财务管理制度(完好版)_1.docx

财务管理制度(完好版)一、职责1、严格执行（会计法）（税法）的规定；2、按月编制公司资产负债表、利润表，务必真实、准确；3、严格使用各种票据；支票要及时进账；银行承兑汇票及时承兑给供给商，并及时登记明细表；4、认真审核各种类型票据，保证票据的真实性、正确性，严把财务关。二、费用借支制度1、员工借款需填写（借款单），注明借款用处、借款金额；借款金额低于xx元的财务直接审批放款；借款金额高于xx元需经总经理审批后方可借款；2、员工出差，需填写（出差计划表）、如需用车要填写（用车申请表业务车），经总经理确认审批后方可出差，如总经理不在现场，可通过网络方式发送给总经理进行审批；3、员工出差返回公司，必须把客户名片或者客户公司照片、（出差报告）、出差所涉及报销单据填写处理好，交由财务部审核，审核无误后上报至总经理，方可报销及还借款原则上不允许跨月借支。员工出差费用报销必须在x-x天内报销处理完毕，否则自付；4、出差报销要求如下：4.1、住宿：住宿费补助标准xx元/天一线城市以当地连锁酒店为标准上调至xx元/天，凭正规的专用发票，由财务负责审核，实报实销；4.2、餐补：出差不留宿补助xx元/天，出差留宿补助xx元/天，超出部分由个人承当，如有特殊情况需经理批准方可报销。4.3、过路费、车船费：必须是正规的税务发票，财务人员负责审核，方可报销；4.4、加油费：4.4.1、公司货车：司机及时查阅加油卡余额，如余额过低时，及时联络行政部，行政部及时充值加油卡，并索取加油发票；凭借发票报销费用；(司机每月要上交（货车出车情况登记表）进行审核加油卡使用情况；4.4.2、公司小轿车：用车人员自行充值油费，凭加油发票、（用车申请表业务车）上出差记录、车辆行车表数等信息实报实销。4.5、快递费、物流费：凭发票报销对方开具发票加收税点除外；4.6、业务招待费：宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时，按比例扣减出差人员当天的伙食补助；5、手机话费报销：业务员自行充值话费，凭借充卡记录报销显示充卡金额，充卡手机号码等，交由财务审核财务检查核对当月通话清单，审核通过之后月底一次性报销。手机流量费超过套餐标准的自行承当。每月按实际拨打情况自行调整手机套餐，不得拨打私人电话，一经发现警告一次并不给予报销当月电话费。6、报销时间：6.1、仓管人员涉及运输费：仓库实行实报实销制，当天发货需要费用的向公司财务申请费用支出，或者先行垫付次日来公司进行报销。不受时间限制，可随时办理财务部以银行转账支付或现金支付方式报销费用；6.2、业务人员、财务人员、行政人员等：每周三为财务报销日，其余时间不办理费用报销如节假日或再次出差另行安排；7、报销单据的填写：7.1、费用报销单：报销时间、报销部门、所附单据附件张数、用处、金额、金额大小写、原借款金额、报销人签字；7.2、费用报销发票：需要正规发票实在没有发票的，提交相关记录单据；所有附有发票报销的必须附有发票复印件发票原件发至财务代理记账公司；发票复印件财务做账留底；7.3、单据审核无误后，会计签字确认，出纳签字确认，再上报总经理签字确认；7.4、报销完毕后，报销人方可在“领款人上签字，如有代收报销款项的，经办人需在“领款人上签字“XXX代收并附上日期；7.5、报销完毕，会计需在“费用报销单上盖章财务专用章“现金付讫“转账付讫；7.6、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。三、现金管理制度1、出纳人员负责办理现金、银行存款的收支业务，会计不得兼任出纳工作；2、出纳人员天天必须填写现金收支明细表，注明时间，收入支出金额，款项性质，对应科目明细等具体内容；并于每周周xx下午xx点前发至总经理和会计；3、业务员、仓管员收到现金货款必须当天送至财务部保管。收到货款后，财务部出具（收据），双方在货款签收单上签字确认；一式两联，双方签字各留一联，由会计监督并核实；4、所有现金业务收入不得超过xx元限额，超过部分应及时送存银行；5、出纳每月月底提交下月（资金计划明细表），写明各个账户结余金额，款项内容，金额，使用时间等，并发至总经理和会计；6、需提取备用金，出纳应填写（常用备用金申请单），写明上期结余金额、用处，金额，发至总经理和会计，经总经理签批后方可施行。所有备用金必需要从xxx银行xxx转至xxx银行；7、每周周xx下班前，出纳和会计对库存现金进行盘点，如有差异，及时找出原因；找不出原因的，损失金额由出纳承当。四、银行存款管理制度1、银行账务主要包括下面：1.1、xxx银行公帐，尾数xxx、xxx银行私户，尾数xxx、xxx银行私户，尾数xxx、xxx银行私户，尾数xxx、微信、支付宝、xxx信誉卡、外币账户2、银行存款日记账逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对账单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达账项，出现长期未达账项时要查明原因，上报领导；并于每周周xx下午xx点前将明细表发至总经理和会计；3、微信、支付宝、信誉卡只做货款收款专用，不做任何费用、货款支出；每月xx日出纳与总经理核对收款金额，对账务无误后，会计再出具（账务核对明细表），总经理签字确认，总经理将微信、支付宝、信誉卡金额转xx银行尾数xxx，便于核算公司账务情况；另外，总经理需将微信、支付宝收到货款和支出款项截图发至出纳，业务员将信誉卡收到的截图发至出纳，出纳直接打印整理，并每周送至会计，作为记账凭证根据；4、支票：建立支票台账；出纳需在xx天期限内及时进账xxx银行公帐，尾数xxx；5、汇票包括商业承兑汇票和电子承兑汇票：建立银行承兑汇票台账；票面必须记载的事项有表明"银行承兑汇票"的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款行名称、收款人名称、出票日期、出票人签章七项。五、销售与货款管理制度1、业务员签订新客户，必须款到发货，如有欠款客户，需经公司领导审批或本人担保方可发货申请事项需告知财务部，并签订担保协议；如有款项收不回，公司领导批准发货的，损失金额员工承当一半；以个人名义担保发货的，损失金额全部个人承当；对于欠款的客户，超期未回款的，未经总经理批准，拒绝发货；2、下单：业务员将客户下单信息发至公司QQ/微信群“xxx公司，下订单的格式是：“客户全称，货号，料号，规格型号，数量，能否含税，能否签回单，能否收到款项并附回款记录截图；如没有附回款截图，则视为未收款客户；3、财务部每周会将“客户账龄表发至公司QQ/微信群，业务员根据“客户账龄表及时催收货款，并及时和财务部确认款项的回收情况，保证回款信息的真实性和及时性；4、对于倒闭或者不存在的客户，欠款在x年以上的，财务在追查责任人后，按应收账款余额的5计提坏账准备金，年终调整。5、指定人员需月初与客户、供给商核对上月的往来款。对账主要以电子或者传真对账。对账单上需双方对账人员签字或者加盖公章并回传留底。六、固定资产核算管理制度1、公司财务要设置固定资产明细账，并制定固定资产目录；2、公司对固定资产进行分类管理，固定资产折旧采用平均年限法分类计提折旧，房屋、建筑物折旧年限为30年，机械、设备折旧年限为10年，车辆折旧年限为7年，电子设备和仪器仪表等为5年；3、全部固定资产必须每年盘点一次，由财务部、行政部介入，详细盘点时间由财务部根据年终决算的要求决定。4、各部门人员对公司固定资产造成损毁及丢失的，由责任人负责赔偿，行为如触犯法律者交由国家公安部门依法进行处理。七、税费核算管理制度1、主要核算企业根据税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加等。由财务代理机构核算并交纳至相关国税和地税；2、月初，公司财务将报税盘或金税盘送至财务代理记账公司，由财务代理记账公司报税；同时，将进项税发票交至财务代理记账公司；3、每月需要申购发票，提早与财务代理记账公司沟通；4、财务代理记账公司将每月税费申报表发至公司会计，方便对内对外税费金额一致。八、工资核算管理制度1、每月xx日之前，行政人员根据考勤记录、销售业绩考核表，销售目的进度表、仓库人员考核表核算员工上月工资，并发至会计审核，审核无误后，上报总经理审核；2、行政人员将总经理审核完毕的工资条以QQ或者微信形式发给每个员工核对，核对无误后，方可发放工资；3、当月xx日发放上月工资如有节假日或者特殊事件可提早或推延发放工资，收到工资后，员工需签收工资条，以保证工资发放的准确性；4、员工工资发放必须以银行存款形式发放xx银行；出纳根据核算工资发放金额递交（常用备用金申报单），审核完毕再将款项从xx银行转入xx银行；5、工资明细如下：5.1、薪资构造：基本工资、绩效工资、提成工资、加班工资、工龄奖、全勤奖、餐补、住房补贴、电话费补贴；5.2、工资扣减项目：请假扣款、迟到扣款、日常考核扣款、借款扣款、个人承当社保扣款、个税等。九、仓库工作细则1、本公司产品按订单发货，以业务部门下发的发货通知单为核算根据，以售价法为核算方法结合分步法进行成本核算；2、仓库文员根据业务员在指定QQ/微信群其他途径发信息无效发布的订单消息在ERP系统录入销售出库单，包括客户全称、产品名称，料号，产品规格型号，单价，售价，能否含税，运费等具体内容如因仓库内勤工作失误产生经济损失，由仓库内勤承当；仓管员再根据销售出库单备货，备货完毕后在销售出库单上签字如有备货错误产生经济损失，由仓管员承当，再根据要求发物流或者送货上门货物运输经过中出现损坏或者遗失，损失金额由仓库司机承当；3、仓库部门天天早上要将昨天的销售出库单、物流单以及其他报销单据送至财务部审核及报销，审核无误后进入ERP系统复核单据。4、仓库文员必须天天对备货员和物流员进行“仓库日常工作管理考核，并签字确认，并于次日交至财务部；总经理和会计每月对仓库员工施行月度考核；5、每月月底前财务人员、仓管人员必须对仓库库存进行盘点，盘点单必须全部介入盘点人员签字确认并及时录入ERP系统进行调整。如发生少货丢货情况，损失金额由仓库所有人员承当。十、财务报表、会计科目和发票管理制度1、根据会计工作一致性和可比性原则，本公司结账时间为每月xx日下午xx为结账时间，资产负债表和损益表及有关附注报表应于次月xx日前上报公司总经理及有关部门。2、本企业要搞好会计档案的管理工作，财务部门应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档；3、会计档案的保管年限：会计凭证类15年；总账15年、明细账15年、现金和银行存款日记账25年、辅助账簿15年、固定资产卡片清理报废后5年；月、季度财务报告3年，年度财务报告决算永久；会计移交清册15年、会计档案保管清册永久保存年限以公司实际情况为主。十一、附则本管理制度自总经理批准公布之日起执行，不完善之处另行文补充规定，凡与本制度规定不一致的以本管理制度为准。本管理制度由公司财务部负责解释。