2021财政预算执行审计案例_2013财政预算执行和2014年财政预算报告.doc

2021财政预算执行审计案例_2013财政预算执行和2014年财政预算报告财政预算执行审计案例_2013财政预算执行和2014年财政预算报告关于*县2013年财政预算执行情况和2014年财政预算（草案）的报       告2014年2月*日在*县第十五届人民代表大会第*次会议上 财政局局长  * 各位代表：受县人民政府委托，我向大会作*县2013年财政预算执行情况和2014年预算草案的报告，请予审议，并请各位政协委员和列席人员提出建议和意见。一、2013年财政预算执行情况2013年，在县委的正确领导和县人大、政协的监督支持下，全县财政工作以十八大精神为指导，围绕全县“五大战略重点”，按照“三抓”要求，积极落实“五项制度改革”，点燃激情，砥砺奋进，大力组织收入，优化支出结构，深化财政改革，严格监督管理，狠抓作风建设，圆满完成了各项工作任务，为建设“大美花果城，实力*县城”做出了积极的贡献。（一）全县财政预算变动情况2013年，从收入方面看，由于全县招商引资和项目建设力度加大，经济稳步回升，加之征管部门依法治税，强化征管，做到了应收尽收；从支出情况看，随着“稳增长、调结构、抓改革、惠民生”的实施力度不断加大，涉及民生和公共事业的刚性支出增长较快。全县财政收支情况较县十五届人大三次会议审议通过的财政预算发生了较大变化。在报请县十五届人大常委会第十四次会议批准之后，对2013年财政预算做了相应调整。全县财政总收入由19145万元调整为21518万元，增加2373万元。公共财政预算收入由7871万元调整为9154万元，增加1283万元，公共财政预算支出由65895万元调整为86511万元，增加20616万元。（二）2013年全县财政预算执行情况财政收入情况：2013年全县财政总收入完成21518万元，为调整预算的100%，同比增长16.6%，增收3067万元。其中：公共财政预算收入9154万元, 为调整预算的100%，同比增长23.5%，增收1744万元。在财政总收入中:县级完成16876万元，为调整预算的100%，同比增长24.2%，增收3287万元；开发区完成4642万元，为调整预算的100%，同比下降4.5%，减收220万元。财政总收入各项目的完成情况是：税收收入完成18798万元，为调整预算的100%；非税收入完成2720万元，为调整预算的100%。财政支出情况：2013年全县公共财政预算支出134523万元（县本级支出125555万元，开发区支出8968万元），其中：县级支出86511万元，上级专款支出48012万元。公共预算支出项目的执行情况是：1、一般公共服务14174万元，为调整预算的91.32%；2、公共安全6904万元，为调整预算的89.87%；3、教育29322万元，为调整预算的98.04%；4、科学技术860万元，为调整预算的96.85%；5、文化体育和传媒1835万元，为调整预算的80.94%；6、社会保障和就业12942万元，为调整预算的88.15%；7、医疗卫生13702万元，为调整预算的90.28%；8、环境保护12751万元，为调整预算的86.39%；9、城乡社区事务3169万元，为调整预算的52.23%；10、农林水事务21228万元，为调整预算的96.34%；11、交通运输2267万元，为调整预算的90.57%；12、资源勘探及电力信息等事务951万元，为调整预算的85.14%；13、商业服务业等事务2430万元，为调整预算的78.29%；14、金融监管事务200万元，为调整预算的66.67%； 15、地震灾后恢复重建支出15万元，为调整预算的100%； 16、国土资源气象等事务3798万元，为调整预算的96.42%；17、住房保障支出7388万元，为调整预算的60.97%；18、粮油物资储备等事务178万元，为调整预算的91.28%； 19、国债还本付息69万元，为调整预算的51.11%；20、其他支出340万元，为调整预算的33.07%。2013年全县政府性基金收入完成万元，为预算的%，增长%；基金支出执行万元，为预算的%，增长%。2013年，财政用于同人民群众生活直接相关的教育、医疗卫生、社会保障、文化、住房保障等方面的民生支出达亿元，同比增长  %，占公共财政预算支出的  %；“三农”支出达 亿元（其中部分项目与民生支出重叠），同比增长21.6%，占公共财政预算支出的 %。教育、科技、农业等法定支出增幅均高于财政经常性收入增幅。财政收支平衡情况：公共财政预算收入9154万元，上级各项补助收入115788万元，地方政府债券600万元，上年结余28182万元，调入资金1606万元，收入总计155330万元。公共财政预算支出134523万元，政府债券还本支出1890万元。收支相抵，年终滚存结余18917万元，减结转下年支出18229万元，年终累计净结余688万元。综观2013年，面对增支因素多、收支矛盾突出的严峻形势，财政部门优化支出结构，坚持科学理财，确保了关乎民生的政策性支出足额到位，保障了政权机关的正常运转，保障了重点工程的顺利进展，财政预算执行情况良好。主要体现在：抓征管，增实力，财政收入迈上新台阶2013年，面对经济下行压力加大、传统产业持续低迷的严峻形势，财税部门奋力拼搏，扎实工作，努力完成全年财政收入任务。一是勇于担当，自加压力，调高收入奋斗目标，力争在全市目标责任考核中取得好成绩；二是强化责任，将收入任务层层分解，一级抓一级，层层抓落实。三是细化征管。扩大重点税源监控范围，对重点税源的监控由43个增加到68个，并深入开展了税源调查，掌握组织收入主动权。同时认真查找征管薄弱环节，加强票据源头管理，严格非税收入管理，挖掘征收潜力，确保应收尽收。2013年，全县财政总收入按进度排居全市第二，按增幅排居全市第三；公共财政预算收入按进度排和增幅排，均居全市第一。抓财源，保增长，支持发展力度明显加大一是努力向上争取资金促发展。争取回增量转移支付及财力保障奖补资金13490万元，弥补地方财力不足，实现借力发展。二是积极帮扶企业促发展。拨付资金7311万元，支持企业节能减排，淘汰落后产能，促进技术改造。通过担保平台引资8400万元，缓解了企业燃眉之急。三是大力支持重点工程及基础建设促发展。安排资金8589万元，支持航空工业园、安峪工业园和一级路等重点建设。拨付2453万元，支持城乡道路建设。拨付600万元，支持*北大峡谷、龙岩山风景区建设。安排资金2800万元，支持垃圾、污水处理厂、西沟公园建设，使城市品味不断提升，投资环境进一步优化。 四是全力支持“三农”促发展。拨付各项惠农专项资金7712.8万元，确保了粮食直补等惠农政策落实到位。拨付资金6180.2万元，支持农田水利建设、农村土地开发、绿化造林，改善农业生产条件。拨付村级公益事业奖补资金1020万元，完成136个村136个一事一议项目，拨付资金1416万元，完成129个村亮化工程，发展农村公益事业。扶持涉农企业发展，安排345万元专项资金，以贴息方式扶持涉农企业发展抓民生、促和谐，人民幸福指数不断提升一是保工资保运转。落实提高公教人员津补贴和取暖费标准，保证公用经费按标准及时拨付，确保政权机关正常运转。二是扶持教育事业发展。足额下拨义务教育公用经费2169万元，保证了全县中小学校教育教学工作的正常开展。拨付农村义务教育阶段家庭经济困难学生补助200.25万元，惠及1718名学生。发放普高助学金153.6万元，受助困难生1024人。安排资金2282万元，支持县幼儿园整体搬迁和乡镇中心幼儿园改扩建，支持校舍安全建设工程、城镇学校扩容改造以及农村寄宿制学校改造工程实施。三是支持医疗卫生事业发展。积极支持县级公立医院改革，及时拨付药品销售差价，使县医院实行药品零差价销售。拨付公共卫生资金612.7万元，拨付基本药物补助285.2万元，切实保证乡镇卫生院落实基本药物制度。化解基层医疗机构债务835万元，有效地缓解了债务压力。新农合和城镇居民医保财政补助标准提高40元，达到每人每年280元。拨付城镇居民医疗保险372.6万元，惠及13783人，拨付职工医疗保险1086.8万元，惠及10907人，拨付新农合资金5877.5万元，惠及209910人。拨付计生人均配套经费467万元，奖扶资金591万元，奖励农村计划生育家庭。拨付 1507名农村孕产妇补助45.21万元。有效地推进基本公共卫生服务均等化，支持了公共卫生和基本医疗服务体系建设，保障了人民群众身体健康。四是促进就业和社会保障体系建设。拨付创业培训、职业介绍和劳务输出补助75.1万元，全县新增就业和农村劳动力转移人数进一步增加。城乡居民养老保险基础养老金，每人每月增加10元，达到65元，共拨付178万元，惠及30625人。提高企业退休人员养老金标准，人均每月增加220元，共拨付26707万元，惠及全县企业退休人员12014人。城乡低保保障标准每人每月分别提高30元、24元，达到338元、172元。扶助弱势群体，为城乡低保、农村五保户及优抚对象，一次性发放生活补贴417万元，使公共财政阳光普照故*大地。五是全面推进安居工程建设。拨付资金3241万元，实施了棚房区改造。拨付资金4000万元，168万平方米节能暖房改造任务完成。投资2580万元，完成1843户农村危房改造，城乡居民的住房条件得到明显改善。抓改革、强监管，理财水平不断提高从严从细编制财政预算，压缩一般性支出，“三公”经费支出明显下降。深入国库集中支付改革，将所有乡镇纳入国库集中支付范围。严格投资评审，评审资金总额9113.6万元，审减金额1957.3万元。健全和完善政府采购制度，政府采购金额达1643元，节约资金171.5万元。加强国有资产管理，按规定程序处置国有资产21.1万元。强化资金监管，检查项目资金4.6亿元，查处和纠正违规违纪资金1105.9万元。加强公务用车管理，共清查公务用车349辆，核编313辆，清理出超标车辆16辆、超编车辆26辆，目前收回28辆违规车辆。强化预算绩效管理，6项考核指标达到规定比例，财政供养人员实现了负增长。依法理财、科学理财机制得到了进一步完善。各位代表：2013年我们能够战胜困难取得较好的成绩，是县委正确领导的结果，是县人大、政协监督支持以及社会各界大力协助的结果。在此，谨向各位领导、各位代表、各位委员和所有关心支持财政工作的社会各界朋友表示衷心的感谢！各位代表，2013年，全县财政预算执行情况总体良好，但我们也清醒地认识到，财政发展中仍面临着一些困难和问题。主要是：全县财政收入增长后劲不足；财政收支矛盾仍然比较突出；财政预算绩效管理还需强化。这些问题，我们将认真研究，继续采取有效措施，努力加以解决。二、2014年财政预算草案2014年我县财政预算编制和财政工作的总体思路是：全面贯彻落实党的十八届三中全会精神，坚持稳中求进，突出改革创新，继续实施积极的财政政策，进一步夯实财政收入基础，进一步优化财政支出结构，切实保障和改善民生，厉行节约，严格控制一般性支出，坚持统筹兼顾原则，强化制度建设，加强财政科学管理，提高财政资金使用效益，全力促进全县经济持续健康发展和社会和谐稳定。贯彻上述指导思想，2014年全县预算草案如下：（一）收入计划2014年全县财政总收入安排 万元，比上年增加 万元，增长 。其中：公共财政预算收入 万元，比上年增加 万元，增长 ；上划中央收入 万元，比上年增加 万元，增长 ；上划省级收入 万元，比上年增加 万元，增长 ；上划市级收入万元，比上年增加 万元，增长 。按征收区域分:县级 元，比上年增加 万元，增长 %；开发区 万元，比上年增加万元，增长 %。按征收部门分：国税部门 万元，比上年增加 万元，增长 %；地税部门万元，比上年增加 万元，增长 %；财政部门 万元，比上年增加 万元，增长 %。按收入类型分：税收收入 万元，比上年增加万元，增长 %；非税收入 万元，比上年增加 万元，增长 %，其中: 专项收入 万元；罚没收入 万元；行政性收费 万元；其他收入 万元。（二）支出计划2014年，可用财力为 万元，按照收支平衡的原则，全县公共财政预算支出计划安排万元。其中：县级 万元，开发区 万元。主要支出项目的安排情况是：1、一般公共服务 万元，同比增长 %；2、公共安全 万元，同比增长 %；3、教育 万元，同比增长 %；4、科学技术 万元，同比增长 %；5、文化体育与传媒 万元，同比增长 %；6、社会保障和就业 万元，同比增长 %；7、医疗卫生 万元，同比增长 %；8、节能环保 万元，同比增长 %；9、城乡社区事务 万元，同比增长 %；10、农林水事务 万元，同比增长 %；11、交通运输 万元，同比增长 %第 11 页 共 11 页