工会财务管理制度 .docx

工会财务管理制度有限公司工会财务管理制度为保证有限公司工会经费的合理运作，根据（中华人民共和国工会法）等有关法律法规制定工会财务管理制度。第一章总则一、本制度试用范围：有限公司工会及各分工会。二、工会财务工作实行工会委员会领导的工会主席负责制度统筹资金、配置资源、管理经费的使用。确保工会经费合理、安全、有效运作，保障工会各项工作的展开。三、工会财务管理原则：坚持手续完备原则；坚持量入为出、略有结余、节俭节约的原则。四、工会经费在职工福利、职工文体活动、职工教育、文化宣传、工会建设等范围内使用。第二章预、决算管理制度一、根据（工会预算管理办法）编制工会预算、决算和组织预决算执行。二、工会预算编制原则：统筹兼顾，保证重点；量入为出，收支平衡；真实合法，精细高效。三、依法获得的各项收入应全部纳入预算管理。四、本年度无重大支出项目，不得编制赤字预算。期末滚存经费结余不得出现赤字。五、要认真执行上级工会批准的预算。一切开支均在经批准的预算内执行。调整或者追加预算，要严格履行规定的程序。六、预算支出的编制要遵循节俭节约的原则，要把资金使用的重点安排在维护职工权益，为职工服务和工会活动方面。七、加强预算支出管理，严格执行预算和财务制度，不得擅自扩大经费支出范围，提高开支标准，不得以领代报，不得擅自改变预算资金用处。八、年度预算、决算草案，由工会财务部门编制，经工会委员会或者常委会讨论通过，并经本级经费审查委员会审查通过后，报上一级工会审批或备案。第三章货币资金管理制度一、库存现金管理1.办理有关现金收支业务时，应严格遵守（现金管理暂行条例）及其施行细则。2.应根据开户银行核定的库存现金限额提取和保留现金，超过库存限额的现金应及时存入银行。3.库存现金要专柜存放，不得与个人款项混杂，不得“坐支现金或者白条抵库。4.现金收入必须开具发票或收据，并当日入账，及时送存银行，不得将现金收入以个人储蓄方式存入银行；不得用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；不得利用账户替其他单位或个人套取现金；严禁将款项擅自挪用或借给个人；禁止设立“小金库或账外账。5.现金付款的原始凭证必须是合法凭证，付款内容真实，数字准确，不得涂改。6.提取现金，应注明用处，并由会计机构负责人签字盖章。借出款项，必须执行严格的审批程序，且用处合法、手续完备。二、银行存款管理1.根据（工会法）和中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理的有关规定，开立独立银行账户，实行工会经费独立核算。2.加强银行账户管理，银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。3.除了在规定范围内直接使用现金结算外，其他收付业务都必须通过银行办理结算。要严格根据国家（支付结算办法）规定办理银行业务。4.加强银行预留印鉴管理。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。5.定期核对银行账户，编制银行存款余额调节表，使银行存款余额与银行对账单调节相符。第三章票据管理制度一、银行票据管理1.严格根据（票据法）、（票据管理施行办法）的规定，管理使用银行票据。2.建立银行票据管理制度，明确银行票据购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并设登记薄进行记录。3.票据上的记载事项应当真实，不得伪造、变造。4不得签发空头支票或远期支票，不得将支票交给领用单位代为签发。5.盖有印鉴的空白票据丢失，要立即向银行挂失，并登报声明作废。二、工会经费收入专用收据管理1.严格根据（工会经费收入专用收据使用管理暂行办法）工财字2020119号的规定管理使用专用收据。2.根据专用收据号段顺序使用专用收据，安规定填写手写和打印专用收据。3.不得转让、出借、代开、买卖、销毁、涂改专用收据，不得将专用收据与其