XX市协会财务管理制度.doc

XX市协会财务治理轨制第一章总那么第一条为增强协会财务治理，保证协会任务的顺遂展开，依照心理卫生协会章程有关规则跟有关财会任务执法、法例，制订本轨制。第二条协会装备存在专业资历的管帐职员一名，出纳一名。管帐不得兼任出纳。树破健全管帐轨制，并严厉岗亭义务制。第三条财会职员应严厉履行国度有关财务任务的执法、法例跟政策，恪守财务规律；按规则填制管帐凭据，注销管帐账簿，治理睬计档案，准确体例财务报表；仔细做好财务监视，活期进展财务剖析检查，对财务治理任务提出改良看法，不时完美协会治理轨制。第四条协会经费起源：会费、捐献、当局资助、在批准的营业范畴内展开运动或效劳的支出、本钱及其余正当支出。第五条本集团的资产治理必需履行国度规则的财务治理轨制，承受会员年夜会或会员代表年夜会跟财务部分的监视。资产起源属于国度拔款或许社会捐钱、资助的，必需承受审计构造的监视，并将有关情况以恰当方法向社会发布。第六条本集团换届或改换法定代表人之前必需承受社团注销治理构造跟营业主管单元构造的财务审计。第二章管帐轨制第七条管帐应依照国度财务治理规则的记账办法记账。第八条以公积年为管帐记账年度。管帐年度自公历1月1日起至12月31日止。以公历起止时刻断定。管帐应分期结算账目跟体例会计报表。第九条管帐核算以国平易近币为记账本位币。第十条管帐记载必需以实践发作的进出营业及其正当凭据为依照，照实反应财务跟进出状况，做到内容实在，数字精确，工程完好，手续完备，材料完全。第十一条管帐记载必需明晰并便于反省跟应用。第十二条管帐事项的处置必需于断定的限期内进展，不得提早或延后。第十三条管帐应定期体例各种管帐报表，并实时向履行会长、秘书长报送。第三章资金治理第十四条协会所有财务进出，均应列出进出。第十五条严厉遵照国度规则的现金治理跟结算轨制，协会银行账户禁绝出借、出租；禁绝签发一诺千金或远期支票；禁绝将支票由协会以外的单元或职员签发。第十六条协会逐日现金余数，不得超越规则的限额。库存现金不得以白条顶库。该当运用非现金结算方法的，不得领取现金。第四章经费治理第十七条协会依照国度有关规则收取集团会费跟团体会费。第十八条本集团的资产，任何单元、团体不得侵犯、私分跟调用。本集团专职任务职员的人为跟保险、福利报酬等参照国度对奇迹单元的有关规则履行。会费要紧运用于：一召闭会员代表年夜会、理事会、常务理事会以及任务集会、学术交换年夜会、营业研究会、惩处年夜会、交换运动等；二保护协汇正当权利，展闭会员赏罚任务等；三专门委员会、专业委员会展开的各项运动；四为会员供给进修材料跟培训；五协会任务的宣扬运动；六牢固资产的置办、维修；七履行机构的各项支出；八其余与协会任务有直截了当关联的须要支出。第十九条以下各项开销应做好年度估算：一各种集会、交换运动开销；二保护会员正当权利开销；三会员赏罚任务开销；四营业培训研究运动开销；五为会员供给进修材料跟培训的开销；六宣扬运动专项开销；七履行机构的各项一样平常开销；八严重牢固资产等其余应做估算的开销。第二十条会费支出，应严厉履行估算核销轨制跟一样平常开销审批轨制。凡本办法例则要有估算的各项开销，以及理事会鉴定的专项开销，在支出核销时，均需供给无效的理事会决议或纪要文件，由秘书长或执行理事长签订核销。履行机构、各委员会的一样平常开销按以下权限审批核销：一贰仟元含本数以下的一样平常办地下支，由秘书长审签；二伍仟元含本数以下开销，由履行理事长审签；三五仟元以上，贰万元含本数以下开销，由理事长办公集会决议；第二十一条资助性用度跟境外调查、访咨询、进修用度，一概应制定专项估算报理事会探讨决议。第二十二条凡用于对外招待用度的开销，应至多有两名理事含理事长署名证实。第二十三条由本会派员参与天下心协构造的有关集会、运动不包括境外发生的交通、食宿及会务用度，由本会承当；应邀或请求参加与心思卫生任务有亲密联络的集会、运动，经同意的，由本会承当往复交通用度。第二十四条各项开销的报销凭据需实在、正当、无效，招待性开销凭据需注明被招待职员姓名、招待事由。第二十五条履行机构、各委员会拟制订的各项估算计划，均应于每年一月份报理事会同意履行，并同时报心协秘书处备查。第二十六层次事长办公集会每半年对会费进出状况进展一次检察，每年度要向理事会供给书面的财务进出检察讲演。第五章财富治理第二十七条协会的牢固资产，应同时存在运用年限在一年以上跟单位代价在一千元以上两个前提。第二十八条协会对牢固资产的购入、让渡、清算、报废等该当操持管帐手续，并按牢固资产明细账进展核算。第二十九条协会各项牢固资产指定专人担任保存、保护。第六章财务反省与义务第三十条财会职员应在每年年终，依照协会财务委员会的探讨意见，编报今年度财务开销估算，并对协会的财务状况进展活期剖析，实时将剖析讲演提交财务委员会。第三十一层次事会及理事长、秘书长应活期或不活期进展财务检查，财务职员应活期进展财务自检。第三十二条财务反省的内容包含：一各项用度支出能否公道正当；二管帐记载能否精确，手续能否完备，科目运用能否准确；三财富能否完好；四各项支出能否公道并全体入账；五依照财务规则、轨制应查的其余事项。第三十三条财务职员应严厉履行财务轨制，仔细履行职责，对严峻违章者予以解雇。第七章附那么第三十四条本治理轨制由理事会担任说明。第三十五条本治理轨制自发布之日起实施。