石油公司财务管理制度范本.docx

石油公司财务管理制度范本编号：FS-QG-89574石油公司财务管理制度Oilcompanyfinancialmanagementsystem讲明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。石油公司财务管理第一条公司对下属公司财务控制沿用集团公司对所属单位的财务控制原则和和内容，其中主要包括:会计核算、全面预算管理、资金管理、财务负责人的委派等方面。财务管理应遵循的原则包括:(一)会计核算统一原则:公司及所属单位按照集团公司统一确定的会计核算政策、会计核算方法、会计科目和会计报表进行核算，编制财务报表。(二)全面预算管理原则:公司预算涵盖所有所属单位的经营、投资、财务等方面，坚持“全面、全额、全员的原则;(三)资金统一管理原则:所属单位的资金实行集中统一管理，提高资金的流转效率，加强财务资源的聚合协同效应; (四)财务负责人委派原则:建立财务负责人委派制度。受派单位的财务负责人由公司统一委派，委派人员承当财务管理和财务监督的双重职责。第二条会计核算公司财务资产部遵照财务、税务管理的法律法规和集团公司要求，制订统一的会计核算办法，提高会计核算水平;确定各类财务报表的格式与要求;明确合并报表的范围并组织合并。全资公司执行与公司统一的会计准则。控参股公司能够在公司财务资产部的指导下，结合本企业实际情况，在公司的财务管理制度框架内制定本企业的财务管理制度。第三条全面预算管理公司年度预算编制、审批的程序如下:(一)公司根据集团公司预算编制原则和要求，结合产品经销公司实际，由预算管理委员会根据产品经销公司中长期发展规划，并提出下一年度的预算目的。(二)产品经销公司所属各单位、机关有关部室根据职责分工编制分部预算，要求上报前归口论证，详细落实到人。所报预算经讨论确定后，报公司财务资产部，由财务资产部汇总、调整编制产品经销公司收入、费用、利润等预算草案，提交公司预算管理委员会审查。全资和控股公司编制本公司预算，经本公司决策机构审议后，提交公司预算管理委员会审查;参股公司自行编制预算，经参股公司内部审批后提交公司财务资产部备案。(三)公司财务资产部根据公司预算管理委员会的审查意见，通过“自上而下，上下反复的原则，会同企业管理部(法律事务部)等相关部门对预算草案进行修改完善，直至预算管理委员会审查通过，报集团审批。(四)根据集团公司批复，公司财务资产部下达次年预算。所属各单位应根据年度预算编制分季度、分月预算，以分期预算控制方式确保年度预算目的的实现。(五)各级公司严格执行预算，按期进行实际财务状况与预算的差异分析。第四条对外资本性投资全资公司以本公司名义施行的对外资本性投资，由本公司提出投资方案，由产品经销公司党政联席会审议，报集团公司审批后组织施行。控参股公司由公司决策机构作出决策，产品经销公司通过委派董事长/董事将相关融资事项呈报公司董监事管理委员会、党政联席会研究讨论后构成决策意见，外派董事在董事会会议上表达管理意见。第五条权益性融资管理全资公司以本公司名义施行的融资，由本公司提出融资方案，由产品经销公司党政联席会审议，报集团公司审批后组织施行。控参股公司由公司决策机构做出，产品经销公司通过委派董事长/董事将相关融资事项呈报公司董监事管理委员会、党政联席会研究讨论后构成决策意见，外派董事在董事会会议上表达管理意见。第六条债务性融资管理集团公司根据下属公司的管理性质对债务性融资实行“统管与“监管两种形式。对统管单位实行“统借统还，统一由集团公司财务中心负责资金筹集、运作;对监管单位实行“总量监管，由其根据生产经营及项目建设需求，年初提出筹资计划，报集团公司审批。产品经销公司及全资公司为集团统管单位，控参股公司为监管单位。产品经销公司及全资公司的债务性融资管理统一由集团公司财务中心负责资金筹集、运作;银行授信业务统一由集团公司财务中心办理;对外担保、向非银行金融机构融资需上报集团审批。控参股公司债务性融资由公司决策机构做出，产品经销公司通过委派董事长/董事将相关融资事项呈报公司董监事管理委员会、党政联席会研究讨论后构成决策意见，外派董事在董事会会议上表达管理意见。第七条资金管理(一)公司及所属全资公司资金管理执行集团公司“收支两条线管理形式，即公司及所属全资公司所有的收入资金通过网上银行全部上划集团公司财务中心，所有的支出资金由集团公司财务中心根据审批的资金预算或用款计划通过网上银行下拨至公司及所属全资公司。(二)公司机关及所属全资公司开立、变更及撤销账户应遵照（陕西zz石油(集团)有限责任公司资金管理制度）的规定，经集团公司财务公司核准后方可办理。未经批准不得随