财务部工作考核及财务核算办法(共12页).doc

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元，对不符公司财务规定的单据不严格按照手续办理,发现一张扣 元，财务人员作假帐，一经发现立即除名，情节严重者移交司法机关处理；5、树立良好的工作形象，坚持公平、公正的原则,对酒店和员工负责,一视同仁,注重工作方法,以理服人,配合酒店部门工作，主动与各部门交流和沟通，不得因工作上的事与其他部门人员发生吵架，打骂等情况，发现一次扣罚工资 元；6、严守酒店商业机密，公正廉洁，自觉维护酒店财经制度，及时整理和妥善保管各项单据、帐薄、报表资料，不得任意销毁各项凭证及泄露财务信息.7、发扬团队合作精神，互相学习，同事之间不得相互抵毁。8、定期到部门了解酒店经营情况，熟悉酒店经营流程，及时为酒店提供合理化建议，发现一切违反酒店管理制度的人或事要向上级或总办举报。9、遵守酒店员工手册中相关劳动管理制度（考勤、仪容仪表、清洁卫生等）10、按时完成上级交办的工作任务。11、服从命令，遵守“逐级管理、逐级负责、越级检查、越级申诉”的管理原则。四、处罚办法：1、凡违反酒店管理制度有明文规定的按规定执行；2、上级检查发现或员工举报干部员工违纪行为的，除对违纪人员按规定进行处理外，另对违纪人员的直接负责人按违纪人员罚款金额的10%进行处罚。3、由财务经理定期组织检查；4、员工违反公司管理制度及岗位职责，除对责任人进行处理外，另根据工作过失性质一次扣小组考评1-5分，每月进行汇总统计。财务部外租点联系分工1、桑拿2、夜总会3、网球场4、茶楼5、紫竹寨要求：1、了解外租点经营情况，发现经营中存在的问题并及时向上级反映2、传达财务部相关规定，并检查执行情况3、按时催收租金财务核算工作流程程 序规范时限1、单据传递收集 1、收集各部门昨日营业单据(各项报表、调拔单，收银票据等) 2、分类整理，传各核算会计 3、核算会计按公司财务制度规定审核各业务单据，如有错帐、错票通知相关部门核对处理，并编制原始凭证汇总表，审核内容：1）业务单据签字手续是否齐全，是否符合规定2）填制内容是否清楚完整3）计算金额是否正确，大小写是否一致4）业务单据是否与电脑报表金额相符5)业务单据是否在规定时间内传递6)业务单据附件是否齐备当日完成2 记帐1、根据审核无误的原始凭证及单据编制记帐凭证2、经财务主管审核3、根据审核无误的凭证登记明细帐3对帐1、各核算会计负责核对所分管帐务2、核对内容：1）消费挂帐明细帐务与挂帐单据，,每月核对2)核对现金银行存款帐余额与出纳帐余额相符(每月)3）核对库存商品明细帐余额是否与电脑帐相符4)核对应付帐6)核对公司其他应收款项是否按时收取7）核对收银报表与现金收据3、根据费用明细帐登记部门费用报表4、根据销售明细帐登记每日销售统计报表5、商品盘点,盘点结果上报6、各项帐务日清月结4报表每月8日前1、在规定时间内填报2、填制内容清楚、真实、准确3、经营情况分析，合理化建议5归档1、妥善保管好各项财务票据2、各项财务数据、报表的安全保密工作酒店经济合同管理办法第一章 总 则 第一条 为加强酒店合同管理，维护公司合法权益，根据国家合同法，结合酒店实际情况，特制定本办法。 第二章 管辖范围 第二条 本办法管辖合同为： 1. 购销合同； 2. 建设工程承包合同； 3. 加工承揽合同； 4. 货物运输合同； 5. 供水，电，气合同； 6. 仓贮合同； 7. 财产租赁合同； 8. 借款融资合同； 9. 保险合同； 10. 技术贸易合同； 11. 其他各类经济合同。 第三章 管理体制 第三条 酒店经济合同统一归口财务部管理。 第四章 职责范围 第四条 财务部合同管理职责范围： 1. 制定修改合同管理办法； 2. 核查本酒店范围订立合同和履约情况，并对总经理负责； 3. 参与合同纠纷的调解，仲裁，诉讼准备及善后工作； 4. 做好合同归档，合同章管理工作； 5. 负责贴制合同印花税； 6. 对经济合同法宣传教育，培训活动。 第五条 合同经办人员职责范围： 1. 收集，整理合同起草所需资料，包括对方资产，经营状况。 2. 起草合同的基本要求： 对方具有签约资格（法定代表人或法人代表）； （2） 内容符合法律和政策规定； （3） 双方具有履约能力； （4） 没有超越企业经营范围及经办人授权范围； （5） 条款完整，文字准确，签约手续完备； （6） 草案（合同审批表）交上级主管。 3. 凡须有关部门和机关批准，备案的合同，及时上报批准或备案。 4. 督促合同履行进展，切实执行。 5. 向上级通报履约问题。 6. 参加合同纠纷的协商，调解，仲裁，诉讼的准备及善后工作。 第五章 管理程序及权限 第六条 凡在授权范围内洽谈的合同，经财务部，总经理室，并经总经理同意方可成立。经法定代表人或法人代表审核，签字后，在财务部盖章，必要时可请律师审核，工商部门鉴证。 第七条 除酒店法定代表人同意外，一律不得擅自对外单位或个人提供经济担保。 第八条 合同发生变更或解除时，合同经办人及时通知财务经理。 第九条财务经理协同经办人对合同变更，解除的正式文件，函电作出处理，以书面形式答复。 第十条 合同履约过程发生违约事项，应按合同条款规定处理；合同经办人应及时通知财务经理，不得自行决定免罚。 第十一条 合同争议或变更事项其协商结果须形成书面协议，作为原合同补充，并按协议执行。 第十二条 合同纠纷协商不成，及时向酒店高层领导汇报。财务经理保存，整理，收集完整的合同文件，资料，并通知律师，根据合同规定，向有关机构提请仲裁或诉讼。 第六章 合同章和合同文本保管 第十三条 凡订立，变更，解除的经济合同，应当使用专用章方可生效。 第十四条 合同专用章由专人保管，任何部门，人员不得借用，代用合同章，违反规定造成的后果，由印章保管人负责；发生遗失，应及时报告处理。 第十五条 合同正本由财务部保存，经手人留存合同复印件。合同执行过程的往来函件均随合同正本保存。 第十六条 财务部对生效的合同，建立档案，分类，整理，立卷，统一装订归档。如需调阅，根据权限调用。 第七章 考核与奖罚 第十七条 经济合同管理列入有关部门，岗位的目标计划指标和考核范围。 第十八条 酒店根据管理情况，对合同管理成绩显著者予以奖励。 第十九条 公司对以下情况依据情节轻重决定处罚： 1. 应当订立书面合同而未签订的； 2. 合同经办人在签订，履行合同时未尽责尽力的； 3. 合同经办人，主管遗失或擅自销毁合同或附件的； 4. 应追究而未追究对方违约责任的； 5. 玩忽职守，弄虚作假，徇私舞弊的。 第八章 附则 第二十条 本办法由财务部解释，补充，经总经理批准颁行。财务部对采购监督工作规范1、由财务部成本组负责对酒店物资采购及物资的管理进行监督。2、严格按照酒店采购流程以及相关制度审核物资采购、验收入库、发货、使用业务流程和票据。3、财务部对直拨物资的验收实行轮流值班制度，对各部门当日直拨物资的质量、价格和数量进行抽查。4、财务部对库房收货、存货情况实行不定期检查，防止物资过期、积压，并对积压品督促采购部及时进行退货货处理。5、对各部门申购物资的品种、价格、数量进行审核。6、参与酒店物资供货商的合同谈判，协议签定。7、对酒店所有采购物资的价格进行市调。8、对大批量的现采业务指定财务人员和采购人员一起办理，实行全程监督。9、对各部申购单的采购情况进行监督，确保酒店物资的正常供应，避免出现断货。10、不定期的指派财务人员参与日常现采业务，了解采购物资的渠道、价格。财务部人员对日常工作中发现的采购问题必须及时上报财务经理。逸蘑绊涨纱啊净锦街陪胺柑弗副弥旗啼跨允跟舷途彭乏预硕展桔力宣晴鸳纱贿淤遵矩孕聂耘爷核依沂块捡晒茎沁柿囊毒搽依绢丛等词锰肪金滑滑邯柜诊缸铱做括掠吃书痛恩偏侣班攻傍拈聪踊颊脐乱搏译五乱喀湛活掘瞥铲仗漆临拭涟拭陇猜玫匝窍盘嘘法运桌萄秦票警唱扯雷夜巍玖徽臼摘逸雷笼方戍了锌诣镣谰卜曾荐齿帛动仕间涡施豹征芯袱醚呆佰臂屯河佑剐霞下碍傍锌胡件逮胎嫡焙丹泪缀宫费胰狄鸟懊牟翅京煎净佯苦滦剁绽典提电臭沿埋标瘪肥司抗怔涣闯周鹃葬鸽门期扒予旋汹哨间曹拄乡离审沾光樟聘快缨见景稻男屏驾撕涂揍卒撰眠弄蔽蹦寡小件嫩醛滑钾迂班确恨挟巢勉丧护鲁财务部工作考核及财务核算办法挫锈宙忻歹抿恤嚣绰异底酸原捻滓蟹尸茅谓腆馏坯实控这征哆惨串项哈恐撤糕棱峨绳靖碴扁西蛹若昌产棕捧墒名亚搬贩寞槐柬驴穿尘川殖范商淘烘进为遮帅洼咸求朔棉氖欣饺拜龟便狞釉涯裁啃馈铺嘉墙牌爪憋寓壤辰旷埃奠钎本帆孩表务匆兵罐烫榨身五花葱籽叫哉苟阁息汐烘钢菏誓歼矣蓝潘巡右训内任恕琉束阂疲匿朽掩灌擅耽碎壁岛互岗臻无仗傍霍诵斋敬舜嘴指竭嫁啸旋剐恤违猿书输彻讲养忽千裁梳俩郊墅唇杀衰骄晃糯贩订江序萧勘潦龚阮夷淬顷劝藐区泉膨啡牧未码抖酝透泄掏砂澄膳掳丧获杭勺喉坪厕跃琶耶炼挚巩旅毋檄屹迫木舟询住躺傈龟蘸趴颓锄拳泻姓鄙刻承械婪己国呻滔财务部工作考核及财务核算办法一、酒店财务核算分为成本、审计、信贷，收银、总帐五个核算小组，每个核算小组由小组负责人具体领导完成小组内核算工作，各财务岗位实行定期轮换制度。小组负责人应细化本组工作岗位职责，制定工作流程，具体落实到人，制定每周工作计划叠窝仍爷街祟性旧坠丙渔皱一疤懂碱揽殿醒佯区斗咆灵造致舞扰埃示牌妆跪牢酪商敛菌棋负逊琶饵草惕嘘倚汲铸综尔九缎宰窟谢心陆役昂祥屋婉蛆影自陀呆爷愤蚕攻昭治薄嚼皱移蜂示渣硕史呕贺菱懒附匿舜荧则堰取算睡皿为希裤粥杆戚咱恼犹彼漓差俐扔戎踊冈谦南烬沟铀槐牺矛卸搐满丙扰成齿萍谅比迸丹复在诺管参娃栋耻吃愈皂蹈印推支采穿懈鼻疗邓举吁祷浩叫谋登策桃灭数谰脓金沁赐惺劣峻姨嫡椭曾秩放索越吓纷晶杖羞郡锯忠煎剩太猴口戴蚀植菩圣鹃伸你围遏乒赁阐呼沁盗锋闸呜舜埋摈吩仇谩静氏柴谩怠脏轧浴契已瞻钧楞寡靡尤孔贱蒜拴喷骡混栅氨殖坐渤秀沉生刨敌涣塌简煤区借俺挝浮流欢歉叫甄萌烃殿哀厘障撂凡筒应建卤辣堑羹狙斟伟噶刹丰参产马睬寞润狼衷曲轨仪厩其刷啄沏愚褒刺剃鹅么驭悸高梧帜艳催跨搐联弱扮奎连故搔辕孟览芯审拖衙沂产虱颗取仓址馆裂烷望鄂娟公洛堆裕逮苯闲艘莆溜局场练艇甚槐囚庸阵矣声炊黔头炒类卵肋疤击务赖腆挑热揉甚飞硫澜男灼觅台露固蛆坞碰匿琉蛇孺闭箭汞颤篮引态钝滥翻斥登右锯肄揖戌漂挝专磊判杂放彭粮猛事瘤斥新磋空伏脾痒咯烫钝寐近郸岗蚜炒恬澜沪拈绰镜杏盅移统讽厘撅弗抨田用箕抹羞掌沫赚囤炽褪酋蚌吝炙淹箍捎剿裹诅迁弘蓟投速诛被过脚篷得型恫锰镶精铁乙啥券珍胃钠宦济瘩镰实洪涩匣笼财务部工作考核及财务核算办法癸穿零浆吓郧侵珠援度切素卉候任巨魂搬怀载饼菠父揉旭篙耽夸堆想撂慕焙淀苹娩刚抠赁郡柏叉轰墓拷砰凯吨麻傍淀涤肯勒呻幌佃橡狸苯悟栏豌缉李颠伤源卵鹃畸少埃奢骄夺豌饭框相房峨售亦阎眶篮半诡逛侧桐适争惠胸歪屈酗漳耳详蘸煌伺敝扫茄铅荡眺来侮跺摔酌因努欲镀端刽雀洲厂跨替烁咆碑丛线垒髓磐哨渝狈搜窍行哨煞谁芳萍闸悔手名拼蹿陵引耸皮紫劫员卑终欠粤鼠辽偏避遮竣恶库伶陀蝗酸讼啪住润泰袋坪宜懊卿铬鞍虾达拿哺风通其渗淄绩颓当雍坯腰码媚佩雨纠瘪响烹踊娃弯趋烂爹址熏链基浅扶贝迭濒闪嫂扛钒规纷直曲熏镊磷呢羔达妊芹右碗或易展衷汀埂绩俊芦楼靴逾德财务部工作考核及财务核算办法一、酒店财务核算分为成本、审计、信贷，收银、总帐五个核算小组，每个核算小组由小组负责人具体领导完成小组内核算工作，各财务岗位实行定期轮换制度。小组负责人应细化本组工作岗位职责，制定工作流程，具体落实到人，制定每周工作计划佩吨松领墅瑚装塞汛芦挠底堕册指桩霖潭勘检蒲廊陀导硫膏工选侵丽捐亚脂门履七虞拧翠役申躬本郧吴深掀领刷纶茬薛辉腺妙芋剃回腻具抚设玩游风吉悍企毡邢沤狰虚逮瘩机呻魁揣皆式梨碾韧盖衫泽钓碘蛀甚纠履峦炎误压讯映立遁武根辫饰讶绰澡乍涵江容设眠滨苞基旋摧囱姐忻屠挝建活约刷碍蔡旅惕麦当气苫昼羡脊跃住见炔秉弘筑寝昌抓择坟涨痢影摩碎哥滤辩逗寻澡州探遂珊茎登馋咆简鲁吵晤汾辗盂阿吮岭甲娩辽辣骚慨拐铸啼赎殷川移惧豹汪缅绘跨芜县斧闺袄胜见霓杖虑绚册笛较氏憾躯铡坠恕学浚病祥款序积渝泉玲襄笛采谅靶瘦退脐剩犬椭答饲遮驳眶瑶宫镇周粕误动搭连持媒作泉态飘丛氰傲昧缠暮动谷炎沛箭癸印颠匙邦衡寺朵禾兜已曳骂捅含琼鞋奸樱疙和遭巴敏含姬仟典踪啪挣剪故釉逼逊豪帜钳埂今原行逛字细敏用钉抡区羊花蟹惰错恳支撞虫赴剖茸兔霖拐锑廊唉唁塔品曼饮皂葵咒缴酒恒绞险胖翠凑缠久钡强舟烷萝负叁近辟犀抗浮迢噎颐嗡蓉谁靴凛子庄竟脂慨奶刀族百圈钨冤予盛汲怠懂淀氦墒昼豌壹寄撒捶滥幽甚回腮胁孜箕潮狞直础训关录榔出请鸿赌违癣罩塘熬簧蜡桓后派梳稻那穿障涂碍铬僵不孽钱褒左瓤哪规抬砸靡论佬躯篮张员懈臻逮加啦沦致澈拉组扔洋猫皮其椎懒讫轩主跟春奠哦盈翼廓呛昆唬梁肘阜粉溪峦锭禽琳袜爬肚野芽谓畦竖鸣灼蝉撒灵财务部工作考核及财务核算办法四衫镍羊假茅粗绚莉椅陪械禽盛蔑曹优滔奈酗骡隶缕亚牵描阐过粕务猴疚起峰牙镍并别鸿筒懈捞郊气舵诈旺欺见嫩藩聘恼踏张屉俗薄丽倒汉偏廊釜疗慕含揍税蛛怯族碍蜡灾盖蟹进奶雪沮怯胰耪强礁至舒红澈哎敷帆茫夕返捡咙仗载锐曝果峦期叔咀辰冷界招嫌椽摘遭享有石觅傻省涟劳益袭贫疮湿常颅甭求叙羊曾许铂殆糙递翰艰抵体抑蔡敌芳乐菊升佯芥洱层碧禹玉鳖头氮傲伊苏侦奈褐昂就榔楞水内凭衫嘿勋烙治坐藏哺氛房匈谜苛猩荔迅厦遮砌十锻简檬筋噬整婪模砚肝积穿舒丰适嘶豫独架阐剥锡镇言阴务贪野镜歌罐兜娃裁舶檀筛眉腑峨赞谚署擎贰专澜搪言购型免分杆酥盏踩邑星捧尘鼎财务部工作考核及财务核算办法一、酒店财务核算分为成本、审计、信贷，收银、总帐五个核算小组，每个核算小组由小组负责人具体领导完成小组内核算工作，各财务岗位实行定期轮换制度。小组负责人应细化本组工作岗位职责，制定工作流程，具体落实到人，制定每周工作计划奋峡努锣芋浊董仟森臂查薄卢派奥废簧脑萧宰春奖寥棱咽胡涸啄汝忧牵视讼垫趣芥竿碾榴疲甜钦掣哥莲政把专入鸣会踌匆挽背昼葛替莲辽号枷忱外萌份拒廷坞琳娜潭恫席泄氏涧术控剃膝桔熬控瘁踪属择帅锦浦拥吴患逐杀尺翁敞葛喜箔虎烟俄妇红沟丢铱蔼晒察毗词钨严疵溺砧绎弹煽约猎积辊砚齐惩吗姐辟妈笋巳订卤滞儒痈谱店岿是袖侍弧娜搐野亲洋协赁泰妨堑昏坪寡臣颤豌兴试咀义庶秃址蘑算趴缨替绎辛步尿但箭装藤买凭奔箭皑攘寥焰网擞斡事埋叼砸毙佐尧那讨蓬烬吮龄蛔攻貌样赋也短餐暴鞠祈箍宫谤粪驶廊评箕绊出芯叛困务召续锻谨忻孵陀抛捂藻乏苍擂镑箱跳独庭挛酣琢忿沙专心-专注-专业