GS基本财务练习题.doc

【精品文档】如有侵权，请联系网站删除，仅供学习与交流GS基本财务练习题.精品文档.GS基本财务模拟练习题浪潮通软集团管理事业部2006年8月1模拟企业背景本次培训以浪潮集团作为模拟企业，浪潮集团是一个分布在全国各地的企业集团，下属单位很多，主要的产业单位有浪潮北京、浪潮软件、浪潮通软，其中浪潮通软下设通软总部、北京公司、上海公司。 下面我们的业务应用主要是基于浪潮通软总部、北京公司来完成具体业务的。2基础设置创建应用实例后，设置了超级用户9999，这是一个负责计算机维护的管理员。通常，由9999创建负责集团财务初始化的职责和用户。职责：8888，对应所有模块，不需要设置数据权限；用户：8888，对应职责8888。2.1 集团层面基础设置用户8888登陆软件，进行集团层面的初始化工作。一、基础数据1、单位定义（基础数据组织）单位编号级次单位名称公司性质是否为母公司011浪潮集团合并公司否01012浪潮电子普通公司否01022浪潮软件普通公司是01032浪潮通软合并公司否0103013通软总部普通公司是0103023北京公司普通公司否0103033上海公司普通公司否0103043抵销公司抵销公司否01042浪潮抵销公司抵销公司否2、会计日历定义（基础数据财务信息）日历编号日历名称期间单位01通用会计日历月份期间标志期间序号开始日期结束日期所属季度01月份01月日1月3日一季度02月份02月日2月3日一季度03月份033月日3月3日一季度04月份04月日4月3日二季度05月份05月日5月3日二季度06月份06月日6月3日二季度07月份07月日7月3日三季度08月份08月日8月3日三季度09月份09月日9月3日三季度10月份10月日月3日四季度11月份11月日月3日四季度12月份12月日月3日四季度3、币种的设置（基础数据财务信息）币种编号币种名称币种符号精度RMB人民币￥USD美元HK港币HK24、币种汇率定义（基础数据财务信息）原币折算币折算方式汇率方式汇率精度汇率美元人民币间接换算固定38.778港元人民币直接换算期间3所有期间都是1.2655、结算方式定义（基础数据财务信息）方式编号方式名称是否支票管理101 现金否102 现金支票是103 转账支票是104 银行承兑汇票否105 商业承兑汇票否6、科目体系定义（基础数据财务信息）体系编号体系名称编码结构01通用会计科目体系433科目属性属性编号属性名称余额方向首位字符01资产类借102负债类贷203所有者权益类贷304成本类借405损益类任意57、设置帐集（基础数据财务信息）账集编号账集名称会计日历本位币科目体系引用账集单位01通用账集通用会计日历人民币通用会计科目体系各单位都进行引用8、公共设置（基础数据公共设置）字典结结构部门编码结构222产品类别结构322往来类别结构322往来编号长度4地区编码结构333项目编码结构322项目编号长度4其他数量核算项目标题一计量单位数量核算项目标题二规格型号数量核算项目标题三类型往来单位分单位控制是账户是否必须申请否账户是否结算中心管理否年度启用年度启用标志是系统用户设置用户登录是否可以冲掉在线同一用户否报表报表打印格式集中控制是报表计算后空数据提示控制是9、单位启用（基础数据公共设置） 下级单位在使用之前必须进行单位启用，否则无法进行本单位职责、用户的增加以及日常业务的处理。单位启用的时候需要确定启用模块、启用时间、所属账集等因素。单位编号单位名称所属账集启用模块启用年度启用日期01浪潮集团通用账集总账、往来、辅助、报表2006年200601010101浪潮电子通用账集总账、往来、辅助、报表2006年200601010102浪潮软件通用账集总账、往来、辅助、报表2006年200601010103浪潮通软通用账集总账、往来、辅助、报表2006年20060101010301通软总部通用账集总账、往来、辅助、报表2006年20060101010302北京公司通用账集总账、往来、辅助、报表2006年20060101010303上海公司通用账集总账、往来、辅助、报表2006年20060101010304抵销公司通用账集总账、往来、辅助、报表2006年200601010104抵销公司通用账集总账、往来、辅助、报表2006年2006010110、往来单位设置（基础数据往来）往来单位地区分类定义001山东1001001济南地区2001002青岛地区2002北京1003上海1往来单位类别定义类别编号类别名称级次001IT100101软件200102硬件2002制造业100201化工制造业200202造纸业2003商业100301商品零售200302商品批发2往来单位定义单位编号单位名称简称类别所属地区单位地址开户银行银行账号内部单位关联单位对应单位税号1001鲁能积成电子鲁能电子软件济南地区济南市历下区朝山街85号济南市工商银行历下区支行3701021234567893701021234567891002浪潮软件有限公司浪潮软件软件济南地区济南市历下区山大路118号济南市工商银行历下区支行3701022345678913701022345678911003无名软件公司无名软件软件北京区北京市海淀区阳光大街256号北京市工商银行海淀区支行1010021234567891010021234567891004山东塑料试验厂山东塑料化工制造业济南地区济南市槐荫区3号济南市建设银行槐荫区支行3701022564548233701022564548231005济南大易造纸厂大易造纸造纸业济南地区济南市市中区3号济南市农业银行市中区支行3701024698524133701024698524131006王府井商厦王府井商厦商品零售北京北京市朝阳区北京市商业银行朝阳区支行1010012587413591010012587413591007上海国贸商厦上海国贸商品批发上海上海市浦东发展银行2015416389542242015416389542242001海信计算机有限公司海信计算机硬件青岛地区青岛市建设银行350100524667973135010052466797312002海尔计算机公司海尔计算机硬件青岛地区青岛市招商银行350124102465713735012410246571373001作废单位说明：集团用户定义，开户银行需要在银行字典中进行维护11、职责定义（系统管理系统维护）编号名称单位选择职责模块信息数据权限8888系统管理员全选0001集团会计01浪潮集团除系统管理全选全选1001浪潮电子会计0101浪潮电子除系统管理全选全选2001浪潮软件会计0102浪潮软件除系统管理全选全选3001通软合并公司会计0103-浪潮通软除系统管理全选全选3101通软总部会计010301通软总部除系统管理全选全选3201北京公司会计010302-北京公司除系统管理全选全选3301上海公司会计010303-上海公司除系统管理全选全选3401通软抵消会计010304通软抵消公司除系统管理全选全选4001抵消会计0104浪潮抵消公司除系统管理全选全选12、用户定义（系统管理系统维护）编号名称口令单位职责88888888Aaaaaa88880001集团会计甲Aaaaaa010001,1001,2001,3001,3101,3201,3301,3401,40010002集团会计乙Aaaaaa010001,1001,2001,3001,3101,3201,3301,3401,4001二、辅助部分专项类别定义类别编号类别名称结转累计类别序号01在建工程0102营业收入02核算项目项目编号项目名称类别0001车间010002宿舍楼0003研发基地核算项目项目编号项目名称类别0001北京020002上海0003石家庄0004杭州0005长沙0006武汉产品分类及产品定义类别编号类别名称产品编号产品名称计量单位001计算机00101商用机0001P1.7服务器台0002P2.0服务器台00102家用机0003P1.7计算机台0004P2.0计算机台002软件00201财务软件0005集团财务套0006标准版财务套00202管理软件0007ERP软件套0008人事管理软件套003其他0009打印纸箱0010传真纸箱三报表部分初始化数据单元四、总账部分科目定义（总账初始）科目编号科目名称科目属性科目性质账页格式余额方向现金科目现金/银行日记账期末是否结平外币核算数量核算计量单位资产类1001现金资产类普通科目金额账借现金科目现金日记账否1002银行存款资产类普通科目金额账借银行存款银行日记账否1009其他货币资金资产类普通科目金额账借现金及现金等价物否否1101短期投资资产类普通科目金额账借其他否否1102短期投资跌价准备资产类普通科目金额账借其他否否1111应收票据资产类普通科目金额账借其他否否1121应收股利资产类普通科目金额账借其他否否1122应收利息资产类普通科目金额账借其他否否1131应收账款资产类普通科目金额账借其他否否1133其他应收款资产类普通科目金额账借其他否否1141坏账准备资产类普通科目金额账贷其他否否1151预付账款资产类普通科目金额账借其他否否1161应收补贴款资产类普通科目金额账借其他否否1201材料采购资产类普通科目金额账借其他否否1211原材料资产类普通科目金额账借其他否否1221包装物资产类普通科目数量金额账借其他否否是1231低值易耗品资产类普通科目金额账借其他否否1241产成品资产类普通科目金额账借其他否否1243库存商品资产类普通科目金额账借其他否否是1244商品进销差价资产类普通科目金额账借其他否否1251委托加工物资资产类普通科目金额账借其他否否1261委托代销商品资产类普通科目金额账借其他否否1271受托代销商品资产类普通科目金额账借其他否否1281存货跌价准备资产类普通科目金额账借其他否否1291分期收款发出商品资产类普通科目金额账借其他否否1301待摊费用资产类普通科目金额账借其他否否1401长期股权投资资产类普通科目金额账借其他否否1402长期投资减值准备资产类普通科目金额账借其他否否1500固定资产增加资产类普通科目金额账借其他否否1501固定资产资产类普通科目金额账借其他否否1502累计折旧资产类普通科目金额账贷其他否否1505固定资产减值准备资产类普通科目金额账贷其他否否1601工程物资资产类普通科目金额账借其他否否1603在建工程资产类普通科目金额账借其他否否1605在建工程减值准备资产类普通科目金额账借其他否否1701固定资产清理资产类普通科目金额账借其他否否1702开办费资产类普通科目金额账借其他否否1801无形资产资产类普通科目金额账借其他否否1901长期待摊费用资产类普通科目金额账借其他否否1911待处理财产损益资产类普通科目金额账借其他否否负债类2101短期借款负债类普通科目金额账贷其他否否2111应付票据负债类普通科目金额账贷其他否否2121应付账款负债类普通科目金额账贷其他否否2131预收账款负债类普通科目金额账贷其他否否2151应付工资负债类普通科目金额账贷其他否否2153应付福利费负债类普通科目金额账贷其他否否2161应付股利负债类普通科目金额账贷其他否否2171应交税金负债类普通科目金额账贷其他否否2173其他应付款负债类普通科目金额账贷其他否否2181其他应交款负债类普通科目金额账贷其他否否2191预提费用负债类普通科目金额账贷其他否否2211预计负债负债类普通科目金额账贷其他否否2231递延税项负债类普通科目金额账贷其他否否2301长期借款负债类普通科目金额账贷其他否否2311应付债券负债类普通科目金额账贷其他否否2321长期应付款负债类普通科目金额账贷其他否否2331专项应付款负债类普通科目金额账贷其他否否2341递延税款负债类普通科目金额账贷其他否否所有者权益类3101实收资本所有者权益类普通科目金额账贷其他否 否3111资本公积所有者权益类普通科目金额账贷其他否 否3121盈余公积所有者权益类普通科目金额账贷其他否 否3131本年利润所有者权益类普通科目金额账贷其他否 否3141利润分配所有者权益类普通科目金额账贷其他否 否成本类4101生产成本成本类普通科目金额账借其他否 否4105制造费用成本类普通科目金额账借其他否 否4107劳务成本成本类普通科目金额账借其他否 否损益类5101主营业务收入损益类普通科目金额账贷其他否是5102其他业务收入损益类普通科目金额账贷其他否是5105折扣与折让损益类普通科目金额账借其他否是5201投资收益损益类普通科目金额账贷其他否是5203补贴收入损益类普通科目金额账贷其他否是5301营业外收入损益类普通科目金额账贷其他否是5401主营业务成本损益类普通科目金额账借其他否是5402主营业务税金及附加损益类普通科目金额账借其他否是5405其他业务支出损益类普通科目金额账借其他否是5501营业费用损益类普通科目金额账借其他否是5502管理费用损益类普通科目金额账借其他否是5503财务费用损益类普通科目金额账借其他否是5601营业外支出损益类普通科目金额账借其他否是5701所得税损益类普通科目金额账借其他否是5801以前年度损益损益类普通科目金额账借其他否是核算关系定义科目编号科目名称个人核算部门核算单位核算内部交易产品核算项目辅助核算在建工程营业收入1111应收票据1131应收账款1151预付账款1601工程物资1603在建工程2121应付账款2131预收账款4101生产成本4105制造费用5101主营业务收入5501营业费用5502管理费用说明：项目辅助核算关系要在设置完项目核算关系后进行维护。恭喜您，您已经完成了系统集团层面的所有设置，下面我们将开始浪潮集团内的业务处理了。2.2 普通公司基础设置科目初始完成后，以0001（或者其他普通公司用户）登录软件，切换到3101(通软总部会计)这个职责对普通公司进行系统处理。一基础数据部门定义编号名称级次部门类型部门属性会计核算01总裁办1管理管理是02研发管理部1管理管理是03生产车间1生产成本是0301生产车间一2生产成本是0302生产车间二2生产成本是04市场部1销售利润是05财务部1管理管理是员工部门职工编号职工名称是否会计核算总裁办000001葛新是000002苏群是研发管理部000003李文是000004王岭是生产车间一000005赵泉是生产车间二000006吴新是市场部000007张晓东是000008赵敏是财务部000009李明是000012沈海是往来单位(由集团引入)单位编号单位名称公司信息（币种）1001鲁能积成电子人民币1002浪潮软件有限公司人民币1003无名软件公司人民币1004山东塑料试验厂人民币1005济南大易造纸厂人民币1006王府井商厦人民币1007上海国贸商厦人民币2001海信计算机有限公司人民币2002海尔计算机公司人民币通软总部增加单位编号单位名称单位简称所属地区单位类别公司信息T001北京华地煤物资经营公司华地煤物资经营海淀区商品零售人民币T002北京茗士瑞贸易有限公司茗士瑞贸易朝阳区商品批发人民币T003北京中煤物资经营公司泰安办事处中煤物资海淀区商品批发人民币T004上海福兴矿山配件社会福利厂福兴矿山配件浦东新区商品批发人民币T005济南钢铁集团济南钢铁集团济南地区商品批发人民币T006济南炼油厂济南炼油厂济南地区商品批发人民币二、辅助部分类别01核算项目定义项目编号项目名称001车间002宿舍楼003研发基地类别02核算项目定义项目编号项目名称01北京02上海03石家庄04杭州05长沙06武汉产品分类定义及产品定义类别编号类别名称产品编号产品名称001计算机00101商用机0001P1.7服务器0002P2.0服务器00102家用机0003P1.7计算机0004P2.0计算机002软件00201财务软件0005集团财务0006标准版财务00202管理软件0007ERP软件0008人事管理软件003其他0009打印纸0010传真纸三、总帐部分科目定义科目编号科目名称科目属性科目性质账页格式余额方向现金科目日记账银行账期末是否结平外币核算数量核算计量单位资产类1001现金资产类普通科目金额账借现金科目是否否1002银行存款资产类普通科目金额账借银行存款是是否1002001工商银行资产类普通科目金额账借银行存款是是否所有外币1002002中国农业银行资产类普通科目金额账借银行存款是是否所有外币1002003中国银行资产类普通科目金额账借银行存款是是否美元1002004中国建设银行资产类普通科目金额账借银行存款是是否所有外币1009其他货币资金资产类普通科目金额账借现金及现金等价物否否否1009001外埠存款资产类普通科目金额账借现金及现金等价物是否否1009002银行本票资产类普通科目金额账借现金及现金等价物否否否1009003银行汇票资产类普通科目金额账借现金及现金等价物否否否1101短期投资资产类普通科目金额账借其他否否否1101001股票投资资产类普通科目金额账借其他否否否1101002其他投资资产类普通科目金额账借其他否否否1102短期投资跌价准备资产类普通科目金额账借其他否否否1111应收票据资产类普通科目金额账借其他否否否1111001应收商业承兑汇票资产类普通科目金额账借其他否否否1111002应收银行承兑汇票资产类普通科目金额账借其他否否否1121应收股利资产类普通科目金额账借其他否否否1122应收利息资产类普通科目金额账借其他否否否1131应收账款资产类普通科目金额账借其他否否否1133其他应收款资产类普通科目金额账借其他否否否1133001备用金资产类普通科目金额账借其他否否否1133002职工借款资产类普通科目金额账借其他否否否1133003其他借款资产类普通科目金额账借其他否否否1141坏账准备资产类普通科目金额账贷其他否否否1151预付账款资产类普通科目金额账借其他否否否1161应收补贴款资产类普通科目金额账借其他否否否1201材料采购资产类普通科目金额账借其他否否否1211原材料资产类普通科目金额账借其他否否否1211001CPU资产类普通科目数量金额账借其他否否否是块1211002主板资产类普通科目数量金额账借其他否否否是块1211003硬盘资产类普通科目数量金额账借其他否否否是个1211004内存条资产类普通科目数量金额账借其他否否否是条1211005铜板纸资产类普通科目数量金额账借其他否否否是吨1221包装物资产类普通科目数量金额账借其他否否否是1231低值易耗品资产类普通科目金额账借其他否否否1241产成品资产类普通科目金额账借其他否否否1241001计算机资产类普通科目数量金额账借其他否否否是台1241002纸类资产类普通科目数量金额账借其他否否否是箱1243库存商品资产类普通科目数量金额账借其他否否否是1244商品进销差价资产类普通科目金额账借其他否否否1251委托加工物资资产类普通科目金额账借其他否否否1261委托代销商品资产类普通科目金额账借其他否否否1271受托代销商品资产类普通科目金额账借其他否否否1281存货跌价准备资产类普通科目金额账借其他否否否1291分期收款发出商品资产类普通科目金额账借其他否否否1301待摊费用资产类普通科目金额账借其他否否否1401长期股权投资资产类普通科目金额账借其他否否否1401001股票投资资产类普通科目金额账借其他否否否1401002其他投资资产类普通科目金额账借其他否否否1402长期投资减值准备资产类普通科目金额账借其他否否否1500固定资产增加资产类普通科目金额账借其他否否否1501固定资产资产类普通科目金额账借其他否否否1502累计折旧资产类普通科目金额账贷其他否否否1505固定资产减值准备资产类普通科目金额账贷其他否否否1601工程物资资产类普通科目金额账借其他否否否1603在建工程资产类普通科目金额账借其他否否否1603001材料费资产类普通科目金额账借其他否否否1603002人工费资产类普通科目金额账借其他否否否1603003利息资产类普通科目金额账借其他否否否1605在建工程减值准备资产类普通科目金额账借其他否否否1701固定资产清理资产类普通科目金额账借其他否否否1702开办费资产类普通科目金额账借其他否否否1801无形资产资产类普通科目金额账