中山大学科研经费管理细则-中山大学化学与化学工程学院 .docx

精品名师归纳总结中山高校科研经费治理细就第一章总就第一条为进一步加强和规范学校科研经费治理，保证科研经费有效使用， 依据高等学校财务制度、训练部财政部关于加强中心部门所属高校科研经费 治理的看法（教财20217 号）以及国家、的方和学校相关政策法规，结合中山高校科技经费治理方法 （中大财务 202126 号）、中山高校文科科研经费治理方法（中大社科20219 号）与学校实际情形，制定本细就。其次条本细就所指科研经费包括以学校名义取得的各类科技经费（含理、 工、医科）和文科科研经费。 按经费来源渠道， 分为纵向科研经费、 横向科研经费、国际合作项目科研经费和其他科研专项经费。（一）纵向科研经费包括方案科技经费（理、工、医科）和规划项目科研经费（文科）。方案科技经费是指各级政府及其部门批准立项并拨款的科研经费。 规划项目科研经费是指规划部门立项项目和有财政拨款通知的政府项目经费。（二）横向科研经费包括托付科技经费（理、工、医科）和非规划项目科研经费（文科）。托付科技经费是指以签订技术开发、技术转让、技术询问、技术服务等科研合同方式取得的，由国（境）内企事业单位、社会团体等出资投入的科研项目经费。 文科非规划项目科研经费是指除规划项目以外的其他文科项目经费。（三）国际合作项目科研经费，是指学校与国（境）外政府、学术机构等 非政府组织间开展国际科研合作取得的项目经费。国际合作项目科研经费的使用有协议按协议执行，无协议参照横向科研经费执行。（四）其他科研专项经费，指学校科研基金、学院创收收入资助、社会捐 赠等资金资助的科技经费和其他未归入本条（一）和（二）（三）的各类科研项目经费。如项目无明确治理规定或特别商定，学校科研基金资助项目经费参照纵向科研经费治理，其他项目经费参照横向科研经费治理。第三条 学校取得的各类科研经费，不论其资金来源渠道，均为学校收入， 必需拨入学校基本存款账户或指定专用存款账户，纳入学校财务统一立项治理，集中核算，专款专用。任何单位和个人无权截留、挪用。第四条学校财务与国资治理处（以下简称“财务部门 ”），科研院、医科处、社科处（以下简称“科研治理部门 ”）负责科研经费治理。学校设立科研经费治理可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结工作小组，负责组织学校科研经费治理政策的制定与修订、审议科研项目经费预算调整等事项。其次章科研经费的预算申报审核第五条学校建立预算审核制度（一）学校科研治理部门、财务部门从项目治理和经费治理与使用的角度，审核经费预算，为科研经费预算编制供应建议和指导。（二）对重大、重要项目预算申报，由学校科研经费治理工作小组依据项目预算申报日程支配，组织相关职能部门、询问专家或中介机构进行预算评审，提出预算审核建议。第六条科研经费的预算编制科研项目负责人依据上级经费主管部门的要求，编报项目预算。学校财务部门、科研治理部门和院系要帮助项目申请人依据有关经费治理方法的规定，依据项目讨论开发任务的特点和实际需要，依据目标相关性、政策相符性和经济合理性原就，科学、合理、真实的编制科研项目经费预算。依据相关科研经费治理方法，科研项目经费分为直接费用和间接费用的，直 接费用预算由项目申请人依据科研任务特点和实际需要编制。间接费用预算依据归口主管治理部门和学校相关规定编制。第七条科研经费的预算审核程序（一）项目负责人原就上应在预算申报截止日期前至少5 个工作日将项目预算申报相关材料提交到财务与国资治理处科研经费治理科。科研经费治理科审核后转学校科研治理部门审核。 特别情形项目负责人应将项目预算申报相关资料同时提交学校科研治理部门和财务与国资治理处科研经费治理科审核。（二）学校科研、财务部门审核看法一般在科研经费治理科受理后3 个工作日内反馈给项目负责人。（三）项目负责人应依据预算审核建议调整预算编制。重大、重要的纵向科研项目经费预算原就上须经学校科研和财务部门分别审核通过后，方可上报。第三章科研经费的立项与入账第八条办理科研经费立项的程序（一）经费到款查询。学校科研治理部门和项目负责人可以通过财务部门主页的财务信息系统上的“经费到款查询 ”模块，猎取科研经费的到款信息，打印到款查询结果 办理立项 。（二）科研项目立项。科研经费进入学校财务账后，如该笔经费由是财政集中拨款的多个项目组成， 学校科研治理部门负责统一办理科研项目批量立项手可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结续，并通知各项目负责人。 如属于单个项目科研经费到账，就由项目负责人或其指定人员，凭科研项目合同及经费到款查询结果到学校科研治理部门办理立项编 号、开立经费本、进账单以及转出外拨（协）经费单等手续。（三）开设经费本。学校科研治理部门负责开立经费本，并在经费本上加盖科研经费审核章，列明项目编号及名称、负责人、所属单位、项目执行期限等内容，并在科研治理系统上录入项目批复的预算额度信息。第九条办理科研经费入账的程序（一）多项目批量入账。由学校科研治理部门统一批量办理科研项目立项 的，就由学校科研治理部门将批量立项、进账通知单转财务部门， 财务部门统一批量办理科研项目财务立项和入账手续。（二）单项目入账。由科研项目单位经办人员或项目负责人持学校科研治理部门开立的经费本和进账单，到财务部门科研经费治理科或核算二室（北校区） 办理新开立项目的财务立项和入账，以及经费科目预算额度设置手续。财务部门科研经费治理科或核算二室（北校区）审核经费本、进账单无误 后，予以办理立项和入账。 对于企业托付等横向科研项目，入账时需附已开具的增值税发票记账联，并按规定做应税处理。第十条科研项目经费本的使用及治理（一）科研项目经费本是项目负责人和经办人办理项目经费报销业务的凭 据。项目负责人和经办人可自行在经费本上补充记录项目经费使用情形。如遗失经费本， 项目负责人应准时报失， 向财务部门科研经费治理科或核算二室 （北校区）提交由项目负责人签名并加盖所在单位公章的书面报告， 申请补办新本。 补办新本后，原经费本作废。（二）项目负责人和经办人实行网上报销，并挑选项目负责人“网上审批 ”方式的， 交付报销单据时， 只需携带送单人的校内卡或身份证，无需携带项目经 费本。不挑选 “网上审批 ”方式，仍须携带经费本。第十一条科研经费项目基础财务信息的保护（一）科研经费项目基础信息及预算数据，由学校科研治理部门组织在其科研项目治理系统中录入及保护。 财务部门通过系统对接方式猎取科研项目治理系统的相关数据，同步更新财务信息系统的项目基础信息及预算掌握额度。（二）科研经费项目一经立项，不得随便更换项目编号、名称及项目负责 人。如确须变更， 项目负责人须向学校科研治理部门提出书面申请，经学校科研治理部门同意后报财务部门科研经费治理科或核算二室（北校区）备案并修改（同步更新）项目信息。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结第四章科研经费支出规定第十二条 严禁违规使用经费。 科研人员应严格依据预算批复或合同（任务书）的支出范畴和标准使用经费，严禁以任何方式挪用、侵占、骗取科研经费。 严禁编造虚假合同， 编制虚假预算。 严禁违规将科研经费转拨、转移到利益相关的单位或个人。严禁购买与科研项目无关的设备、材料。严禁虚构经济业务、使用虚假票据套取科研经费。 严禁在科研经费中报销个人家庭消费支出。严禁虚列、伪造名单， 虚报冒领科研劳务性费用。 严禁借科研协作之名， 将科研经费挪作它用。严禁设立 “小金库 ”。第十三条科研经费报销票据的基本要求（一）供应符合规范的票据1报销票据须具备正确填写付款单位名称、填制日期、经济业务内容、金额 大小写等，并盖有收款单位（即开票单位）收款章或发票专用章的票据或符合规定 的其他付款凭据。其中付款单位名称为“中山高校 ”。对于依据学校合同治理权限，由项目负责人或学院签订合同或协议的，在合同或协议条款中应明确收款单位开具的付款单位名称为 “中山高校 ”为合法报销票据。2购物发票上应列明购物明细，如未列明购物明细（如仅填写“办公用品 ”等），金额在 500 元以上（含 500 元，下同）的，须附购物电脑小票或加盖销售单位有效印章的清单。3报销票据应在有效时限内（以开票时间算起一年内）办理报销手续。4全部票据必需分类粘贴。报销粘贴单上需有经办人、验收（证明）人（购买货物的报销业务必需有）和项目负责人（或授权审批人）签字。除差旅票据外，单张发票金额在100 元以上，仍须经办人逐张签字。 单张发票金额在1000 元以上，须审批人逐张签字。（二）供应合法的票据项目负责人对业务的真实性和票据的合法性负责。经办人可以通过税务机关网站、专线电话等查验报销发票的合法性和真实性。单张发票金额在 1 万元以上的，报销时须附有效的发票书面查验结果。（三）异（外）的发票报销要求异的发票除满意本条 （一） 、（二）要求外， 仍须依据付款及取得发票方式， 视情形执行以下规定：1出差期间用现金或刷卡支付的，应与当次差旅费票据一并报销。2通过邮局汇款的，须同时供应汇款凭证报销。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结3网上购物、托人选购或其他缘由实行现金、网银等方式支付的，应供应相关支付证明（如网银支付凭证等）或在票据背面写明情形。第十四条科研经费支出（付款）凭证及附件要求（一）财务部门严格付款票据审核，杜绝虚假票据。对特别规性的或报销单据合理性存疑的支出， 学校财务部门将要求项目负责人供应相关书面说明及其他补充材料，由学校财务部门审批后方可报销。（二）支付（付款）凭证及附件要求1直接支付。已经取得收款单位正式发票或其他合法票据的，支付附件要求如下：（1）发票或票据需有经办人签字，以及项目负责人的审批签字（或项目负责人书面授权课题组成员的审批签字）。（2）购置仪器设备，出版书籍等须附合同及其附件。（3）购置仪器设备、选购材料或试剂以及其他量大价高的物品，除上述（ 1）、（ 2）外，其发票必需有验收人（或证明人）签字。（4）购买仪器设备、家具等固定资产的支出，除上述（1）、（2）、（ 3）外，须由设备治理部门在发票背面加盖“已办理固定资产 ”戳记。（5）试验室装修或修理工程支付进度款或工程结算款，除上述（1）外，仍须依据中山高校修理（装修）工程进度款支付审核表要求提交相应资料，包括立项审批表、消防审核表/消防验收申报表、施工单位的进度款申请书、合同、进度款支付审核表、工程结算单、工程结算审计书等相关资料，并取得相关职能部门审批。2暂付款（借款）。收款单位不能事前供应正式发票或虽然取得发票但 其他手续尚未完成，可以先申请暂付款（即借款）支付。依据中山高校关于加 强暂付款治理的规定（中大财务202124 号）规定，科研项目负责人承担按时清理项目暂付款（借款）的责任。第十五条付款方式规定科研经费费用报销严格掌握现金支付，一般采纳转账方式支付。（一）现金支付。学校依据国家政策要求，属于公务卡报销范畴的，一般通过公务卡支付后报销。科研经费报销使用现金支付情形，仅限于无法转入个人银行账户（非在册的师生员工）的劳务酬金和差旅费、异的举办会议的零星开支、异的接待费开支、农贸市场购买农产品、单项 1000 元以下的零星开支等业务。（二）银行转账。除（一）外，其他收付业务，必需通过银行转账（支票、对公汇款）方式进行结算。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结1采纳对公汇款（含对公网银转账）付款方式的，经办人应供应精确无误的收款单位（人）名称、银行账号和收款银行名称等信息。2采纳转账支票（起点 1000 元）付款方式的，经办人应妥当保管已签发的支票，在支票有效期内（ 10 天）办理转账手续。逾期未用的支票应准时退回财务部门，由财务人员加盖 “作废”戳记并与存根一起保管。如丢失支票，经办人应立刻通知财务部门，并对造成的后果承担责任。对于不退回逾期支票或限额支票逾期不报账者，财务部门将督促其退仍或报账，并有权拒绝签发新支票。第五章科研固定资产治理第十六条依据高等学校财务制度，固定资产是指使用期限超过一年， 单位价值在 1000 元以上（其中，专用设备单位价值在1500 元以上），并在使用过程基本保持原有物质形状的资产。单位价值虽然未达到规定标准，但是耐用时间在 一年以上，购买总价在10000 元以上的大批同类物资，作为固定资产治理。第十七条科研固定资产的治理（一）使用科研经费购置或自制形成的固定资产，除各类科研项目治理方法或项目合同另有规定外，均属于学校的国有资产，必需纳入学校资产由学校资产主管部门统一进行治理。（二）拨出经费所形成的固定资产，由项目接受单位进行治理。固定资产的 使用权归项目负责人或所在单位。固定资产的具体治理方法按学校固定资产治理方法和相关规定执行。（三）代购定制仪器设备（含软件）1.使用科研经费代项目托付单位购置定制仪器设备（含软件）等固定资产、其全部权不属于中山高校的，不办理中山高校固定资产登记手续。但在办理移交手续时，设备接收方需出具固定资产接收函。接收函应包括：设备清单，以及已被清晰告知并 “明白中山高校固定资产有关治理规定，承诺依据国家有关资产治理的相关规定治理 ”等内容。接收函须加盖接收单位公章。具体事项由项目负责人依据合同商定办理设备的移交和验收。2.使用科研经费代项目托付单位购置定制仪器设备（含软件）、其全部权属于中山高校、但需授权给其他单位使用的代购定制仪器设备（含软件）等固定资产，应按规定办理校内固定资产登记手续，纳入学校统一治理。项目负责人（设备保管人）向学校资产治理部门办理授权备案登记后，可将设备供应应合同商定的单位或 人员使用。外单位人员在使用相关设备过程中，应严格遵守我校的相关制度和规定。第六章科研经费开支范畴与报销标准可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结第十八条设备费。 仪器设备费（简称设备费）是指在课题讨论开发过程中 购置或试制专用仪器设备、对现有仪器设备进行升级改造、以及租赁外单位仪器设 备而发生的费用。科研项目中，企事业单位托付的科技项目和国外企业的合作项目 用于该课题组购置仪器设备的费用原就上不少于总经费的10%。设备费报销执行以下规定：（一）设备选购与付款1.单价 10 万元以下及同类型批量总价20 万元以下的仪器设备（含软件），或批量总价20 万元以下的家具，可通过网上竞价选购，办理付款手续时须提交竞价申购单。2.单价 10 万元以上及同类型批量总价20 万元以上的仪器设备（含软件），或批量总价20 万元以上的家具，需进行可行性论证和招标选购，办理付款手续时须提交合同和中标通知书。3.单价 10 万元以上的珍贵仪器设备，冲账或报销时须附珍贵仪器验收报告。（二）达到固定资产标准的设备付款与报销规定。依据本细就第十七条规定，需报增固定资产的仪器设备，报销前须到设备与试验室治理处办理固定资产登记， 设备验收合格后携带已盖“已办理固定资产 ”戳记的发票到相应校区核算科室办理报销手续。（三）未达到固定资产标准， 但达到低值易耗品的设备设施付款与报销规定。单价不足人民币1000 元（其中，专用设备单价不足1500 元）的仪器设备、工（器）具和专用设施，及单价不足人民币1000 元且同类型批量购买总价在10000 元以下的家具，均作为低值易耗品治理。低值易耗品到所在学院（部门）办理低值易耗品登记治理手续后，携带发票及相关材料到相应校区核算科室办理报销手续。（四）代购定制仪器设备（含软件）付款与报销规定1代购定制仪器设备（含软件）费治理。科研项目预算含全部权不属于 中山高校的代购定制仪器设备（含软件） 费时，在项目立项时由学校科研治理部门将该项预算单列， 学校财务部门据此设立代管项目，将代购定制设备款列入该项目治理。使用托付讨论项目经费代购定制仪器设备的总金额不得超过项目合同 总金额的 50%。如拟承担科研项目中的代购定制仪器设备总金额超过合同总金额的 50%或者达 100 万元以上的，项目负责人须提前向学校科研治理部门提出书面报告，经批准后方可承接项目和签订相关合同。2代购定制仪器设备（含软件）报销规定。为其他单位代购或定制、全部权不属于学校的仪器设备（含软件），报账时应供应明确商定资产归属权的合同或协议，以及接收单位确认已接收相关设备并加盖单位公章的接收函。代购或定制仪器可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结设备的选购仍须按学校仪器设备选购的相关治理规定执行，但无须办理学校固定资产登记手续。（五）仪器设备的租赁费报销规定。支付专用仪器设备的租赁费，报销时除具备经办人签字，验收人签收，项目负责人审批外，须附租赁合同或协议。第十九条材料费。 材料费，指在项目讨论开发过程中消耗的各种原材料、 试剂、药品、办公耗材、 帮助材料、试验动物、 植物的购置、 种植、养殖费、标本、样品采集加工费和运杂包装费等。材料费报销执行以下规定：（一）大宗材料选购。一次选购总价20 万元以上的材料（含进口原材料和帮助材料），须按学校相关规定进行招标选购。付款时，供应中标通知书及合同。报 销时，需附验收清单。（二）特别试验材料选购。 如向农贸市场个体户、 农夫购买动物等试验材料， 须在当的税务部门开具临商税发票。选购金额达到 1 万元以上，发票须附有销售人身份证号码。其次十条测试化验加工费。 检验、测试、加工费是指课题实施过程中由于承担单位自身的技术、工艺和设备等条件的限制，必需支付给外单位（包括课题承担单位内部独立经济核算的单位）的检验、测试、化验及加工等费用。测试化验加工费报销执行以下规定：（一）向校内单位转账支付测试费1使用纳入学校珍贵仪器共享治理与服务平台的仪器设备， 可以通过校内转账方式向学校测试基金项目预转测试费用。单笔充值转账金额达 2 万元以上时，须填写中山高校珍贵仪器测试基金充值申请表并交设备与试验室治理处审批。由测试平台定期与学校结算，结算时须出具经设备与试验室治理处审核的测试汇总清单。2使用院系公共平台的仪器设备，通过校内转账方式充值或结算测试费用， 须附院系平台确认盖章的测试清单。（二）向校外单位转账支付测试费支付给校外单位的各项测试、化验、加工项目，须附测试清单。金额在5 万元以上的，仍需供应由科研治理部门审核盖章的合同。其次十一条差旅费 。差旅费，是指在课题讨论开发过程中开展科学试验（试验）、科学考察、业务调研、学术沟通等所发生的外埠差旅费、市内交通费用等。差旅费的开支标准应当依据国家有关规定执行。差旅费报销执行以下规定：（一）项目负责人须对出差事由的真实性，出差人员身份及报销费用的合理性负责。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结（二）差旅费报销标准。使用科研经费在国（境）内出差，差旅费报销依据中山高校差旅费治理方法（中大财务 202129 号）的规定执行。经项目负责人同意，出差同学可以参照教职工执行伙食补助和住宿费标准。（三）汽油费与路桥费等费用。项目讨论使用私车发生的相关费用，包括汽油、路桥、暂时停车费等，可以在项目批复的相应预算科目中开支。使用私车发生的保险、保养、洗车费、年费、汽油卡等费用一律不得在科研经费中开支。修理费（能证明与调研有关）、小区物业包月停车费不得从纵向科研经费列中开支。（四）租车费、租船费。由于科研工作需要，在野外工作调研期间租用车辆或船只费用可以报销。具体报销要求如下：1. 支付在野外工作调研期间租用车辆或船只费用在1 万元以上，需供应由项目负责人与车（船）出租方签订的租车（船）合同或协议，并加盖项目负责人所在 单位公章。租用车辆或船只费用在5 万元以上，签订的合同或协议须经科研治理部门审批盖章。2. 如由于客观缘由的确无法准时签订租车（船）合同的，项目负责人需供应 书面情形说明，租用车辆或船只费用在1 万元以上的，经项目负责人所在单位审批后报销。租用车辆或船只费用在5 万元以上的，除经项目负责人所在单位审批外，仍需科研治理部门审批后方能报销。3. 纵向科研经费原就上不答应租用私人车辆开展科研调研业务。因特别情形需要租用私人车辆的，报销时须附出租人身份证和车辆行驶证复印件。（五）的质调研、田野考古、人类学田野调查等特别差旅费用报销。项目预算有明细测算依据的，依照预算批复据实列支。项目预算没有明细测算依据的依据的质调研、田野讨论等特别行业差旅费包干标准，经学院审批后包干列支。（六）横向项目差旅费中的住宿费标准原就上依据国家相关规定，特别情形须附情形说明，真实合理的可在项目列支。其次十二条会议费 。会议费，指在课题讨论开发过程中为组织开展学术研讨、询问以及和谐项目等活动而发生的会议费。会议费包括住宿费、餐费、场的租金等，会议费的报销执行以下规定：（一）会议费的开支应当依据国家有关规定和预算执行，严格掌握会议规模、会议数量、会议开支标准和会期。（二）会议期间发生的专家询问费必需单列，且须附专家身份证件号码和签字，不得代签代领。（三）会议不得开支礼品费和旅行费等不合理开支。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结（四）横向科研项目会议费列支原就上参照国家相关规定，特别情形附说明（或结合实际需要）在项目经费中开支。（五）会议费报销附件应包括：1会议通知。2参会人员名单及签到表。3发票。4. 会议开支结算清单等凭据（如通过旅行社组织会议，仍须附与旅行社签订的托付协议等相关资料）。5举办国际会议的， 须依据学校国际合作与沟通处的相关规定办理申报手续， 报销时须附相关的审批材料。其次十三条国际合作与沟通费。国际合作与沟通费，是指用于与资助项目讨论工作有直接关系的国际合作与沟通费用，包括项目组人员出访及外国专家来访的部分费用。国际合作与沟通费报销执行以下规定：（一）国际合作与沟通费严格依据科研项目经费预算方案开支。（二）因公科研事项到国（境）外出差，出国人员费用报销标准依据暂时 出国人员费用开支标准和治理方法（财行 200173 号）和中山高校使用公款出国（境）公干经费治理方法（中大外事20051 号）有关规定执行。横向科研项目因公出国（境）外的住宿费支出超出国家财政规定的部分，供应情形说明经项目负责人审批后可以在项目中列支。（三）外国专家来华工作开支标准参照关于短期邀请的国外专家生活待遇的规定（外专发 1987146 号）的相关规定据实执行。（四）出国 境调研期间发生的城际租车费与汽油费，在出国（境）批文的行程范畴内，经项目负责人审批后可据实在相应预算科目额度内列支。其次十四条出版/文献/信息传播 /学问产权事务费。 出版/文献/信息传播 /学问产权事务费，是指在课题讨论开发过程中，需要支付的出版费、资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他学问产权事务等费用。专著出版费、复印费、印刷费，是指在课题讨论开发过程中， 需要支付的出版费、 资料费、打印、复印、彩扩、照相、印刷、描晒图、制版等各项费用。出版 /文献/信息传播 / 学问产权事务费报销执行以下规定：（一）出版费。依据中大财务20064 号关于对图书出版合同实行归口治理的通知规定，出版费须附上图书出版类合同，按出版图书所属的学科类别归 口治理，医科类出版合同由医学科学处负责审批并加盖公章，理工科类出版合同由 科研院负责审批并加盖公章， 社会科学类出版合同由社会科学处负责审批并加盖公可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结章。出版费用来源于横向科研经费的，由作者所在单位（院系或实体中心）进行审批，出版合同由作者所在单位加盖公章。（二）印刷费、打印、复印、彩扩等支出费用，单笔金额在500 元以上的，须附明细清单。金额在1-10 万元（不含 10 万元），须附学院签字盖章的合同或协议。 10 万元以上，须附经科研治理部门审批签章的合同。（三）使用科研经费购置的专用软件、数据库等，原就上须办理固定资产登记手续。（四）通讯费包含网络费、专业通讯费和办公电话话费等。具体开支范畴参照项目批复的预算和相应经费治理方法执行。横向科研项目通讯费包含与科研活动相关的网络费、固定电话话费和移动电话话费。其次十五条劳务费（含讨论生助研津贴）（一）劳务费的开支必需严格执行科研项目批复的预算额度及其相应经费治理方法的规定。（二）无明确治理规定的纵向科研项目， 其劳务费开支比例按以下规定执行：1科技经费中的纵向经费开支劳务费的比例原就上不得超过15%，文科纵向科研经费中劳务费的比例原就上不得超过10%。2. 学校不计提间接费用和治理费用的科研经费原就上不得开支劳务费。（三）横向科研经费劳务费开支比例。横向科研项目合同有商定劳务费比例的按合同执行。合同无商定的，科技经费项目劳务费的比例原就上不得超过30%， 文科科研经费项目劳务费的比例原就上不得超过30%。（四）劳务费发放人员范畴。严格审核劳务费发放人员资格，纵向科研经费项目的劳务费只能支付给项目组成员中没有工资性收入的相关研发人员（在校同学、博士后等）和暂时聘用人员。有工资性收入的在职人员不得在纵向经费中领取劳务费，相关经费治理方法或项目合同另有规定除外。讨论过程中暂时聘请询问专家发生的费用不属于劳务费支出，在“专家询问费 ”预算科目列支。（五）劳务费发放方式。依据有关规定发放给个人的科研劳务性费用必需通过学校 “薪酬个税系统 ”制作薪酬印领单，经项目负责人审批后提交财务部门通过转账支付方式转入个人银行账户。严格掌握校外人员劳务费的现金发放，确需发放现金的，须附领款人有效身份证件号码，领款人在印领单上亲笔签字，不得代领。学校按规定代扣代缴个人所得税。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结其次十六条专家询问费。 专家询问费，指课题讨论开发过程中支付给暂时聘请的询问专家的询问费、鉴定费、评审费等。不得列支讨论生学位论文答辩发生的专家评审费用。专家询问费报销执行以下规定：（一）专家询问费开支标准：相关经费治理方法有明确开支标准规定的，按 规定执行。无明确标准的，原就上按以下标准执行：以会议形式询问，开支参照高 级专业技术人员500-800 元/人/天、其他人员 300-500 元/ 人/天，会期超过两天，第三天及以后的标准参照高级专业技术人员 300-400/人/天、其他人员 200-300/人/天。 以通讯形式组织询问， 开支参照高级专业技术人员 60-100 元/人/次，其他人员 40-80 元/人/次。二领取专家询问费的人员资格要符合规定，相关原始凭证须完备以下信息：（ 1）人员姓名。（ 2）工作单位。（ 3）职称。（ 4）身份证号。（ 5）工作时间。（ 6）银行账号（银行转账时用）。（ 7）领取人签字。课题组成员、参加项目治理的相关工作人员不得领取专家询问费。（三）发放专家询问费应通过“薪酬个税系统 ”制作薪酬印领单，并按规定代扣代缴个人所得税，假如涉及现金领取，印领单上要有领款人的签字确认，不得代 签。（四）以单位名义供应的询问服务不属于专家询问费，不得在专家询问费里列支。其次十七条燃料动力费。 燃料动力费，是指在项目讨论过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料等费用。学校财务部门依据水电治理部门抄表核定的水、电用量等数据，在项目预算范畴内据实列支科研项目的燃料动力费。不能进行单独计量的仪器设备、 科学装置以及试验室日常运行的水、电、气、暖等支出应从间接费用列支，不得分摊计入燃料动力费。其次十八条间接费用和治理费（一）学校以直接一次性提取方式将间接费用和治理费纳入学校财务统一治理，由学校统筹支配使用，主要用于补偿学校、院系为支持科研活动开展而发生的无法在直接费用中列支的相关费用。（二）间接费用和治理费的提取1. 有明确预算的，按项目预算批复核定数提取。无明确预算的，但经费管 理方法或合同对提取额度或比例有明确规定的，按规定执行。无明确预算或规定的，对方案项目，学校（含学院提取部分）按经费总额的5%提取治理费。对托付（含横向） 项目， 学校（含学院提取部分） 按经费总额的 5%-7%提取治理费。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结2. 我校作为子课题单位（课题合作单位）的科研项目，间接费用原就上应 按子课题经费占总经费的比例核定提取。如课题组有明确商定的， 项目负责人须向学校科技部门供应课题经费总预算及安排方案，经科技部门确认后按课题组安排方案执行。3. 学校科研基金资助项目、有关政府部门资助的专项会议费、合作费、试验室建设费、转出经费、出版资助费等，经学校科研部门核准，可免提间接费用和治理费，也不再列支绩效支出。免提间接费用和治理费的项目，除有明确劳务费预算批复外，不能提取劳务酬金。（三）间接费用和治理费的安排使用1. 间接费用由学校间接成本、学院间接成本、项目组日常办公费及绩效支出四部分组成。治理费由学校间接成本和学院间接成本两部分组成。（1）学校间接成本为经费总额的4%，用于科研项目组织、项目培养及科技基的补助，补偿学校现有仪器设备及房屋使用折耗，行政治理成本以及依据国家的 方相关经费治理方法规定需由学校承担的科研项目审计费用等支出。（2）学院间接成本为经费总额的1%（横向科研项目为经费总额的1-3%，具体比例由各学院自行制定并报科研治理部门备案），转入学院科研进展基金项目，用于支持学院科研治理事务开展，由学院统筹使用。（3）项目组日常办公费用于支付项目组日常办公水电费（在科研水电表安装以前，暂按经费总额的2%运算）以及无法在直接费用中支配的办公支出等。（4）绩效支出按项目实际批复预算及规定比例计提，主要用于项目组成员嘉奖金发放。2. 间接费用优先用于学校间接成本、学院间接成本及项目日常办公水电消耗 补偿，假如项目经费批复预算中的间接费用低于上报数，学校间接成本、学院间接 成本及项目日常水电消耗补偿仍按学校规定比例扣除，同时相应依次缩减项目组日常办公费和绩效支出额度，直至缩减为零（即假如间接费用不能足额提取用于学校 间接成本、学院间接成本及项目日常水电消耗补偿的部分，就学校间接成本、学院 间接成本及项目日常水电消耗补偿同比例缩减，且不再支配项目组日常办公费和绩效支出）。3. 绩效支出依据学校科技部门制定的科研项目绩效考核方法发放。凡年度执行情形不良或中止、验收不合格的项目（课题），扣除部分或全部绩效支出。（四）科研项目经费到账后，由学校科技部门依据项目预算开立间接费用或治理费入账通知单。 学校财务部门据此将各类间接费用或治理费计提转入学校相关可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结经费项目。各项目负责单位（人）依照国家及学校规定统筹支配使用。学院计提的间接费用和治理费，应制定经费治理制度规范使用。其次十九条 横向经费可用于开支自筹经费讨论生的学费，以及寒暑假期间留校参加助研工作人员的住宿费。同学已通过银行代扣、现金等方式缴交学费的， 不答应再改用横向科研经费转账方式缴交并同时退仍本人已缴学费。第七章科研经费的划拨第三十条科研经费的转拨规定（一）科研经费外拨应当以预算和合作（协作）项目合同为依据，依据合同商定的外拨经费额度、拨付方式、开户银行和账号等条款办理。合作（协作）单位是公司、企业的，应供应收款单位法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、资质证书等相关资料。合作（协作）单位是非政府举办的高校、科研院所、社会团体等公益性组织的，应供应收款单位组织机构代码证、税务登记证等相关资料。项目负责人应对合作（协作）业务的真实性、相关性负责。（二）转拨课题合作经费时，项目负责人持项目批复预算书、以学校名义签订的科研经费转拨合同、合作单位开具的有效票据和本条（一）其他必要的资料到财务部门各核算科室办理转拨手续。不得层层转拨、 变相转拨经费， 不得借科研协作之名， 将科技经费挪作它用， 或转入与其有直接经济利益关系的关联单位或个人。横向科研经费的外拨合作经费原就上不超过到账经费的50%。（三）项目负责人应加强对子课题或项目合作单位支出的监督治理。子课题负责人必需保证其依照预算和合同开支。（四）外拨经费支出票据依据财政部关于行政事业单位资金往来结算票据使用治理有关问题的补充通知（财综2021111 号）相关规定执行：1课题承担单位属于行政事业单位的，在收到国家科研经费后，形成本单位收入的可凭银行结算凭证入账。2转拨下级单位或其他相关指定合作单位的，属于暂收代收性质，可使用行政事业单位资金往来结算票据。3以学校名义申报立项的科研项目， 需要转包一部分给企业协作的科研经费， 不属于资金往来， 属于企业的经营收入， 企业应供应正式发票作为我校的财务凭证。4校内单位之间科研协作费转拨， 仍须按要求填写中山高校转账通知单 ， 按一般报销程序办理转账。第三十一条科研项目经费的转出规定可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结科研项目在研期间，由于科研项目负责人调离学校，依据经费治理规定及项 目负责人申请，需要将科研项目经费余额转出的，须经学校科研治理部门审批同意 后提交财务部门科研经费治理科核查经费项目余额，清理完相关项目借款后到各核算科室办理转出手续。第八章科研经费的预算调整第三十二条科研经费预算调整原就纵向科研项目预算一经批复，原就上不予调整，确需调整并符合相关科研 经费治理方法规定调整范畴的，应按规定履行相关调整程序。 横向科研项目预算调整依据合同规定或当事人商定进行。预算调整事项按国家有关规定及中山高校关于规范科研项目经费预算调整的通知（中大财务202112 号）执行。第三十三条科研经费预算调整校内审批（核）程序（一）项目负责人提出申请。项目负责人按要求填写中山高校科研经费预算调整申请表（科技 /文科）（以下简称申请表），具体说明预算调整理由及测算依据等事项。（二）院系审核。项目所在院系对项目负责人提交的申请表进行审核并签字盖章，于每月