个人理财05之家庭财务管理.doc

【精品文档】如有侵权，请联系网站删除，仅供学习与交流个人理财05之家庭财务管理.精品文档.个人理财之家庭财务管理前言：在人的一生当中，约有3/5的时间，可以赚取钱财或获得收入的机会。理财的目的，在于让自己的现金收入大于现金支出，手头留有足够的钱，有效的平衡收支，让自己和亲人都能过上好日子，为自己的退休做好积累。换句话说，理财部应该只看作一种单纯的积累财富的行为，而是有效地运用财务的行为：能挣会花。在此，我们引入企业经营管理的一种方法-财务报告-来对个人或家庭财产进行分析规划。个人财务报告，主要通过两个表：个人资产负债表、个人损益表等一系列基本表达形式，建立起来的家庭财务报告书。掌握家庭财务信息，就是要摸清自己的家底，了解家庭收入、支出、资产、负债这些重要的财务信息，通过加入财务报表的统计与整理，可进行初步的财务诊断，对资产结构、收入结构、负债结构、支出结构进行总体分析，也可对资产的流动性、风险性、负债的财务比率、收入的稳定性、各项支出的弹性进行更加细致的分析，寻求家庭财务状况的改变，然后建议客户、家庭或开源（收入少，资产少）或节流（支出多，负债多）的方式来实现理财目标。人一辈子要花多少钱？两夫妻一生花290万！“人这一辈子要花多少钱？”很多人可能都没仔细计算过。有人曾做出一份金钱规划，讲的是普通的夫妇俩，到底要多少钱才够过一生，答案是397.2万元。 虽然该文是按经济非常发达地区的平均水平制定的，但仔细一算，两“公婆”在广州生活一辈子的花费也不少，如果维持中等生活水平，大约要花290万，如果以夫妻双方都工作35年计算，两人年收入需要在8万元，才可以满足需要！ 具体花费如下： 住 首先，买一套中等的房子，还不能在市中心，还不能是豪宅，包括装修费大约要50万元，虽然番禺地区的房价相对便宜，但考虑到日常交通费用等等，总费用也差不多。 行 总开支在60万元左右。买一辆最普通的轿车约10万元，按照每辆车使用10年计算，加上每年花2万元维修保养、税金、油耗等，一辆车10年总开支在30万元左右，如果从30岁开始买车，一家只买两辆车，到50岁就不开车了，总支出就是60万元。 如果在广州市区居住，因为公共交通比较发达，一般可以不用备私家车，这样就可以省去购车、养车的一大笔开支。 孩子 养一个孩子至少要20万元。按普通的生活水平计算，小孩出生前6年的总费用在6万元，入学以后，如果仅接受国家提供的基本教育，且不需要额外交赞助费等，小学至高中的总费用约8万元左右，上大学后的费用更多，如果只读个本科，还是正规考试录取的，四年下来的总费用约6万元左右。 如果考虑要请保姆看孩子，读书交赞助费，现在广州的小学是6万元左右，中学是4.5万元左右，再加上额外学习钢琴、绘画、舞蹈等等，甚至出国留学，费用将难以估算。 父母 孝敬父母需要20万元左右。现在这一代30岁左右的年轻人中独生子女还不是特别多，平均下来，一对夫妻一般要养2个老人，这两个老人把你养了30年，一年孝敬1万元是应该的，20万也就够你孝敬20年，每个老人每年只有5000元。 如果老人自身有退休收入，有医疗保险，那么负担相对可以少一些，但如果老人自身没有收入来源，或者身体状况不太好，孝敬老人的开支会比20万要多。 日常开支 广州普通一家三口(老人不一起住)按每个月支出2000元，支出时间30年计算，大约要80万元。该支出项目主要覆盖日常的温饱、一般的社交，再加上水电煤气、电话网络、住房管理费等等。这一项目在家庭成立的早期开支还要大，但随着家庭生命周期进入空巢期，即子女独立会有所下降，平均起来少不了2000元/月。 休闲学习费 一辈子的休闲学习费最低在30万元左右，按30年计算每年只能安排1万元，一家去北京旅游一趟可能就花得差不多了。现在竞争激烈，要不停地充电，才能维持自己的竞争力，但是如果你想上EMBA什么的，那是不可能的，这费用只够你自己买书，上个短期培训班的钱。 当然，这个项目弹性较大，不同的收入水平、社会层次的标准有很大的差异。比如低收入家庭，可以通过做家务代替去健身房做运动。 退休养老费 两口子的退休养老花费最少要30万元左右，按30年的期限缴费，这是给你们买养老、医疗保险的，而且这个开支还处于相对低水平，每人每年只有5000元。 由于现在普遍是独生子女，别指望他们养老了，政府只负担最基本的养老费用，而且每个月还从你工资中扣，因此，人们要在其能够创造财富的时候就积累一笔养老费用。 按此计算，普通的两“公婆”，在广州生活一辈子，一般需要290万元左右！以夫妻双方都工作35年计算，两人年收入需要在8万元，才可以满足需要。但实际上，对普通市民而言，维持这样的收入水平还是有一定困难的。 2004年09月16日 10:45 金羊网-新快报来源：个人的家庭财务管理，非常类似于企业的财务管理、会计工作，我们就是借用企业会计和财务管理领域已经发展比较完善的方法和技术对个人家庭的财务进行计划和管理。那么，家庭财务报表的编制与分析，是金融理财中非常重要的基本技能。学习理财，首先要学会阅读简单的财务报表。资产负债表能帮助你了解你有多少财可理，有多少债还没有还；收支表能帮助你做好收支管理，记录号每天、每月的收支，钱从哪里来，又从哪里去，定期检查你是否有不必要的开支，等等。我们就来学习两个最基本的家庭财务报表-资产负债表和收支表。一、个人/家庭资产负债表资产负债表反映某一时点（年末、月末、周末）的家庭财务状况，了解自己目前财务状况的功能，简单的说，就是你家你自己有多少经济资源（钱财）可用，有多少负债（欠别人的钱）还没还，这是我们理财起码要搞清楚的。有好多人连自己有多少资产有多少债务不甚了解，这怎么能理好财呢！（一）家庭资产负债表的内容1、家庭资产：个人/家庭所拥有的全部资产。家庭资产多种多样，不可能在报表中一一详细列出，一般做法是将它们进行大体分类，主要反映有价值的、特别是可以管理的可以规划的资产。大体分为三类：（1）金融资产或生息资产金融资产是指能带来利息、带来收益或者退休后能够继续消费的资产。包括现金、银行存款、股票、债券、基金、退休储蓄计划累积额、养老金现金价值、保单现金价值等。这是个人财务规划中最重要的项目。大多数个人财务管理都是针对这些资产进行的。（2）个人使用或自用资产个人使用资产是那些我们每天生活都要使用的资产，包括房子、汽车、家具、家电、衣服、运动器材、厨具餐具等。它们的主要功能是满足当前消费。由于它们不产生收入，也很难变现，所以，不是财务规划考虑的主要方面。（3）奢侈资产奢侈资产是指那些满足家庭基本生活之外特殊需要的资产，也是个人使用的，但它们不是家庭必需的，包括珠宝、别墅、收藏品等。奢侈资产的外延弹性很大，是不是奢侈资产，取决于这个家庭认为那些资产是必需的那些是非必需的判断。奢侈资产与个人使用资产的主要区别在于：变卖时奢侈资产的价值高。我们提供的个人/家庭资产负债表清单，尽管还不够全面，但可以为我们了解家庭资产状况提供一个初步的印象。2、家庭负债：家庭负债包括全部家庭成员欠非家庭成员的所有债务。可分为两大类：（1） 流动负债一个月以内到期的负债，还包括当月要支付的长期负债，如信用卡透支、应付水电气费、应付租金、税金、保险金等。（2） 长期负债一个月以后到期货多年内每月都要支付（摊还）的负债，如房贷、消费贷款、助学贷款、投资贷款等。3、家庭净资产：家庭净资产是家庭资产-家庭负债的净值。一般来说，在家庭的成长期和成熟期，净资产会不断积累，退休后开始减少，通过资产变现以支持消费。比如，停止向养老金缴款并开始提款，将大房子换成小房子以置换出一定的现金，甚至卖掉一些日用资产。专栏：如何把债务还清，不做“负翁”（一生的理财计划P51）（二）家庭资产负债表的分析（个人理财P218）财务比率分析可以用来简明地衡量客户端财务安全性、流动行、盈利性状况，反映客户的风险偏好、生活方式和价值取向。1、 资产负债比率（有三个）总资产TA=个人使用资产UA+金融资产IA总负债TL=个人使用资产负债UL+投资负债IL+消费负债CL负债比率=总负债TL/总资产TA=（个人使用资产负债UL+投资负债IL+消费负债CL）/总资产TA总资产结构的分解总负债结构的分解总净资产=自用净资产+负债比率越高，财务负担越大，收入不稳定时还本付息的风险也越大。现将各负债比率的构成要素分析如下：（1） 总资产负债率=总负债TL/总资产TA这一比率的数值范围为0-1，如果大于1，从理论上讲，说明该客户已经破产。一般情况下应该控制在0.5以下，以减少由于资产流动性不足而出现财务危机的可能。（2） 净资产比率=净资产/总资产这一比率的数值范围也是0-1。如果接近0，意味着目前的生活主要靠举债来维持的，一旦收入下降或利率提高，有可能陷入资不抵债的破产境地。接近1，说明客户家庭没有充分利用自己的信用额度，其财务结构还有通过负债进一步优化的空间。一般情况下，该比率应高于0.5。（3） 分解的资产负债比率：进行更深入的分析。（个人理财P219）二、个人/家庭收支（损益）表通过家庭资产负债表可以了解，在某一时点上，家庭财富的存量，家庭目前的财务状况。损益表则可以显示这个家庭是怎样从去年底财务状况变成现在的财务状况的，损益表可以反映一个时段内家庭收支状况的成果。从人出生到死亡的一生中，都有取得收入或进行支出的活动，怎样能够保持收入大于支出，或者至少做到收支平衡？我们需要了解收入是如何来的，又是如何花出去的。收入支出表反映出你在一段时间内的财务活动状况。（一） 收支表的构成收支表三个组成部分：收入、支出和余额（盈余或赤字）。收入即你所获得的现金收入，家庭现金流入可分为工作收入（工资、奖金、津贴、补贴等人力资本创造的收入，通常较为稳定）、理财收入（利息、租金、股利、资本利得等，存在投资风险）、债务收入（借入款、资产变现、债权回收款等）、其他收入（接受资助和馈赠、遗产继承、中彩票等偶然收入）。通过计算各类收入占总收入的比例，可以掌握家庭收入的结构特征，不同的收入来源结构决定了家人收入的稳定性和成长性，发现问题并改善。比如刚踏入社会的年轻人只有工作收入，很少理财收入，而退休的老人只有理财收入，几乎没有工作收入。在两个年龄段间，应逐步以理财收入替代工作收入。支出是指现金的支付。家庭支出比较庞杂，我们可以分为日常开支、不能自行决定的开支和可自行决定的开支。日常开支是指每天生活中重复的开支，主要包括衣食住行、文化娱乐、医疗健身等日常生活方面必需的开支。可自行决定的开支主要是诸如家具、照相机、旅游等项目的支出，可以实现又不是生活必需的。一个家庭最容易改变的习惯就在这一类中，这些开支数额相对较大又不是生活必需的。不能自行决定的开支主要是债务的偿还偿还本金和利息。借债还钱！余额，是损益表中收入减去支出以后所得，一般来说，保持收支大体平衡为宜。有了家庭损益表，可以比较清楚地了解家庭的收入支出状况，结合资产负债表，进一步了解家庭资产状况，就可以计算出有关投资理财成果的评价指标。（二）家庭损益表的财务比率分析（个人理财P218）1、支出比率支出比率=总支出TE/总收入Y=消费率+财务负担率其中：消费率=消费支出C/总收入Y，财务负担率=理财支出F/总收入Y2、 自由储蓄额：可以自由决定如何运用到储蓄自由储蓄额=总储蓄额-已经安排的本金还款或投资自由储蓄率=自由储蓄额/总收入3、 收支平衡点的收入收支平衡点的收入=固定支出负担/工作收入净结余专栏：错误的用钱态度及解决办法（一生的理财计划P59）三、综合财务比率分析（结合案例）（一）收入负债比率（金融理财P76）收入负债比率=到期应偿还本息/收入（二）支出保障比率（金融理财P76）1、流动资产保障比率=流动性资产/月固定支出2、变现资产保障率=可变现资产/月固定支出3、净资产保障率=净资产/月固定支出4、灾变保障率=（可变现资产+保险理赔金-现有负债）/（5-10年生活费+房屋重建装修成本）（三）支出比率（金融理财P77）支出比率=总支出TE/总收入Y=（消费支出C+理财支出F）/总收入Y=消费率+财务负担率（四）收支平衡点收入（金融理财P77）收支平衡点收入=固定支出/工作收入净结余（五）净资产投资比率（金融理财P78）净资产投资比率=投资资产/净资产（六）理财成就率（金融理财P78）理财成就率=目前的净资产/（目前的年储蓄额×已工作年数）四、学会用别人的钱来赚钱（一生的理财计划P67）五、如何开源节流？（个人投资理财P277）