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    企业所得税操作.doc

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    企业所得税操作.doc

    【精品文档】如有侵权,请联系网站删除,仅供学习与交流企业所得税操作.精品文档.广东省国家税务局网上办税企业所得税申报操作手目录1.网上申报11.1企业所得税申报预缴11.2企业所得税申报核定42.网上缴税63.打印报表74.结果查询84.1申报表查询84.2缴款情况查询9企业得所税申报操作手册1. 网上申报多税种的在线申报。该模块提供增值税(小规模增值税、原油天然气增值税)、个人所得税利息所得、外商投资企业和外国企业所得税(A表、B表)、企业所得税(定额征收、定率征收)、消费税的网上申报功能。1.1 企业所得税申报预缴1)点击“申报征收”菜单链接,可以进入申报界面。系统自动带出可以进行申报的税种。选择企业所得税季度申报“进入申报”。 2)系统弹出对话框。填写起止所属时期后,点击“进入申报”按钮。【所属时期填写说明】:1、“所属时期起”应填为:某月、某季、某半年的开始一天;“所属时期止”应填为:某月、某季、某半年的结束一天。2、点击“进入申报”按钮后,系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规定,则不能通过系统审核。3)在预缴纳税申报表中填写申报数据。(填写规则与纸质报表完全相同)填写完成后,点击“计算”按钮,系统将自动计算税款。【填表说明】:税款所属时期:步骤(2)中由纳税人所填,此处不可修改。纳税人识别码:系统自动显示,不可修改。申报单位:系统自动显示,不可修改。地址(电话):系统自动显示,不可修改。缴款书号:系统自动显示,不可修改。经济类型:系统自动显示,不可修改。行业:系统自动显示,不可修改。 入库级次:系统自动显示,不可修改。收入总额:可填写。利润总额:可填写。 弥补以前年度亏损:不可填写。应纳税所得额:系统计算得出,不可填写。适用税率:不可填写。应纳所得税额:系统计算得出,可修改。年初未缴所得税额:不可填写。减免所得税额:系统计算得出,不可填写。实际已预缴的所得税额:不可填写。应补(退)的所得税额:系统计算得出,不可填写。【注】:1、点击“计算”按钮后,系统将自动计算税款。如果由于系统计税和实际产生的误差,纳税人可以在规定允许的修改范围内(1.00元)手工修改误差,修改完误差后需要再次点击“计算”按钮,计算税款。2、不允许重复申报。3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报;4、逾期不允许网上申报;5、上期未申报,则本期不能进行网上申报。6、有5年弥补亏损的系统自动带出,并带入税款计算。4)核对数据无误后,点击“提交”按钮,提交申报数据。系统提示“您确定“提交”操作吗?”,如果确认申报表无误,则点击“确定”系统就己接受此次申报。5)系统提示申报成功,用户即完成了本次申报的全部操作。系统提示申报成功,用户可以继续打印报表,或者进行缴税。详细操作在以下章节详细介绍。1.2 企业所得税申报核定1)点击“申报征收”菜单链接,可以进入申报界面。系统自动带出可以进行申报的税种。选择企业所得税季度申报“进入申报”。2)系统弹出对话框。填写起止所属时期后,点击“进入申报”按钮。【所属时期填写说明】:1、“所属时期起”应填为:某月、某季、某半年的开始一天;“所属时期止”应填为:某月、某季、某半年的结束一天。2、点击“进入申报”按钮后,系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规定,则不能通过系统审核。3)在预缴纳税申报表中填写申报数据。(填写规则与纸质报表完全相同)填写完成后,点击“计算”按钮,系统将自动计算税款。【填表说明】:税款所属时期:步骤(2)中由纳税人所填,此处不可修改。纳税人识别码:系统自动显示,不可修改。纳税人名称:系统自动显示,不可修改。收入总额:可填写。利润总额:可填写。 弥补以前年度亏损:不可填写。应纳税所得额:系统计算得出,不可填写。适用税率:不可填写。应缴所得税额:系统计算得到,可在误差范围(1元)内修改修改。实际已预缴的所得税额:不可填写。应补(退)的所得税额:系统计算得出,不可填写。【注】:1、点击“计算”按钮后,系统将自动计算税款。如果由于系统计税和实际产生的误差,纳税人可以在规定允许的修改范围内(1.00元)手工修改误差,修改完误差后需要再次点击“计算”按钮,计算税款。2、不允许重复申报。3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报;4、逾期不允许网上申报;5、上期未申报,则本期不能进行网上申报。4)核对数据无误后,点击“提交”按钮,提交申报数据。系统提示“您确定“提交”操作吗?”,如果确认申报表无误,则点击“确定”系统就己接受此次申报。5)系统提示申报成功,用户即完成了本次申报的全部操作。系统提示申报成功,用户可以继续打印报表,或者进行缴税。详细操作在以下章节详细介绍。2. 网上缴税1)进入缴税功能。可以从“申报征收”的首页进入,或者在申报完成后进入。2)“网上缴税”页面中显示企业欠税信息列表,在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。【注】表格说明:清缴税款:纳税人本次要清缴的欠税。(纳税人可以修改清缴税款额)应收滞纳金:根据纳税人待处理税款由于滞纳而产生的滞纳金。(具体数额由系统计算得出,纳税人无需填写)3)点击“清缴税款”按钮,系统弹出如下提示:4)点击“确定”按钮,系统将自动从您的银行进行扣款。清缴税款=待处理税款+应收滞纳金5)如果系统提示扣款成功,表示本次已全额扣税,用户即完成了本次网上缴税的全部操作。(实际扣税金额在系统提示中可以看到)【注意事项】:1、如果因帐户余额不足而导致扣款不成功,请及时补足银行帐户,再次进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功,请记录出错原因,并通知税局相关部门。 2、网上缴税直接调用ctais的相关接口进行,事务由ctais控制。3. 打印报表1)进入打印功能。可以在申报完成后进入,或者查询申报表后打印。2)首次在网上打印申报表,系统会自动弹出一个安全警告,此安全警告要求必须安装打印控件,选择“安装”,系统会自动进行安装。3)控件安装完成后,选择浏览器上方的“文件”“打印”功能,就可以打印申报表了。4. 结果查询4.1 申报表查询 1)进入申报征收,在页面的左下方找到“申报表查询”2)点击,在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止日期后,点击“查询”。3)系统弹出申报表查询结果。如图:4)点击“应征凭证序号”上的链接查看详细的申报表结果。4.2 缴款情况查询1)进入申报征收,在页面的左下方找到“缴款情况查询”2)点击,在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止日期后,点击“查询”。3)系统弹出缴款信息查询结果。如图:【注】:缴款查询能查询网上缴税和非网上缴税记录,改版前只能查询通过网上缴税进行缴税的记录。

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