全面预算管理诊断模板doc.doc

1附件 2全面预算管理诊断模板全面预算管理诊断模板【填写说明】一一、适用适用范围范围本模板适用于对企业本部及其所属各级子企业在全面预算管理领域开展的管理诊断。二二、主要主要内容内容本模板主要由五部分组成：全面预算管理基础建设、全面预算管理目标、预算编制、预算执行与监控、预算评价与考核。三三、诊断、诊断目的目的通过上述五个方面的管理诊断，全面反映企业全面预算管理的现状，可以分析查找企业存在的问题。四四、相关相关要求要求（一）企业全面预算管理归口部门应认真组织做好本模板的学习理解和分别答卷工作。参与答卷人员应具有一定的代表性，主要包括：企业开展管理提升活动领导小组成员、全面预算管理归口部门领导及具体负责人员，以及部门和子企业代表等。然后比对各答卷进行整理汇总，形成最合理反映企业全面预算管理现状的本模板答卷。（二）企业在完成本模板答卷的基础上，梳理出全面预算管理专项领域存在的突出问题和管理短板，并深入分析原因，最终编制形成企业全面预算管理诊断报告 。 （三）企业上报的本模板答卷和全面预算管理诊断报告应经企业全面预算管理主管领导审核，并报企业开展管理提升活动领导小组审议批准后，再上报中国普天开展管理提升活动领导小组办公室。企业在填写模板过程中的具体问题可联系普天股份财务部邵华，电话：010-62683161，邮箱：shaohuapotevio.com。2【诊断正文】一、全面预算管理基础建设一、全面预算管理基础建设（一）全面预算管理理念的深入贯彻程度（一）全面预算管理理念的深入贯彻程度1、企业负责人是否亲自参与预算管理过程中重大会议并关注预算管理、企业负责人是否亲自参与预算管理过程中重大会议并关注预算管理各环节（单选）：各环节（单选）： A、是 B、否2、企业各业务部门是否对全面预算管理工作有一定了解，重视预算工、企业各业务部门是否对全面预算管理工作有一定了解，重视预算工作，积极配合，认真执行本部门的预算工作（单选）：作，积极配合，认真执行本部门的预算工作（单选）： A、是 B、否（二）（二） 是否具备完善的全面预算管理体系与制度是否具备完善的全面预算管理体系与制度3、目前企业的全面预算管理管理制度体系包含以下哪几方面（多选）：、目前企业的全面预算管理管理制度体系包含以下哪几方面（多选）： A、建立完整的预算管理制度，可覆盖预算管理事前、事中、事后全过程 B、业务预算与财务预算相衔接 C、全员参与 D、其它_(请描述)4、目前企业的发展规划、产供销、资金管理、成本费用管理、绩效考、目前企业的发展规划、产供销、资金管理、成本费用管理、绩效考核等专业管理制度体系与全面预算管理制度体系是否衔接（单选）：核等专业管理制度体系与全面预算管理制度体系是否衔接（单选）： A、是 B、否（三）全面预算管理组织建设是否完善合理（三）全面预算管理组织建设是否完善合理5、企业是否设立了负责全面预算管理的组织机构，包括决策机构和执、企业是否设立了负责全面预算管理的组织机构，包括决策机构和执行机构（单选）：行机构（单选）：3 A、是 B、否6、是否由企业负责人担任预算决策机构负责人，相关部门负责人作为、是否由企业负责人担任预算决策机构负责人，相关部门负责人作为组织机构成员全面参与预算管理工作（单选）：组织机构成员全面参与预算管理工作（单选）： A、是 B、否7、企业内部各职能部门、各管理层级在全面预算管理工作中形成的工、企业内部各职能部门、各管理层级在全面预算管理工作中形成的工作机制和责任机制包含以下哪些特点（多选）：作机制和责任机制包含以下哪些特点（多选）： A、分工明确 B、责任清晰 C、相互协同 D、高效配合（四）是否具备与企业发展阶段相匹配的全面预算管理信息化系统（四）是否具备与企业发展阶段相匹配的全面预算管理信息化系统8、是否构建了与全面预算管理相关的信息系统（单选）：、是否构建了与全面预算管理相关的信息系统（单选）： A、是 B、否9、以下哪些内容能通过计算机信息系统完成（多选）：、以下哪些内容能通过计算机信息系统完成（多选）： A、预算编制 B、预算汇总 C、预算报送 D、预算执行跟踪 E、预算监控 F、预算反馈 G、预算考核10、本企业是否与各子企业能通过信息系统相连接，且能及时收集子企、本企业是否与各子企业能通过信息系统相连接，且能及时收集子企业预算相关数据（集团企业选填，单选）：业预算相关数据（集团企业选填，单选）： A、是4 B、否11、企业全面预算管理、会计核算、资金管理、人力资源管理等信息化、企业全面预算管理、会计核算、资金管理、人力资源管理等信息化系统是否能互联互通（单选）：系统是否能互联互通（单选）： A、是 B、否二、全面预算管理的目标二、全面预算管理的目标: 战略引领与价值导向性战略引领与价值导向性12、企业预算管理在坚持战略引领与价值导向方面能做到以下哪些方面、企业预算管理在坚持战略引领与价值导向方面能做到以下哪些方面（多选）：（多选）： A、预算管理与战略目标紧密结合 B、预算管理以战略目标为依据 C、预算管理坚持价值导向 D、企业制定年度预算目标时考虑战略细化分解和矫正情况13、企业中高层管理人员是否对企业的战略目标有清晰的认识，了解战、企业中高层管理人员是否对企业的战略目标有清晰的认识，了解战略目标与预算的关系（单选）：略目标与预算的关系（单选）： A、是 B、否14、企业是否就战略目标与员工进行沟通、交流，如召开员工大会、通、企业是否就战略目标与员工进行沟通、交流，如召开员工大会、通过内部网站、媒体等渠道与员工沟通（单选）：过内部网站、媒体等渠道与员工沟通（单选）： A、是，经常 B、是，有时 C、是，偶尔 D、否，从不 E、其它_(请描述)三、预算编制三、预算编制（一）（一） 是否具备完善的预算编制方法和流程是否具备完善的预算编制方法和流程15、目前企业是否建立了规范的预算编制方法和编制流程（单选）：、目前企业是否建立了规范的预算编制方法和编制流程（单选）：5 A、是 B、否16、企业预算编制采用以下哪些编制流程（多选）：、企业预算编制采用以下哪些编制流程（多选）： A、先分后总，总分结合 B、先总后分，总分结合 C、先上后下，上下结合 D、先下后上，上下结合 E、总部作为预算编制的统领，起总控作用 F、其它_(请描述)17、企业在综合考虑面临的市场环境、内部资源及运营情况等因素后，、企业在综合考虑面临的市场环境、内部资源及运营情况等因素后，采用哪些预算编制方法（多选）：采用哪些预算编制方法（多选）： A、固定预算 B、零基预算 C、弹性预算 D、滚动预算 E、作业预算 F、其它_(请描述)18、企业预算包含哪些预算，涵盖哪些生产经营环节（多选）：、企业预算包含哪些预算，涵盖哪些生产经营环节（多选）： A、以经营预算为基础 B、投资预算 C、资金预算 D、财务预算 E、各个生产经营环节19、企业预算表格设计符合以下哪几条（多选）：、企业预算表格设计符合以下哪几条（多选）： A、财务部设计预算表格 B、财务部协调，各业务部门参与设计预算表格 C、预算表格以业务为导向6 D、预算表格采用统一口径填制 E、预算表格具有可操作性 F、企业没有设计统一的预算表格（二）预算编制流程是否完整、有效（二）预算编制流程是否完整、有效20、预算管理决策机构是否在预算编制前发布了预算大纲，指导预算编、预算管理决策机构是否在预算编制前发布了预算大纲，指导预算编制（单选）：制（单选）： A、是 B、否21、发布的预算大纲包括哪些内容（、发布的预算大纲包括哪些内容（20 题若选否，本题不用回答）题若选否，本题不用回答） （多（多选）：选）： A、战略指引原则 B、主要预算目标 C、预算重点 D、预算报送要求 E、其它_(请描述)22、企业在年度预算启动时是否召开预算启动大会，对年度预算工作进、企业在年度预算启动时是否召开预算启动大会，对年度预算工作进行布置，符合以下哪几条（多选）：行布置，符合以下哪几条（多选）： A、召开启动大会 B、不召开启动大会 C、企业负责人出席启动大会 D、企业负责人缺席启动大会 E、启动大会明确了预算年度的工作方向和责任主体23、企业年度预算编制符合以下哪几条（多选）：、企业年度预算编制符合以下哪几条（多选）： A、业务部门为先导 B、各部门相互配合 C、财务部综合协调平衡 D、财务部为先导724、企业年度预算报告包括（多选）：、企业年度预算报告包括（多选）： A、全套预算报表 B、预算编制说明 C、其它_(请描述)25、企业预算报告审批程序符合以下哪几条（多选）：、企业预算报告审批程序符合以下哪几条（多选）： A、预算草案编制完成后，总部对子企业预算草案组织质询 B、质询不通过的企业按照质询要求完善预算后重新质询，直至通过 C、对通过审批的预算报告由企业领导人和相关负责人签字，加盖企业公章后报送上级企业备查 D、上级企业对审批通过的预算下达预算批复，企业对批复后的预算按照法定程序落实（三）对标管理在预算编制中的运用（三）对标管理在预算编制中的运用26、企业预算编制是否运用对标管理，符合以下哪几条（多选）：、企业预算编制是否运用对标管理，符合以下哪几条（多选）： A、预算编制时不考虑标杆水平 B、预算编制考虑对标，与行业先进水平对标 C、预算编制考虑对标，与企业历史先进水平对标 D、主要指标预算目标制定时参考标杆水平 E、制定成本费用消耗定额时参考标杆水平 F、标杆水平作为预算编制与考核的依据（四）预算编制质量是否达标（四）预算编制质量是否达标27、企业预算编制是否及时（单选）：、企业预算编制是否及时（单选）： A、预算编制及时，能按照要求的时间上报预算 B、预算编制及时，但在规定的上报时间后一周内上报 C、预算编制及时，但在规定的上报时间一周后上报 D、预算编制不及时，不能按时上报预算28、预算报告完整、全面、准确，能做到以下哪几条（多选）：、预算报告完整、全面、准确，能做到以下哪几条（多选）： A、预算报表项目编制完整，没有缺项漏项8 B、数据准确，数据之间具有逻辑合理性，勾稽关系正确 C、预算数据有真实、科学的依据支撑 D、预算编制说明按照规范的模板逐项进行清晰全面的表述，无漏项 E、预算编制说明不是简单的数字罗列，有详细的文字说明29、预算目标制定是否准确、合理（以上年完成情况测算）、预算目标制定是否准确、合理（以上年完成情况测算） （单选）：（单选）： A、主要预算指标执行结果偏差率小于等于 10% B、主要预算指标执行结果偏差率大于 10%，小于 20% C、主要预算指标执行结果偏差率大于 20%（五）预算编制培训（五）预算编制培训30、企业是否组织专门的预算培训（单选）：、企业是否组织专门的预算培训（单选）： A、是 B、否31、预算编制培训的内容包括（多选）：、预算编制培训的内容包括（多选）： A、预算编制原则 B、预算编制方法 C、预算编制要求 D、预算表格项目解释 E、预算用语词汇 F、其它 _(请描述)32、除年度预算编制启动后的培训外，企业平时是否组织预算编制人员、除年度预算编制启动后的培训外，企业平时是否组织预算编制人员开展业务相关培训（单选）：开展业务相关培训（单选）： A、经常 B、有时 C、偶尔 D、从不四、预算执行与监控四、预算执行与监控9（一）预算执行是否严格，刚性约束和调整（一）预算执行是否严格，刚性约束和调整33、预算经批准后，是否进行层层分解，横向和纵向落实到内部各部门、预算经批准后，是否进行层层分解，横向和纵向落实到内部各部门、各环节和各岗位（单选）：各环节和各岗位（单选）： A、是 B、否34、企业是否规定有流程清晰、完整、审批权限明确的预算调整程序、企业是否规定有流程清晰、完整、审批权限明确的预算调整程序（单选）：（单选）： A、是 B、否35、年度预算在时间长度方向的控制细化到下述哪种程度（单选）：、年度预算在时间长度方向的控制细化到下述哪种程度（单选）： A、年度控制 B、季度控制，后三季滚动调整 C、月度控制，后 11 个月滚动调整 D、月度控制 E、其它 _(请描述)36、企业使用以下哪一种预算控制手段实现预算控制（单选）：、企业使用以下哪一种预算控制手段实现预算控制（单选）： A、全部可通过财务信息系统进行自动控制 B、综合使用信息系统外手动控制和财务信息系统自动控制 C、信息系统外手动控制 D、其它 _(请描述)37、预算控制管理流程是否做到事前控制、事中监管、事后分析考评、预算控制管理流程是否做到事前控制、事中监管、事后分析考评（单选）：（单选）： A、是 B、否38、企业的预算控制方式符合以下哪一项（单选）：、企业的预算控制方式符合以下哪一项（单选）： A、刚性控制，只有客观因素发生重大变动时，才允许预算调整 B、刚性控制基础上，确需调整的项目，依规定程序、审批后允许调10整 C、在保证预算总体框架不突破的情况下，明细项目间可调整使用额度 D、其它 _(请描述)39、企业列入预算安排的所有支出项目，是否纳入资金预算，并与月度、企业列入预算安排的所有支出项目，是否纳入资金预算，并与月度现金流量预算紧密结合（单选）：现金流量预算紧密结合（单选）： A、是 B、否40、企业是否建立及时、多层级预算跟踪反馈机制，符合以下哪一项描、企业是否建立及时、多层级预算跟踪反馈机制，符合以下哪一项描述（单选）：述（单选）： A、建立，可对下级企业、事业部实时监控，并实时向上级企业报送 B、建立，可通过每月报表对下级企业、事业部监控，并向上级企业报送 C、建立，可通过每季报表对下级企业、事业部监控，并向上级企业报送 D、未建立（二）预算执行分析（二）预算执行分析41、企业是否定期召开预算执行分析会，时间间隔多长时间（单选）：、企业是否定期召开预算执行分析会，时间间隔多长时间（单选）： A、是，每年一次 B、是，每季度一次 C、是，每月一次 D、是，每旬一次 E、否42、企业预算执行分析会的内容包括以下哪几项（多选）：、企业预算执行分析会的内容包括以下哪几项（多选）： A、通报总体及各预算单位预算执行情况 B、查找预算执行差异原因 C、制定应对政策11 D、对后期进行预测 E、其它 _(请描述)43、企业是否使用统一报告模板编制预算执行分析报告，并提供企业管、企业是否使用统一报告模板编制预算执行分析报告，并提供企业管理层和上级企业（单选）：理层和上级企业（单选）： A、是 B、否44、企业是否定期编制预算执行分析报告（单选）：、企业是否定期编制预算执行分析报告（单选）： A、每年编制一次 B、每季度编制一次 C、每月编制一次 D、每旬编制一次 E、从不编制45、预算执行分析报告的内容包含以下哪几项（多选）：、预算执行分析报告的内容包含以下哪几项（多选）： A、采用因素分析法、变量分析法等多种分析方法编制 B、包含预算相关的业务数据、财务数据与相关事项说明 C、对预算执行差异原因进行分析 D、揭示对标短板 E、揭示风险 F、制定偏差纠正措施和建议 G、其它 _(请描述)46、企业所属各预算单位是否及时了解预算执行情况，开展差异分析，、企业所属各预算单位是否及时了解预算执行情况，开展差异分析，提出改进建议（单选）：提出改进建议（单选）： A、经常 B、有时 C、偶尔 D、从不（三）企业预算执行设置预警机制（三）企业预算执行设置预警机制1247、企业是否围绕关键指标设立预警制度（单选）：、企业是否围绕关键指标设立预警制度（单选）： A、是 B、否 48、关键指标突破预警线时，对指标负责单位是否及时发出预警通知或、关键指标突破预警线时，对指标负责单位是否及时发出预警通知或限期整改令（单选）：限期整改令（单选）： A、是 B、否 （四）开展预算审计的情况（四）开展预算审计的情况49、企业是否根据预算执行情况安排预算执行内部审计（单选）：、企业是否根据预算执行情况安排预算执行内部审计（单选）： A、定期或不定期开展，每年至少一次 B、遇到重大、特定事项才开展 C、从不50、预算执行内部审计是否形成书面报告，对内控不健全的部门发出提、预算执行内部审计是否形成书面报告，对内控不健全的部门发出提示（单选）：示（单选）： A、是 B、否五、预算评价与考核五、预算评价与考核（一）预算考核（一）预算考核51、企业是否制定预算考核办法，以保证考核的合理性和公平性（单选）、企业是否制定预算考核办法，以保证考核的合理性和公平性（单选）： A、单独制定详细的预算考核办法 B、仅在总体性制度文件中对预算考核进行描述 C、未制定关于预算考核的管理办法 D、其它 _(请描述)52、企业制定的预算考核指标（多选）：、企业制定的预算考核指标（多选）： A、充分考虑企业战略目标和价值导向性13 B、未考虑企业战略目标和价值导向性 C、是涵盖预算目标完成情况、预算报表编制质量、预算执行分析质量等方面的全方位指标体系 D、涉及预算目标完成情况、预算报表编制质量、预算执行分析质量中的一个或两个方面 E、包含财务方面及非财务方面的指标 F、不包含非财务方面的指标53、企业预算考核对象的范围及确立标准是（单选）：、企业预算考核对象的范围及确立标准是（单选）： A、通过对预算目标按照一定的方法进行分解和落实，确定预算责任主体，并作为预算考核对象，确定的预算考核对象能涵盖领导层、中层管理者和普通员工 B、主要基于企业的组织结构来确定预算责任主体，确定的考核对象主要涉及企业领导层、各职能部门的管理层 C、考核对象仅涉及企业领导层面 D、其它 _(请描述)54、企业预算考核体系是否与业绩考核体系相衔接（单选）：、企业预算考核体系是否与业绩考核体系相衔接（单选）： A、业绩考核体系与预算考核体系有机结合，综合业绩考核体系至少涵盖了包括预算目标完成情况、预算报表编制质量以及预算过程执行情况等方面的内容 B、业绩考核体系仅包含上述预算考核指标中的一个或两个方面 C、业绩考核未考虑预算考核指标的完成情况55、针对考核对象及纳入业绩考核体系的预算考核指标，具体考核方式、针对考核对象及纳入业绩考核体系的预算考核指标，具体考核方式是（多选）：是（多选）： A、考核激励与考核问责相结合 B、仅有考核激励，没有考核问责 C、对考核结果与计划或标准的差异划分为可控差异和不可控差异，仅对可控差异承担责任14 D、不划分差异类型，对全部差异承担责任（二）预算总结（二）预算总结56、企业在每个预算年度终了，是否形成预算年度总结报告（单选）：、企业在每个预算年度终了，是否形成预算年度总结报告（单选）： A、是 B、否57、预算年度总结报告的内容包括（多选）：、预算年度总结报告的内容包括（多选）： A、年度预算工作的经验和存在的不足 B、年度预算目标与实际执行结果的差异程度和影响因素 C、预算工作的改进建议和措施 D、未形成预算年度总结报告 E、其它 _(请描述)六、请列举目前你企业全面预算管理工作中亟需提升的六、请列举目前你企业全面预算管理工作中亟需提升的 3-5 项内容，并项内容，并提出整改思路和初步措施：提出整改思路和初步措施：（一） （二） （三） （四） （五）