企业应收账款管理制度范本.docx

企业应收账款管理制度范本企业应收账款管理制度范本1.目的为保证公司能最大可能地利用客户信誉拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防备经营风险；并尽可能地缩短应收账款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。2.适用范围适用于公司的应收账款，包括发出产品赊销所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权应收销货款、预付账款、其他应收款等的管理。3.权责部门应收账款的管理部门为公司的财务部和业务部，业务部门详细负责：账款催收；客户真实信息的采集与反应；客户品质的判定与反应；市场及行业情况的预测与反应；客户风险信息的反应采购人员离任，管理团队变更；解决影响应收款确认的各种事项。财务部门详细负责：账务处理与对账；分析与风险提示；保护性手段的发起；联络和推动催收程序。财务部和业务部共同负责客户信誉额度确实定。4.客户资信管理制度4.1信息管理基础工作的建立由业务部门完成。4.2公司业务部应在采集整理的基础上建立下面几个方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司业务部，业务经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括：1客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、喜好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问采集来的。2客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等。3业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况。4交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、将来的瞻望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信誉状况等。4.3客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务员负责采集，凡于本公司交易次数在2次以上，且单次交易额到达1万元人民币以上的均为资料采集的范围，时间期限为到达上述交易额第二次交易后的一月内完成并交业务经理汇总建档。4.4客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥善保管，确保不得遗失，如因公司部分岗位人员的调整和离任，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离任手续。4.5客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况，随时汇总整理后交业务经理定期予以更新或补充。4.6实行对客户资信额度的定期确定制，成立由负责各市场区域的业务主管、业务经理、财务经理、在总经理或主管市场的副总经理的主持下成立公司“市场管理委员会，按季度对客户的资信额度、信誉期限进行一次确定。4.7“市场管理委员会对市场客户的资信状况和销售能力在业务人员跟踪调查、记录相关信息资料的基础上进行分析、研究，确定每个客户能够享有的信誉额度和信誉期限，建立（信誉额度、期限表），由业务部门和财务部门各备存一份。4.8初期信誉额度确实定应遵循保守原则，根据过去与该客户的交往情况能否通常按期回款，及其净资产情况经济实力怎样，以及其有没有对外提供担保或者跟其他企业之间有没有法律上的债务关系潜在或有负债等因素。凡初次赊销信誉的新客户信誉度通常确定在正常信誉额度和信誉期限的50%，如新客户确实资信状况良好，须提高信誉额度和延长信誉期限的，必须经“市场管理委员会构成一致意见报请总经理批准后方可。4.9客户的信誉额度和信誉期限原则上每季度进行一次复核和调整，公司市场管理委员会应根据反应的有关客户的经营状况、付款情况随时予以跟踪调整。5.产品赊销的管理5.1在市场开拓和产品销售中，凡利用信誉额度赊销的，必须由经办业务员先填写赊销（请批单），由业务经理严格根据预先对每个客户评定的信誉限额内签批后仓库管理部门方可凭单办理发货手续。5.2财务部门内主管应收账款的会计每10天对照（信誉额度期限表）核对一次债权性应收账款的回款和结算情况，严格监督每笔账款的回收和结算。超过信誉期限10天内仍未回款的，应及时通知主管的财务部门经理，由财务经理汇总并及时通知业务部门立即联络客户清收。5.3凡前次赊销未在约定时间结算的，除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外，一律不再发货和赊销。5.4业务员在签订合同和组织发货时，都必须参考信誉等级和授信额度来决定销售方式，所有签发赊销的销售合同都必须经主管业务经理签字后方可盖章发出。