项目目的管理工作规程.docx

项目目的管理工作规程第一章总则第一条为规范项目支出绩效目的管理，加强财政支出预算的合理性、科学性和可行性，促进财政支出项目按预定目的有效施行，切实提高资金使用绩效，根据省政府（关于建立和施行预算管理综合绩效考评机制的指导意见）和（州级部门预算管理综合绩效考评办法）等规定，特制定本规程。第二条本规程适用于州级预算部门单位为完成其特定的工作任务或事业发展目的、纳入州级预算编制范围的项目支出。第三条本规程所指绩效目的是州级预算部门单位的项目支出计划在一定期限内预期到达的产出及效果。第四条州财政局审核确认及批复的绩效目的应用：一审核确认的项目支出绩效目的作为申报部门预算的前置条件以及项目支出预算安排的重要根据；二批复的项目支出绩效目的作为项目支出预算执行、绩效评价和绩效问责的重要根据。第二章职责分工第五条项目支出绩效目的管理由州财政局统一组织，州财政局、主管预算部门及项目单位分级施行。第六条州财政局负责统一组织、施行州级项目支出绩效目的管理工作。包括制定绩效目的管理工作规范，指导和监督绩效目的申报工作，审核和批复绩效目的等。对于预算金额较大、专业技术性较强、社会影响面较广的项目支出，州财政局根据需要组织包括大专院校、科研机构、行业协会等相关行业领域专家对申报的绩效目的进行论证、审核，确保绩效目的合理、科学。第七条主管预算部门作为本部门单位项目支出绩效管理的责任主体，负责详细施行本部门单位绩效目的管理工作。包括填报本级及所属单位项目支出绩效目的；按规定及时报送本部门项目支出绩效目的；指导、汇总、审核、批复所属项目单位财政支出绩效目的等。第八条项目单位详细负责本单位项目支出绩效目的申报工作。包括填制绩效目的并及时报送主管部门；对主管部门退回不符合要求的绩效目的进行修改并重新申报；根据批复的绩效目的使用资金及开展绩效自评等。第三章基本要求第九条绩效目的申报范围。州级部门单位拟列入下年度部门预算、财政性资金包括预算内或预算外资金，下同50万元以上含50万元的项目支出，连续两年以上含两年安排财政性资金的跨年度支出项目，以及财政性资金50万元下面的重要项目支出，必须申报项目支出绩效目的。第十条绩效目的申报主体。编制部门预算并申请财政项目支出的州级部门单位为绩效目的申报主体。第十一条绩效目的申报规范。一绩效目的应当包括下面主要内容：1、预期提供的公共产品和服务，包括产品和服务的数量目的、质量目的、时效目的、成本目的以及服务对象满意度目的等；2、项目支出的预期效果，包括经济效益、社会效益、环境效益和可持续影响等；3、衡量项目支出的相关产出、服务水安然平静结果的评价专业指标。二绩效目的应当符合下面要求：1、合法合规。绩效目的要符合国家法律法规、省委、省政府和州委、州政府相关规定;2、密切相关。绩效目的要符合部门职能，体现本部门、本行业事业发展规划以及项目施行内容，并与相应的财政支出范围、方向、效果等严密相关；3、细化明晰。绩效目的要内容明确、细化明晰。要有明确的绩效总目的和阶段性年度绩效目的，阶段性当年绩效目的必须根据项目的特性和详细施行内容，分年度、分阶段从数量、质量、成本和时效等方面进一步细化，构成详细可衡量的目的任务；要结合项目特点设定相关的评价专业指标，客观反映项目绩效水安然平静目的实现程度。4、合理可行。绩效目的要经过充分论证和相关根据进行测算，符合客观实际，切实可行。第十二条绩效目的审核规范。州财政局和主管预算部门严格财政支出绩效目的审核，主要包括：一财政支出能否申报绩效目的包括绩效总目的和当年阶段目的。二申报的财政支出绩效目的能否符合本规程第十一条绩效目的申报规范要求。三（州级项目支出绩效目的申报表）附后填列内容能否规范、完好。第十三条绩效目的申报材料。一报送本部门单位绩效目的申报材料的正式文件。二目的申报表纸质表格一式两份及电子文本，主要包括下面内容：1、项目申请的根据、可行性和必要性。2、项目资金来源及支出明细预算情况。3、项目详细施行内容及施行进度计划。4、项目资金使用预期目的及效益。5、反映绩效目的实现程度的相关绩效指标包括上年度实际水平及资金申请年度的预期水平。6、确保绩效目的实现的资源。7、以前年度项目资金使用绩效评价情况及其他需要讲明的问题等。8、主管部门审核意见和州财政局审核意见。三其他与项目支出绩效目的相关的资料。第十四条绩效目的申报时间。州级预算部门单位拟列入下年度部门预算的项目支出，必须在上报“一上部门预算时，按本规程的规定申报项目支出绩效目的。超过规定时间不申报绩效目的的，不能列入下年度部门预算。第四章基本流程第十五条项目支出绩效目的管理主要包括绩效目的报送、审核、反应及确认、批复、调整报备等工作流程。第十六条绩效目的报送。一主管预算部门每年度上报“一上部门预算时，根据要求确定下一年度部门预算项目支出编制范围。二主管部门和项目单位根据本规程第十一条绩效目的申报规范要求，申报项目支出中所有子项目的绩效目的，填报目的申报表。三主管部门按项目汇总本级及所属各子项目的绩效目的，填报目的申报表，并将该项目各子项目的目的申报表附后。四主管部门根据本规程第十二条绩效目的审核规范要求，认真审核本级及所属单位申报的项目支出绩效目的，在目的申报表“主管部门审核意见栏中出具“绩效目的符合申报要求，建议安排资金的审核意见并加盖公章。五主管部门将本规程第十三条规定的绩效目的申报材料在每年度上报“一上部门预算时报送州财政局。第十七条绩效目的审核。州财政局根据本规程第十二条绩效目的审核规范要求审核主管部门报送的项目支出绩效目的，构成初审意见。第十八条绩效目的反应及确认。一州财政局在每年度部门预算“一下时，将项目支出绩效目的如下审核意见反应给主管部门。二主管部门收到州财政局项目支出绩效目的审核反应意见后，对绩效目的不符合要求的项目支出，由预算部门修改后，于15个工作日内重新报送州财政局审核。三州财政局在收到重新报送的项目支出绩效目的10个工作日内，将审核意见反应给主管部门。四主管部门在报送“二上部门预算时将调整后的项目支出绩效目的重新报送州财政局审核确认。第十九条绩效目的批复。一州财政局在部门预算“二下时，将审核确认的项目支出绩效目的批复给主管部门。二主管部门将州财政局批复的项目支出绩效目的,批复给所属项目单位。第二十条绩效目的调整和备案。一经州财政局批复绩效目的后，主管部门在项目施行经过中如碰到特殊原因需修改调整原绩效目的的，必须将修改调整后的绩效目的报州财政局审核备案。二各部门单位自行调整的未经州财政局审核备案的绩效目的，不能作为项目支出预算执行以及绩效评价和绩效赏罚的根据。第五章附则第二十一条本规程自之日起施行。