商业银行会计.doc

【精品文档】如有侵权，请联系网站删除，仅供学习与交流商业银行会计.精品文档.1.工商银行南市支行发生下列有关的经济业务：Ø 6月5日，收到光明商厦送来的解款单和解缴的现金129800元，清点无误后，予以入账。Ø 6月12日，收到华欣公司送来的解款单和解缴的现金92100元，清点无误后，予以入账。6月15日，收到光明商厦签发的现金支票，提取现金18800元，审查无误后，当即支付其现金2. 6月20日，根据下列计息余额表（见下表）计算本季累计积数并结转本季度应负担的利息。户名光明商厦华欣公司武定工厂账号110101053882110101053883110101053884上月末止累计积数6046000.0014992900.009227600.001598000.001507400.00898800.0010615200.001524600.00967500.0010日小计6136900.0015112800.009398800.0020618400.001536900.001025600.0020日小计12316800.0030607100.0018996400.00本月合计12316800.0030607100.0018996400.00应加积数37200.00  应减积数  24000.00本季累计   3,6月25日，收到武定工厂签发的转账支票一张，金额为78000元，要求转存1年期的定期存款，审查无误后，予以转账。Ø 6月28日，收到光明商厦签发的转账支票一张，金额为110000元，要求转存1年期的定期存款，审查无误后，予以转账。Ø 6月30日，本行1年期定期存款4月、5月、6月份的期初余额分别为1005000元、1017000元和1026000元，年利率为3.87%；3年期定期存款4月、5月、6月份的期初余额分别为127000元、116000元和132000元，年利率为5.22%，预提本季度定期存款的利息。444444444Ø 7月5日，收到华欣公司交来本日到期的存单一张，金额75000元，存期1年，年利率3.87%。要求将支取的本息转入活期存款户，审查无误后，予以转账。Ø 7月10日，收到武定工厂交来本日到期的存单一张，金额84000元，存期3年，年利率5.22%。要求将支取的本息转入活期存款户，审查无误后，予以转账。Ø 7月20日，收到光明商厦交过来5月25日到期的存单一张，金额96000，存期1年，年利率为3.87%，活期存款年利率为0.81%。要求将支取的本息转入活期存款户，审查无误后，予以转账。5555555555555工商银行上海市分行静安支行4月份发生下列经济业务：Ø 1日，收到在本行开户的新欣商厦交来信汇凭证一份，要求将36000元货款汇给在建设银行开封支行开户的捷利工厂。经审查无误后，汇款额从其存款户扣除。Ø 8日，收到未在本行开户的刘洋先生交来注明“现金”字样的信汇凭证一份，以及现金200000元，要求将22 000元汇至中国银行常州支行，收款人为江镇先生。经审查无误后，予以入账。Ø 15日，收到工商银行湖州支行寄来的邮划给宏昌工厂货款的信汇凭证一份，金额为32000元。经审查无误后，予以入账。6666666666666Ø 18日，收到工商银行郑州支行寄来的注明“现金”宇样的信汇凭证一份，金额为18 000元，付款人为刘凯先生，收款人为王芳小姐。经审查无误后，予以入账，并通知收款人来行办理取款手续。Ø 20日，王芳小姐前来办理提取汇款的手续，经审查无误后当即支付其现金18000元。Ø 24日，收到工商银行扬州支行注明“留行待取”字样的电汇凭证一份，金额为90000元，付款人为扬州日化厂，收款人为该厂的采购员周伟先生。审查无误后，予以入账，并通知收款人来办理取款手续。777777777777777777777Ø 25日，扬州日化厂采购员周伟，从汇入款项中提取现金5000元。审查无误后，予以支付。Ø 31日，收到扬州日化厂采购员周伟交来其签发的转账支票和填制的进账单各一份，金额为85000元，要求将款项支付在本行开户的沪西工厂的货款。审查无误后，予以入账。