集团公司资产管理制度(共14页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上集团公司资产管理制度集团公司资产管理制度.txt人永远不知道谁哪次不经意的跟你说了再见之后就真的再也不见了。一分钟有多长？这要看你是蹲在厕所里面，还是等在厕所外面为加强集团公司及各分公司的资产管理，规范各种资产的保管、调拨、出售、报废手续，便于对各种资产个体的识别，落实各职能部门对资产管理的责任，特制定本规定。一、 对资产的概定本规定所指的资产为：固定资产、低值易耗品、常见的耐用办公工具。固定资产指单位价值在2000元以上并且使用期限为一年以上的资产。低值易耗品指单位价值在5元以上2000元以下的比较耐用的物品。常见的耐用办公工具主要指：计算器、剪刀、打孔机、钉书机、电话机、白板、笔筒、文件架、插座板等。二、 资产编码为便于对资产个体的识别，对本规定所指的资产进行编码管理，一物一码，实行编码终身制，保证编码的唯一性。（一）编码规则 公司（00）+部门或房号（000）+资产类别（00）+序号（000） 每个编码为10位阿拉伯数字，4个段位，每个段位含义明确。 1 第1和第2位表示资产所在的地址（公司），明细如下： 10 *集团公司（地王） 20 东门大*娱乐 30 宝安大*酒楼 40 宝安大*酒吧 50 宝安百货公司 60 宝安公共区域 70 龙华*大道娱乐公司 80 龙华龙悦旅店 90 龙华公共区域 2 第3位到第5位表示资产所在部门或房号，明细如下： 001 总办 002 财务部 003 人事部 004 工程部 005 采购部 006 电脑部 007 收银部 008 仓库 009 审计部 010 总控部 011 PA部 012 管理部 013 咨客部 014 酒吧部 015 西厨部 016 传菜部 017 节目部 018 客房部 019 楼面部 020 会员部 021 DJ部 022 宿舍 023 保安部 024 演艺厅 025 贵宾区 026 A区 027 B区 028 C区 029 DISCO 030 推广部 031 超市生鲜区 032 超市食品区 033 超市非食品区 034 一楼专柜 035 二楼专柜 036 招商部 037 点心部 038 A厨 039 B厨 040 味部 041 输单部 042 海鲜部 043 洗碗部 044 楼什部 045 营业部 046 酒楼大厅 047 福食部 房号与编号直接对应 201 201房 202 202房 3 第6位和第7位表示资产的类别，明细如下： 10 固定资产 20 低值易耗品 30 常见的耐用办公工具4第8位到第10位表示同类资产的序列号，随机排列，没有具体含义。5编码举例： 例如 总公司财务部的一台电脑，其编码应为 10 002 10 001 东门人事部的一台空调，其编码应为 20 003 10 001 宝安酒吧280房间的一台电视机，其编码应为 40 280 10 001 宝安酒吧280房间的另一台电视机，其编码应为 40 280 10 002 （二）标签格式： 材质：不干胶贴纸40×20 内容：第一行为资产名称 第二行为编码 颜色：白底黑字（三）首次编码标签张贴： 选定某个时间在整个集团公司里面进行全面的资产盘点，由财务部对所有资产分部门登记造册，统一进行编码，发到各相关部门，由各部门自行粘贴，粘贴部位应选择在不易被摩擦的地方。（四）新增资产编码标签张贴： 各部门领用新资产后进行登记在册，按统一的编码规则进行编号，及时把编码标签张贴到不易被摩擦的地方。财务部和审计部进行不定期的抽查。三、资产台账管理1、在整个集团公司对资产进行三级台账管理，总公司建立集团一级台账，分公司建立二级台帐，各部门建立三级台账，各部门的三级台帐相加等于二级台帐，各分公司二级台帐相加等于一级台帐。各级台帐建议用Excel工作表形式建立和保存。2、一级台帐和二级台分别由各公司的财务部保管，三级台帐由各部门指定专人保管，各部门负责人对三级台帐的完整性负责。3、各部门要及时把新增资产明细和编码报给各分公司财务部，财务部对各部门的三级台帐要不定期进行抽查，保证账实相符。4、各分公司财务部相关人员每月要把本公司新增资产明细报给集团公司财务部相关人员，以利于总公司更新一级台账，集团财务总监要不定期参照一级台帐组织人员对各分公司的二级台帐进行抽查，保证二级台账的完整和帐实相符。5、台账格式深圳市*集团股份有限公司一级资产管理台账公司名称 序号 资产名称 资产编码 价格 购进时间 使用部门 深圳市*集团股份有限公司二级资产管理台账（.公司）序号 资产名称 资产编码 价格 购进时间 使用部门 使用人 深圳市*集团股份有限公司三级资产管理台账（.公司部）序号 资产名称 资产编码 价格 购进时间 存放地点 使用人 四、资产实物保管1、各部门在册的资产由各部门使用人保管，部门内部公用的资产由部门负责人保管或指定专人保管，部门负责人对本部门的资产保管安全性和完整负责。2、公司公用资产的保管： 中央空调等需要技术维护的资产由工程部负责保管及维护。 公司车辆及会议室内部设备设施等其他公用资产由人事部保管。五、资产内部调拨1、公司部门之间调拨： 调入部门填写资产内部调拨单部门负责人签名调出部门负责人签名分公司董事长签名 凭内部调单双方登记资产台账，内部调拨单一式四份，存根联、调入部门联、调出部门联、财务联2、公司与公司之间调拨： 调入公司人事部填写资产内部调拨单部门负责人签名调入公司董事长意见调出公司董事长签名调入公司人事部负责人接收签名凭内部调拨单双方登记资产台账，内部调拨单一式四份，存根联、调入部门联、调出部门联、财务联3、内部调拨单格式深圳市*集团股份有限公司资产内部调拨单 年 月 日 序号 资产名称 资产编码 资产状况 调出部门名称 调入部门名称 调入公司董事长意见 调出公司董事长意见 接收部门负责人： 调出部门负责人： 经办人： 六、资产报废： 1、 资产由于时间长久或其他的原因而无法继续使用的，经工程部或其他的技术部门鉴定确需报废的，经过正常的手续可以报废，凭报废申请单登记台帐，冲减库存。 2、报废申请单格式 深圳市*集团股份有限公司资产报废申请单 年 月 日 申请报废资产名称及编码 报废原因 使用部门负责人意见 工程部意见 分公司董事长意见 集团公司董事长意见 3、报废申请单一式三联，存根联、申请部门、财务联4、报废批准权限，资产单位原值在10000元及以下的，分公司董事长有权批准，否则须报集团公司董事长批准才能报废。专心-专注-专业