医院年度财务审计报告_3.docx

医院年度财务审计报告医院年度财务审计报告医院年度财务审计报告医院年度财务审计报告xx医院：我们审计了后附的xx医院财务报表，包括20xx年12月31日的资产负债表，20xx年度的利润及利润分配表、现金流量表以及财务报表附注。一管理层对财务报表的责任编制和公允列报是xx医院管理层的责任。这种责任包括：1根据企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；2设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们根据中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表能否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及施行审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判定，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三审计意见我们以为，xx医院财务报表在所有重大方面根据事业会计准则的规定编制，公允反映了xx医院20xx年12月31日的财务状况以及20xx年度的经营成果和现金流量。注册会计：xx医院二一二年六月八日扩展阅读：20xx年度医院审计报告20xx年医院审计报告为加强财务管理，合理使用资金。医院组织有关人员于20xx年3月9日对医院财务收支情况进行了内部专项审计。详细情况如下：一、审计情况：1、年末总收入285万元，全部为医疗收入。门诊收入231万元，其中：挂号收入3.1万元、诊察收入2.5万元、检查收入39.4万元、化验收入40.1万元、治疗收入53万元、收入药品92.9万元。住院收入51万元，其中：床位收入4.1万元、诊察收入1.8万元、检查收入5.2万元、化验收入1.7万元、治疗收入16万元、手术收入8.2万元、药品收入14万元。2、年末总支出267.4万元，其中：医疗业务成本31万元，其他支出236.4万元。总支出中：人员经费122万元，其中：基本工资91万元、绩效工资31万元。3、年末总资产133.8万元。流动资产21.8万元，其中：货币资金10.5万元、应收帐款6.7万元、存货4.6万元。固定资产112万元。固定资产原值118.1万元、累计折旧6.1万元。固定资产净值112万元。4、负债及所有者权益133.8万元，其中：流动负债116.2万元应付帐款31.6万元、其他应付款84.6万元、所有者权益17.6万元。未分配利润17.6万元。5、全年总诊疗人次数14367人，其中：门诊14152人、住院215人。6、全年药品采购入库合计金额89.1万元，全年购入设备3.2万元。二、审计评价审计结果表明，医院实行“统一领导、集中管理的财务管理体制，能够较好地合理编制预算，真实反映财务状况，依法组织收入，努力节约支出；加强经济管理，实行成本核算，强化成本控制，施行绩效考评，提高资金使用效率；加强资产管理，加强经济活动的财务控制和监督，防备财务风险。设备购入合同、安装、验收手续齐全，设备采购的付款方式能按合同规定期限付款，审批手续齐全。全年药品采购合同、验收、入库手续齐全，发票及时准确，付款方式能按合同规定期限付款，审批手续齐全。三、审计发现的问题1、医院制定了财务管理、药品采购验收等相关管理规章制度，但其中一些并未真正贯彻执行或执行不严。应注意改正。2、预算分析仅限于财务数据比照，缺乏业务部门的介入，缺乏问题的原因分析、改良方案的追踪反应等，由此造成预算执行随意性大，医院资金运营效率较低。3、根据设备采购制度能进行设备采购前的市场调查论证工作，但个别小型设备缺乏科室采购申请论证及市场调查资料。四、审计建议1、进一步加强医院预算管理，业务部门介入财务预算，充分进行各项数据分析比照，提高医院资金运营效率。2、健全完善相关管理制度，提高贯彻执行力度。加强设备采购经过中，科室采购申请论证及市场调查环节的施行，资料整理保管完好。3、进一步完善药品库存设施，以确保库存药品质量。医药专修学院附属医院审计小组20xx年3月15日