季收费按深价联字200516号文执行，其中收费标准：小学杂费每生每学期6000元，初中学杂费每生每学期7000元，高中学杂费每生每学期10000元，学生宿舍住宿费标准为每生每学期2600元，午托生每生每学期550元执行；2015年秋季收费按深发改函20151039号文执行，其中收费标准：小学杂费每生每学期7000元，初中学杂费每生每学期8200元，高中学杂费每生每学期11500元；伙食、交通接送费等自愿选择服务性收费和代收费按实计收；除上述收费项目外，学校不得另行设置项目强制向学生收取其他费用。目前学生：小学1639人，初中606人，高中303人，共有2548人；小学51班，初中23班，高中22班，共有96班。实有教员职工258人，其中专任教师232人，职工26人。专任教师与学生比例为9.11%。本年教职工月平均工资8,653.00元，其中专任教师（不含职工）月平均工资8,868.00元，本年教职工薪酬占收入33.34%。学校占地面积31,117平方米，建筑面积24,000平方米。二、 财务报表的编制基础学校以持续经营为基础，执行财政部颁布的企业会计准则及其后续规定。学校以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。三、 遵循企业会计准则的声明学校编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了学校的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。四、 重要会计政策、会计估计的说明（一） 会计年度学校采用公历制，自每年公历1月1日起至12月31日止。（二） 记账本位币学校以人民币为记账本位币。（三） 记账基础和计价原则（计量属性）学校以权责发生制为记账基础。学校在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，学校将予以特别说明。（四） 外币业务的核算方法及外币报表的折算方法学校对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行公布的人民币汇率的中间价折合为人民币记账。年末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：1、 外币货币性项目：按中国人民银行公布的人民币汇率的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。2、 外币非货币性项目：以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行公布的人民币汇率的中间价折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。（五） 现金等价物的确定标准现金等价物是指学校持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。（六） 存货存货的购入与入库，按实际成本计价；存货的领用和发出按先进先出法计价；低值易耗品采用一次性摊销法摊销；存货的盘盈、盘亏、毁损、报废结转当期损益处理。（七） 固定资产固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。学校固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，学校对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。学校根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。学校的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率年折旧率房屋、建筑物5-20年3%4.85%-19.4%机器设备2-8年3%12.13%-48.5%运输工具2-5年3%19.40%-48.5%办公设备及其他2-5年3%19.40%-48.5%与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。（八） 在建工程学校自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。资产负债表日，学校对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。（九） 无形资产无形资产是指学校拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。内部研究开发项目在研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目在开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。在开发阶段的资本化支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。（十） 长期待摊费用长期待摊费用，是指学校已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。（十一）借款费用学校发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：1、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；2、借款费用已经发生；3、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。（十二）职工薪酬职工薪酬，是指学校为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。1、短期薪酬短期薪酬是指学校在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。学校在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。2、离职后福利离职后福利是指学校为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为学校提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。学校按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。3、辞退福利辞退福利是指学校在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。4、其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为学校提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（十三）预计负债学校发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：1、该义务是学校承担的现时义务；2、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；3、该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。学校于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。（十四）递延收益学校递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务的未实现收益，其中售后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四（二十）政府补助。（十五）收入确认原则1、收取受教育对象学杂费收入的确认依据和方法与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，对应已发生和将发生的成本能够可靠地计量。在开学前向受教育对象收取的教育成本费、住宿费及其他办学收入等先在“预收账款“科目反映，然后按月结转收入。2、提供劳务收入的确认依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工进度能够可靠地确定；（4） 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。（十六）政府补助1、类型政府补助，是学校从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指学校取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。2、政府补助的确认对期末有证据表明学校能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。3、会计处理方法与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。（十七）递延所得税资产和递延所得税负债1、确认递延所得税资产的依据学校以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。2、确认递延所得税负债的依据学校将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额【或可抵扣亏损】所形成的暂时性差异。3、同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。五、 税项学校主要的应纳税项列示如下：税目纳税（费）基础税（费）率营业税应税收入3%、5%城建税应交流转税额 7%教育费附加应交流转税额 3%地方教育费附加应交流转税额2%企业所得税应纳税所得额25%柴油每升0.1元六、 财务报表主要项目注释（截至2015年12月31日止，金额单位：人民币元）注释1. 货币资金项 目年末余额年初余额现金227,156.961,352.92其中：人民币227,156.961,352.92银行存款20,683,948.483,591,163.43其中：人民币20,683,948.483,591,163.43其他货币资金- 其中：人民币-合 计20,911,105.443,592,516.35注释2. 预付款项账 龄年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）1年以内（含1年）487,539.9518.72-20,439.95 0.96 -1-2年（含2年）10,000.000.38-2,070,400.00 97.33 -2-3年（含3年）2,070,400.00 79.50-3年以上36,446.00 1.405-36,446.00 1.71 -合 计2,604,385.95100.00-2,127,285.95 100.00 -注：年末余额主要为预付深圳市林通劳动服务有限公司款项2,000,000.00元。注释3. 其他应收款种类年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）1年以内14,463,084.8337.59-33,163,636.54 80.70 -1-2年16,500,282.9242.89-2,961,983.31 7.21 -2-3年2,537,168.316.60-2,800,000.00 6.81 -3年以上4,970,627.0412.92-2,170,627.04 5.28 -合计38,471,163.10100.00 -41,096,246.89 100.00 -注1.按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额深圳市喜年华房地产经纪有限公司往来款1,200,000.004-5年3.12-深圳市耀华实验投资有限公司往来款1,350,000.003-4年3.51-福建省文澳投资管理有限公司往来款15,000,000.001-2年38.99-深圳市世纪金源置业有限公司往来款6,540,049.761年以内17.00-深圳市林通劳动服务有限公司往来款6,500,000.001年以内16.90-合计30,590,049.7679.52-注2.年末余额中持学校5以上（含5）表决权股份的股东单位欠款详见附注十。注3.年末余额为应收的往来款、押金、员工暂借款等，全部可以收回，无需计提坏账准备。注释4. 固定资产 项 目年初余额本年增加本年减少年末余额1.账面原值合计22,250,392.223,877,041.001,746,230.0024,381,203.22 其中：房屋及建筑物4,383,160.4231,020.00-4,414,180.42 办公设备4,087,108.401,295,584.00836,680.004,546,012.40 家具设备5,014,459.1074,337.0076,250.005,012,546.10 教学设备4,986,884.002,465,600.00760,000.006,692,484.00 文体设备2,499,740.78-2,499,740.78 其他1,279,039.5210,500.0073,300.001,216,239.522.累计折旧合计15,795,084.421,863,582.471,245,531.0216,413,135.87 其中：房屋及建筑物2,169,484.75213,159.20-2,382,643.95 办公设备2,999,792.02653,821.76811,579.602,842,034.18 家具设备4,003,226.28252,056.1473,962.504,181,319.92 教学设备3,248,485.76591,450.23286,688.923,553,247.07 文体设备2,390,363.0010,010.40-2,400,373.40 其他983,732.61143,084.7473,300.001,053,517.353.固定资产账面净值合计6,455,307.807,968,067.35 其中：房屋及建筑物2,213,675.672,031,536.47 办公设备1,087,316.381,703,978.22 家具设备1,011,232.82831,226.18 教学设备1,738,398.243,139,236.93 文体设备109,377.7899,367.38 其他295,306.91162,722.174.减值准备金额合计- 其中：房屋及建筑物- 办公设备- 家具设备- 教学设备- 文体设备- 其他-5.固定资产账面价值合计6,455,307.807,968,067.35 其中：房屋及建筑物2,213,675.672,031,536.47 办公设备1,087,316.381,703,978.22 家具设备1,011,232.82831,226.18 教学设备1,738,398.243,139,236.93 文体设备109,377.7899,367.38 其他295,306.91162,722.17注释5. 长期待摊费用项 目初始成本年初余额本年增加额本年摊销额年末余额临建工程8,772,130.802,603,444.00 1,000,000.003,403,444.00200,000.00软件系统1,487,000.00391,671.00 987,000.00346,745.941,031,925.06装修工程5,833,024.17810,424.16 4,715,825.12623,808.364,902,440.92合 计16,092,154.973,805,539.16 6,702,825.124,373,998.306,134,365.98注释6. 应付账款项 目年末余额年初余额1年以内（含1年）636,581.462,474,508.70 1-2年（含2年）-2,683,731.11 2-3年（含3年）68,835.7517,239.00 3年以上55,958.9538,719.95 合 计761,376.165,214,198.76 注：1年以上主要应付款项单位名称期末余额未偿还原因深圳市弘正教育评估检测中心182,531.00尚未结清王建勋273,411.60尚未结清广东省永盛建筑公司深圳分公司145,095.36尚未结清深圳市中教视听实业公司20,000.00尚未结清广州金星书业有限公司50,655.75尚未结清合计671,693.71注释7. 预收款项项 目年末余额年初余额1年以内（含1年）9,548,008.007,125,576.303年以上68,447.2868,447.28合 计9,616,455.287,194,023.58注1. 年末余额1年以内主要为未结转的学杂费。注2. 年末余额3年以上主要为待结转的预收教材费和教师电脑款。注释8. 应付职工薪酬项 目年初余额本年增加本年减少年末余额一、工资、奖金、津贴和补贴4,538,715.0826,792,278.0026,964,717.824,366,275.26二、职工福利费1,091,205.061,706,048.921,706,048.921,091,205.06其中：非货币性福利-三、社会保险费-1,503,138.291,503,138.29-四、住房公积金1,331,226.00371,580.00371,580.001,331,226.00五、工会经费和职工教育经费1,028,961.63512,393.00512,393.001,028,961.63合 计7,990,107.7730,885,438.2131,057,878.037,817,667.95注释9. 应交税费项 目年初余额本年增加本年减少年末余额营业税1,309,486.632,397,349.473,910,634.85-203,798.75企业所得税5,090,596.3711,175,071.288,803,018.867,462,648.79城市维护建设税94,250.96167,814.46273,744.44-11,679.02个人所得税-105,403.191,037,652.721,117,066.35-184,816.82教育费附加66,536.18119,867.50195,531.74-9,128.06其他税费57.80-57.80合 计6,455,524.7514,897,755.4314,299,996.247,053,283.94注释10. 其他应付款账 龄年末余额年初余额1年以内（含1年）22,899,895.0013,172,789.001-2年（含2年）1,377,156.9110,466,774.102-3年（含3年）10,463,357.10-3年以上13,953.08816,325.03合 计34,754,362.0924,455,888.13注1.账龄超过1年的大额其他应付款：债权单位名称所欠金额账龄未偿还原因武汉华一耀华投资有限公司2,895,098.881-3年深圳市耀华实验投资有限公司7,265,000.002-3年注2.年末其他应付款余额前五名：债权单位名称所欠金额款项性质或内容深圳市教育培训中心3,803,795.36代收住宿费武汉华一耀华投资有限公司2,895,098.88往来深圳中炘国睿投资有限公司16,747,292.00借款国务院侨务办公室348,218.20国侨办费用深圳市耀华实验投资有限公司7,265,000.00往来 合 计31,059,404.44注释11. 实收资本投资者名称年初余额本年增加本年减少年末余额投资金额所占比例（%）投资金额所占比例（%）深圳市世纪金源置业有限公司3,000,000.001007,000,000.00-10,000,000.00100合 计3,000,000.001007,000,000.00-10,000,000.00100注：年初实际出资业经深圳众环会计师事务所以众环特字2004第044号验资报告验证，投资者实际出资总额中，货币资金出资3,000,000.00元，占比100%。本期新增出资业经深圳博诚会计师事务所以深博诚验资字2015第96号验资报告验证，投资者实际出资总额中，货币资金出资7,000,000.00元，占比100%。注释12. 盈余公积项 目年初余额本年增加本年减少年末余额企业发展基金746,783.7597,568.47844,352.22合 计746,783.7597,568.47844,352.22注释13. 未分配利润项 目本年金额上年金额本年年初余额-260,813.79-17,526,579.27本年增加额-其中：本年净利润转入1,951,369.3113,247,166.19其他调整因素-937,701.274,680,957.60本年减少额-其中：本年提取盈余公积数97,568.47662,358.31本年提取一般风险准备-本年分配现金股利数-转增资本-其他减少-本年年末余额655,285.78-260,813.79注释14. 营业收入、营业成本项 目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务92,626,722.7033,143,238.8972,411,477.0027,653,971.51合 计92,626,722.7033,143,238.8972,411,477.0027,653,971.51注:学校收入主要是学杂费收入。注释15. 财务费用类 别本期发生额上期发生额利息支出- 减：利息收入157,375.0481,236.56 汇兑损益-其他（手续费）664,916.75544,915.20 合计507,541.71463,678.64 注释16. 营业外支出项 目本期发生额上期发生额非流动资产处置损失23,387.90-其中：固定资产处置损失23,387.90-无形资产处置损失-债务重