离任审计施行方案.doc.docx

离任审计施行方案.doc离任审计施行方案.doc离任审计施行方案离任审计的重点是什么离任审计工作流程哪些领导需离任审计协会法人离任审计报告篇一:离任经济责任审计施行方案离任经济责任审计实施方案单位:中煤龙化集团公司监察审计部编写人:编号:01第1页共3页第2页共3页第3页共3页篇二:离任审计工作方案审计工作方案审计组长签字:编制人签字:篇三:离任审计工作方案上海xxxx股份有限公司审计工作方案经审字2004第005号关于对XX同志进行离任经济责任审计的工作方案审计组长签字:编制人签字：上海XXXX股份有限公司审计室2004年4月22日篇四:某同志离任审计工作方案关于北京*公司原董事长*同志离任审计工作方案根据集团公司党群工作部组审字第2021001号通知，要求对*公司原董事长*同志开展任期经济责任审计，为明确审计目的、范围，突出审计重点，确保工作质量、实现工作目的，制定本方案。一、审计目的1、审核*同志离任时点*公司真实的财务状况、任期内经营情况、现金流量情况;其中离任时点的财务状况，核实企业2020年底净资产是审核重点。2、审核任期内在经营管理方面制度的健全性和执行的有效性，重大决策正确适当情况。其中项目管理现状及现有的经营形式是审计重点。3、审核任期内重大投资、重大诉讼担保情况。审核遵守法律、法规、廉洁自律情况;4、对*同志进行客观评价、出具审计报告。二、审计范围1、时间范围*同志任期自*年*月至*年*月，本次审计时间范围即此期间，涉及的重大事项必要时将延伸追溯审计相关年度。资产负债审定两个时点，即接任起点和离任终点。2、资料范围2020年纳入报表合并范围的全部企业。与此次离任审计相关的、有可能产生重要影响的资料。任期内公司修订、执行的所有管理制度、规章;财务资料;统计资料;工程资料等。三、审计谋略根据本次审计目的，严格按内部审计准则的要求，采用控制测试与本质性测试、抽样审计和具体审计相结合的审计谋略，详细如下:?通过座谈的形式对被审计单位内部控制制度进行调查和了解，采取形式:对班子成员及各部门负责人做访谈，访谈前做好方案。重点了解领导班子成员的情况及分工、人员构造状况、项目部建制情况。?根据内部控制测试情况确定审计的重点内容，采取的方法:查阅公司各项制度文件、会议记录、询问相关人员等。?根据业务循环进行本质性测试，主要内容为资产、负债项目。?本次审计，对截止2020年年末财务状况审核的本质性测试要求进行具体审计。四、审计重点内容、审计分工。本次审计小组负责人:*，参审人员:*、*、*。一符合性测试阶段的审计重点内容对控制环境的了解1、*公司机构设置及各部门的职责、组织构造图、人员状况等基本情况;所属项目部建制情况包括项目名称、成立时间、负责人等。十分要求关注人员构造。2、对项目部的管理形式直属、合作或其他，所签署的管理协议书以及对项目部管理的相关制度。此项可列明细表，包含上交管理费比例、联络人等情况。3、公司执行的所有管理制度、规章4、公司董事会、经理办公会会议纪要和有关决议5、公司公章、合同章、财务专用章等有关印鉴的用印记载6、