林业贴息贷款项目贷款资金使用情况(专项审计报告)2015年8月19日(共16页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上科技研发项目经费资金使用情况专 项 审 计 报 告鄂三川审字2015A-0135号武汉市香花王园林有限公司：我们接受委托，对贵公司2014年度科技研发项目经费资金使用情况进行了审计。按照国家有关规定，合理编制科技研发项目经费资金使用情况表，保证相关资料的真实、合法、完整是武汉市香花王园林有限公司管理层的责任。我们的责任是在实施审计工作的基础上对上述资金使用情况表发表审计意见，我们的审计是依据财政部发布的企业加强研发费用财务管理的若干意见及中国注册会计师审计准则进行的。在审计过程中，我们结合项目资金的实际情况，实施了抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。现将审计结果报告如下：一、公司基本情况武汉市香花王园林有限公司成立于2008年8月1日，在武汉市工商行政管理局新洲分局登记注册，是一家以各种苗木繁育与种植为主要经营范围的公司，企业法人营业执照注册号：3837，法定代表人：刘明华；公司住所位于武汉市新洲区仓埠街杨岔村；公司类型：有限责任公司；公司注册资本为人民币肆仟万元整；经营范围：园林绿化工程设计、施工、养护、花卉、苗木种植、租赁、销售、造林，水产品养殖，农业旅游项目开发、休闲垂钓服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。二、审计的依据及范围(一)审计依据1、财政部企业加强研发费用财务管理的若干意见；第1页 共3页2、项目资金相关建议书文件；3、项目资金财务会计核算资料。(二)审计范围I、项目资金预算资料2、项目资金使用情况表三、项目基本情况武汉市香花王园林有限公司总投资规模3555万元，银行贷款1500万元，已到位1500万元，自筹资金2055万元，其中：用于桂花，红叶石楠、紫薇扦插繁育新品种科研经费192万元，桂花扦插繁育研究经费89.03万元，红叶石楠扦插繁育研究经费42.6万元，紫薇扦插繁育研究经费60.37万元。主要建设资金：种植园区现有流转土地3000余亩。建有智能温室5000m2，标准化钢架大棚260个，棚内配有调温喷灌施肥设施。目前，已扦插繁育优质桂花苗500万株，红叶石楠220万株，紫薇100万株，成活率达95%以上，长势良好。四、项目科技研究经费到位及使用情况(一)项目研究经费资金到位情况经审计，截止2014年12月31日，武汉市香花王园林有限公司桂花，红叶石楠、紫薇扦插繁育应用与推广科研经费已全部到位。(二)项目研究经费具体使用情况经审计，截止2014年12月31日，武汉市香花王园林有限公司桂花，红叶石楠、紫薇扦插繁育应用与推广科研经费累计支出192万元，其中：1、桂花科研经费89.03万元；（明细见附表）2、红叶石楠科研经费42.60万元；（明细见附表）3、紫薇科研经费60.37万元。（明细见附表）第2页 共3页五、审计结论我们认为，武汉市香花王园林有限公司苗木扦扦繁育科技研发项目经费资金和情况符合财政部企业加强研发费用财务管理的若干意见的有关规定，在所有重大方面公允的反映了该科技研发经费资金使用情况。附件：1、2014年科技研发经费资金使用情况明细表；2、审计机构营业执照复印件；3、审计机构执业证书复印件；4、注册会计师执业资格证复印件。湖北三川会计师事务有限公司 中国注册会计师： 中国注册会计师：中国·武汉 2015年7月8日第3页 共3页第3页 共3页2014年科技研发经费资金使用情况明细表研发科目桂花新品种引进选育与商品苗繁育新技术研究紫薇商品苗繁育新技术研究红叶石楠商品苗繁育新技术研究小计内部研究开发投入原材料费400,000.00300,000.00200,000.00900,000.00燃料费124,000.0088,200.0037,800.00250,000.00动力费用110,500.0074,700.0054,800.00240,000.00设备购置费13,600.0010,800.005,600.0030,000.00检验维护费5,200.002,100.001,500.008,800.00人员人工工资72,000.0048,000.0048,000.00168,000.00津贴补贴24,000.0016,000.0016,000.0056,000.00奖金30,000.0020,000.0020,000.0070,000.00折旧费用与长期费用摊销设备4,800.003,000.003,000.0010,800.00房屋30,000.0020,000.0020,000.0070,000.00设计费15,000.0015,000.00装备调试费5,000.005,000.00无形资产摊销软件10,000.0010,000.00专利权30,000.0030,000.00非专利技术12,000.0012,000.0024,000.00其他费用16,200.008,900.007,300.0032,400.00合计890,300.00603,700.00426,000.001,920,000.00林业贴息贷款项目贷款资金使用情况专 项 审 计 报 告鄂三川审字2014A-0155号武汉市香花王园林有限公司：我们接受委托，对贵公司2013年度林业贴息贷款项目贷款资金使用情况进行了审计。按照国家有关规定，合理编制林业贴息贷款项目资金使用情况表，保证相关资料的真实、合法、完整是武汉市香花王园林有限公司管理层的责任。我们的责任是在实施审计工作的基础上对上述资金使用情况表发表审计意见，我们的审计是依据财政部发布的林业贷款中央财政贴息资金管理办法及中国注册会计师审计准则进行的。在审计过程中，我们结合项目资金的实际情况，实施了抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。现将审计结果报告如下：一、公司基本情况武汉市香花王园林有限公司成立于2008年8月1日，在武汉市工商行政管理局新洲分局登记注册，是一家以油茶种植为主要经营范围的公司，企业法人营业执照注册号：3837，法定代表人：刘明华；公司住所位于武汉市新洲区仓埠街杨岔村；公司类型：有限责任公司；公司注册资本为人民币肆仟万元整；经营范围：园林绿化、设计、施工、养护，花卉苗木种植、租赁、销售，造林，水产、牲畜、猪、家禽养殖。二、审计的依据及范围(一)审计依据1、财政部林业贷款中央财政贴息资金管理办法；2、项目资金相关建议书文件；第1页 共3页第1页 共3页3、项月资金财务会计核算资料。(二)审计范围I、项目资金预算资料2、项目资金使用情况表三、项目基本情况武汉市香花王园林有限公司总投资规模2118万元，银行贷款900万元，已到位900万元，其中1420万元用于2012年新造林工程，201万元用于2013年新造林工程，自筹资金1218万元用于基地建设其他事项。主要建设内容包括：l、10000亩高产油茶种植基地。其中：春光村2000亩；建新1500亩；建群2000亩；罗岗1000亩；卫星2000亩；刘溪1500亩。2、造林实施情况：1）2012年完成8000亩造林任务。2）2013年完成2000亩造林任务。四、项目资金到位、使用、结息及贷款存续审计情况(一)项目资金到位情况经审计，截止2013年12月31日，武汉市香花王园林有限公司林业贴息贷款项目到位资金为2717.76万元。其中农商行贷款1500万元全额用于造林支出，自筹资金1217.76万元。(二)项目资金具体使用情况经审计，截止2013年12月31日，武汉市香花王园林有限公司林业贴息贷款项目累计支出2717.76万元，其中：1、造林费用2123.31万元；2、营林设施费用111.35万元；3，行政办公费、林地租金及其他483.1万元(资金使用情况明细表见附表一)(三)项目资金结息及贷款存续情况第2页 共3页1、经审计，武汉市香花王园林有限公司2013年度共计支付林业贴息贷款项目利息资金242.33万元。2、截止2013年12月31日，武汉市香花王园林有限公司在农村商业银行仓埠支行中期流动资金贷款为1500万元，该贷款剩余使用期限为18个月。五、审计结论我们认为，武汉市香花王园林有限公司林业贴息贷款项目贷款资金使用情况符合财政部林业贷款中央财政贴息资金管理办法的有关规定，在所有重大方面公允的反映了该项目贷款资金使用情况。附件：1、项目贷款资金使用情况明细表；2、审计机构营业执照复印件；3、审计机构执业证书复印件；4、注册会计师执业资格证复印件。湖北三川会计师事务有限公司 中国注册会计师： 中国注册会计师：中国·武汉 2014年4月8日第3页 共3页造林支出列表香花王园林序 号造林项目2012年完成1万亩栽植2013年完成0.5万亩栽植合 计造林费用整地费用除杂草开荒75,330.0065,829.00141,159.00翻耕松土2,337,249.00425,123.002,762,372.00土地平整553,680.00117,250.00670,930.00整厢开沟92,085.0029,876.00121,961.00挖穴栽植施肥费用挖穴费用1,607,849.00321,180.001,929,029.00种苗费用3,215,680.00625,330.003,841,010.00栽植费用825,936.00189,670.001,015,606.00施肥费用2,398,710.00351,865.002,750,575.00抚育森保费用抚育费用931,788.00808,037.001,739,825.00森保费用护林费用437,200.00217,530.00654,730.00防火费用125,720.0057,850.00183,570.00防虫费用197,630.00198,147.00395,777.00小计12,798,857.003,407,687.0016,206,544.00营业设施费用林间便道168,300.0062,940.00231,240.00管护工房28,000.0025,350.0053,350.00防火设施100,000.0048,620.00148,620.00灌溉设施137,400.0045,526.00182,926.00其他设施82,000.0060,780.00142,780.00小计515,700.00243,216.00758,916.00行政办公费及林地租金等费用行政费用508,337.00575,288.001,083,625.00林地租金636,000.00993,000.001,629,000.00建设期利息761,827.00745,426.001,507,253.00小计1,906,164.002,313,714.004,219,878.00合计15,220,721.005,964,617.0021,185,338.00林业贴息贷款项目贷款资金使用情况专 项 审 计 报 告鄂三川审字2014A-0157号武汉桂花王园林有限公司：我们接受委托，对贵公司2013年度林业贴息贷款项目贷款资金使用情况进行了审计。按照国家有关规定，合理编制林业贴息贷款项目资金使用情况表，保证相关资料的真实、合法、完整是武汉桂花王园林有限公司管理层的责任。我们的责任是在实施审计工作的基础上对上述资金使用情况表发表审计意见，我们的审计是依据财政部发布的林业贷款中央财政贴息资金管理办法及中国注册会计师审计准则进行的。在审计过程中，我们结合项目资金的实际情况，实施了抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。现将审计结果报告如下：一、公司基本情况武汉桂花王园林有限公司成立于2010年9月10日，在武汉市工商行政管理局新洲分局登记注册，是一家以杨树速生林种植为主要经营范围的公司，企业法人营业执照注册号：3382，法定代表人：袁慧文；公司住所位于武汉市新洲区仓埠街仓阳路西；公司类型：有限责任公司；公司注册资本为人民币肆仟万元整；经营范围：树木、花卉种植、销售；畜牧、水产品养殖、销售；园林绿化工程施工。二、审计的依据及范围(一)审计依据1、财政部林业贷款中央财政贴息资金管理办法；2、项目资金相关建议书文件；第1页 共3页第1页 共3页3、项月资金财务会计核算资料。(二)审计范围I、项目资金预算资料2、项目资金使用情况表三、项目基本情况武汉桂花王园林有限公司总投资规模2718万元，银行贷款1500万元，已到位1500万元，其中1490万元用于2012年新造林工程，10万元用于2013年新造林工程，自筹资金1218万元，623万元用于2013年新造林工程，其它用于基地建设其他事项。主要建设内容包括：l、15000亩杨树种植基地。其中：洪寨6000亩；复兴3500亩；余楼5500亩。2、造林实施情况：1）2012年完成10000亩造林任务。2）2013年完成5000亩造林任务。四、项目资金到位、使用、结息及贷款存续审计情况(一)项目资金到位情况经审计，截止2013年12月31日，武汉桂花王园林有限公司林业贴息贷款项目到位资金为2717.76万元。其中农商行贷款1500万元全额用于造林支出，自筹资金1217.76万元。(二)项目资金具体使用情况经审计，截止2013年12月31日，武汉桂花王园林有限公司林业贴息贷款项目累计支出2717.76万元，其中：1、造林费用2123.31万元；2、营林设施费用111.35万元；3，行政办公费、林地租金及其他483.1万元(资金使用情况明细表见附表一)(三)项目资金结息及贷款存续情况第2页 共3页1、经审计，武汉桂花王园林有限公司2013年度共计支付林业贴息贷款项目利息资金242.33万元。2、截止2013年12月31日，武汉桂花王园林有限公司在农村商业银行仓埠支行中期流动资金贷款为1500万元，该贷款剩余使用期限为18个月。五、审计结论我们认为，武汉桂花王园林有限公司林业贴息贷款项目贷款资金使用情况符合财政部林业贷款中央财政贴息资金管理办法的有关规定，在所有重大方面公允的反映了该项目贷款资金使用情况。附件：1、项目贷款资金使用情况明细表；2、审计机构营业执照复印件；3、审计机构执业证书复印件；4、注册会计师执业资格证复印件。湖北三川会计师事务有限公司 中国注册会计师： 中国注册会计师：中国·武汉 2014年4月8日第3页 共3页造林支出列表武汉桂花王序 号造林项目2013年完成0.9万亩栽植合 计造林费用整地费用除杂草开荒515,728.00515,728.00翻耕松土2,769,973.002,769,973.00土地平整801,549.00801,549.00整厢开沟286,358.00286,358.00挖穴栽植施肥费用挖穴费用2,552,742.002,552,742.00种苗费用3,751,890.003,751,890.00栽植费用1,018,527.001,018,527.00施肥费用2,423,950.002,423,950.00抚育森保费用抚育费用652,661.00652,661.00森保费用护林费用217,126.00217,126.00防火费用98,132.0098,132.00防虫费用201,943.00201,943.00小计15,290,579.0015,290,579.00营业设施费用林间便道465,760.00465,760.00管护工房298,130.00298,130.00防火设施157,815.00157,815.00灌溉设施398,852.00398,852.00其他设施111,802.00111,802.00小计1,432,359.001,432,359.00行政办公费及林地租金等费用行政费用107,123.00107,123.00林地租金9,600,000.009,600,000.00建设期利息649,187.00649,187.00小计10,356,310.0010,356,310.00合计27,079,248.0027,079,248.00林业贴息贷款项目贷款资金使用情况专 项 审 计 报 告鄂三川审字2014A-0157号武汉旺治国种植专业合作社：我们接受委托，对贵公司2013年度林业贴息贷款项目贷款资金使用情况进行了审计。按照国家有关规定，合理编制林业贴息贷款项目资金使用情况表，保证相关资料的真实、合法、完整是武汉旺治国种植专业合作社管理层的责任。我们的责任是在实施审计工作的基础上对上述资金使用情况表发表审计意见，我们的审计是依据财政部发布的林业贷款中央财政贴息资金管理办法及中国注册会计师审计准则进行的。在审计过程中，我们结合项目资金的实际情况，实施了抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。现将审计结果报告如下：一、公司基本情况武汉旺治国种植专业合作成立于2010年9月10日，在武汉市工商行政管理局新洲分局登记注册，是一家以杨树速生林种植为主要经营范围的公司，企业法人营业执照注册号：3382，法定代表人：袁慧文；公司住所位于武汉市新洲区仓埠街仓阳路西；公司类型：有限责任公司；公司注册资本为人民币肆仟万元整；经营范围：树木、花卉种植、销售；畜牧、水产品养殖、销售；园林绿化工程施工。二、审计的依据及范围(一)审计依据1、财政部林业贷款中央财政贴息资金管理办法；2、项目资金相关建议书文件；第1页 共3页第1页 共3页3、项月资金财务会计核算资料。(二)审计范围I、项目资金预算资料2、项目资金使用情况表三、项目基本情况武汉旺治国种植专业合作总投资规模2718万元，银行贷款1500万元，已到位1500万元，其中1490万元用于2012年新造林工程，10万元用于2013年新造林工程，自筹资金1218万元，623万元用于2013年新造林工程，其它用于基地建设其他事项。主要建设内容包括：l、15000亩杨树种植基地。其中：洪寨6000亩；复兴3500亩；余楼5500亩。2、造林实施情况：1）2012年完成10000亩造林任务。2）2013年完成5000亩造林任务。四、项目资金到位、使用、结息及贷款存续审计情况(一)项目资金到位情况经审计，截止2013年12月31日，武汉旺治国种植专业合作林业贴息贷款项目到位资金为2717.76万元。其中农商行贷款1500万元全额用于造林支出，自筹资金1217.76万元。(二)项目资金具体使用情况经审计，截止2013年12月31日，武汉旺治国种植专业合作林业贴息贷款项目累计支出2717.76万元，其中：1、造林费用2123.31万元；2、营林设施费用111.35万元；3，行政办公费、林地租金及其他483.1万元(资金使用情况明细表见附表一)(三)项目资金结息及贷款存续情况第2页 共3页1、经审计，武汉旺治国种植专业合作2013年度共计支付林业贴息贷款项目利息资金242.33万元。2、截止2013年12月31日，武汉旺治国种植专业合作在农村商业银行仓埠支行中期流动资金贷款为1500万元，该贷款剩余使用期限为18个月。五、审计结论我们认为，武汉旺治国种植专业合作林业贴息贷款项目贷款资金使用情况符合财政部林业贷款中央财政贴息资金管理办法的有关规定，在所有重大方面公允的反映了该项目贷款资金使用情况。附件：1、项目贷款资金使用情况明细表；2、审计机构营业执照复印件；3、审计机构执业证书复印件；4、注册会计师执业资格证复印件。湖北三川会计师事务有限公司 中国注册会计师： 中国注册会计师：中国·武汉 2014年4月8日第3页 共3页造林支出列表治旺国序 号造林项目2013年完成0.9万亩栽植合 计造林费用整地费用除杂草开荒286,153.00286,153.00翻耕松土1,352,387.001,352,387.00土地平整120,378.00120,378.00整厢开沟59,386.0059,386.00挖穴栽植施肥费用挖穴费用1,007,764.001,007,764.00种苗费用2,258,000.002,258,000.00栽植费用498,126.00498,126.00施肥费用1,123,720.001,123,720.00抚育森保费用抚育费用249,392.00249,392.00森保费用护林费用50,826.0050,826.00防火费用40,372.0040,372.00防虫费用31,865.0031,865.00小计7,078,369.007,078,369.00营业设施费用林间便道380,751.00380,751.00管护工房213,680.00213,680.00防火设施121,782.00121,782.00灌溉设施259,817.00259,817.00其他设施205,342.00205,342.00小计1,181,372.001,181,372.00行政办公费及林地租金等费用行政费用86,124.0086,124.00林地租金1,503,500.001,503,500.00建设期利息292,418.00292,418.00小计1,882,042.001,882,042.00合计10,141,783.0010,141,783.00专心-专注-专业