资产经营管理有限公司财务管理制度.docx

资产经营管理有限公司财务管理制度资产经营管理有限公司财务管理制度下面是本站为您采集整理的资产经营管理有限公司财务管理制度，希望能够帮助到您！第一条为加强对成都*资产经营管理有限公司下面简称总公司下属全资及控股子公司下面简称子公司的管理，确保子公司规范、高效、有序运作，根据（中华人民共和国会计法）、（企业会计制度）、（企业财务通则）、（成都市国有资产监督管理委员会关于加强市属监管企业财务管理的通知）及国家相关法律法规的要求，结合本公司实际情况，制定本办法。第二条本办法所称子公司是指依法设立的具有独立法人主体资格的全资子公司总公司持股比例为×××%、控股子公司总公司持股比例超过××%及相对控股子公司总公司持股比例低于××%但对该子公司拥有本质控制权。第三条总公司各职能部门应按照本办法及相关内控制度，及时、有效地对子公司做好管理、指导、监督等工作。总公司委派至子公司的董事、监事、高级管理人员对本办法的有效执行负责。第四条各子公司可遵循本办法规定，制定符合本身行业特点及管理要求的财务管理实施细则，报总公司财务融资部备案后施行。子公司控股的其他公司，应参照本办法的要求逐层建立对其控股子公司的财务管理制度，并接受总公司的监督。第二章财务管理组织机构第五条本公司实行“统一管理、分级核算、层层负责的内部财务管理体制。建立以总公司财务融资部为中心，对各下属子公司财务部进行业务管理及指导，各下属子公司财务部在本单位总经理领导下依法对财务管理及会计核算进行有序管理的财务管理体系。第六条子公司的财务负责人实行由总公司派驻管理，对其实行双重考核，即由总公司财务融资部考核其综合业务工作能力，总公司人力资源部定期向子公司有关领导了解其工作表现，二者相结合得出子公司财务负责人的考核结果。其详细考核办法由总公司人力资源部制订。子公司财务负责人实行轮岗制，由总公司财务融资部根据工作需要提出轮岗意见。(二)根据经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。第七条每月财务报表编制完成后，子公司财务负责人需向总公司财务融资部经理述职，述职内容由总公司财务融资部规定。总公司财务融资部定期召开公司财务工作会议，以指导子公司的财务工作。第三章会计制度第八条公司统一执行中华人民共和国（企业会计制度）及其补充规定。薪资：免费带薪岗前培训+无责任底薪+业绩提成+定期国内外旅游+各类奖金及晋升空间+年终奖，月薪可过万。第四章资金管理第九条库存现金管理现金出纳必须做到日清日结，随时盘点库存现金，不得挪用现金、坐支和以白条抵库。现金支取必须按照合法票据并通过公司审批程序，超过现金结算起点的应通过银行划转。严禁私设小金库。第十条银行存款管理一子公司银行账户必须按国家相关规定开设和使用，且仅供本公司经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。二公司所有银行账户的开立与撤消必须经总公司批准，本办法执行前已经开立的需报总公司备案。第十一条资金计划管理现公司快速发展，急需各类人才，我司将提供行业内极具竞争力的薪酬制度、良好的公司文化及环境以及团队快速发展的广阔晋升空间，与您携手分享公司发展的硕果。一公司实行资金使用计划管理，总公司根据各子公司详细经营特点及管理要求，下达各子公司总经理审批权限。子公司预算内资金的使用由子公司总经理及财务经理签批，预算外开支及超出子公司总经理审批权限的资金使用，须经过总公司审批后方可执行。二子公司月度资金使用计划须结合当月财务预算在年度预算范围内按部门和项目编制，子公司财务部汇总平衡上报总公司审核批准后下达执行。第十二条应收款项管理职位类别：销售电商市场营销工作性质：全职学历要求：中专年龄要求：1835岁工作年限：1年或以上工作地区：广州白云区粤语：精通联络人：赖小姐联络135*职责和要求一各子公司需根据内部会计控制规范的要求，建立健全合适本单位财务特点及管理要求的应收款项及预付款项内部管理制度，并将其报总公司备案。二企业发生因清理追收不力，造成坏账甚至造成损失的，应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重，损失宏大的，要追查法律责任。公司追求以人为本的发展理念，把公司的发展与员工的发展严密联络，为每位员工提供学习、成长、竞争、可持续发展的时机和空间，致力于每位员工都能在公司不断增值、超越自我。在公司迅猛发展阶段，现诚意邀请下面各职位人员加盟共同创造事业的辉煌!第五章筹资管理第十三条总公司对各子公司筹资实行总量控制，子公司筹资项目是年度资本项目预算的重要组成部分，子公司年末在充分考虑本身偿债能力和盈利能力的基础上，确定下年度筹资规模和筹资构造，并编制下年度筹资预算及筹资方案包括筹资渠道、用处、借款期限、还款来源等上报总公司。总公司对各子公司财务状况及经营成果进行总体平衡后，确定各子公司的筹资规模和方式，并下达给各子公司。拒绝平凡，追求创意，将独特个性与时髦活力的风格相结合，是齐心同创的特色，为消费者提供更完美无线充电体验。第六章对外投资管理第十四条子公司应严格根据（成都市国有企业投资管理暂行办法）的要求进行各项对外投资管理。重庆蓝鼎影视传媒有限公司，由世界旅游小姐亚军李岚创立于2020年，公司成立之初是以电视节目制作、广告、企业宣传片的拍摄制作，影视后期制作、大型展览展会，名人、明星、模特经纪代理、化装品代理等业务为主，如今公司为迎合市场竞争，顺应瞬息万变的市场需求!逐步实现多元化发展，多项目投资。从单纯的影视传媒行业延伸至-外贸进出口(投资Panache英国芭娜适进口内衣与各大商场合作开设直营门店)，微整形美容(投资蓝鼎丽人新生美容，打造高端定制整形美容的翘楚)，餐饮(与鼎道餐饮公司共同打造最具重庆特色的朝天门印象主题餐厅)。已成为影视传媒与传统行业的跨界发展桥梁!现公司招贤纳士，诚聘精英团队成员!欢迎参加我们!第十五条总公司实行投资项目审批和备案制度，子公司对外投资的相关事项，根据总公司相关制度执行。公司对外投资行为统一由总公司战略投资部负责，对外投资必须事前进行可行性论证，投资申请附可行性研究报告经总公司审核后报市国资委审批。第七章对外担保行为管理第十六条公司对外担保必须符合（中华人民共和国担保法）及市国资委的相关规定，经总公司审查并报市国资委批准后方可执行。第十七条贷款担保是企业的潜在负债，预期可能会给公司带来一定风险，故各子公司不得擅自为任何单位或个人提供贷款担保。第十八条总公司财务融资部建立对外担保登记、跟踪检查制度，定期对子公司担保事项进行核查，并跟踪其发展变化。各子公司财务部应建立本单位担保项目明细档案，并进行跟踪监督。第八章财务预算管理第十九条财务预算管理体系公司实行全面预算管理详细内容见总公司相关文件，总公司预算管理委员会负责审查批准子公司财务预算方案，协调预算的执行、调整、检查、考核工作，总公司财务融资部负责预算管理的日常工作。各子公司财务部为本单位预算管理部门。第二十条子公司预算内容和编制要求一子公司预算内容子公司预算分年度、季度、月度，预算体系包括业务预算、筹资预算、资本预算及财务预算利润预算、资产负债预算、现金流量预算。二子公司年度预算编报时间要求×、各子公司在每年××月底之前编报下一年度预算草案；×、总公司在每年××月××日前，确定各子公司下一年度目的利润、资产负债率、资产回报率、坏账损失率和投资收益率等预算指标，并下达给各子公司；×、各子公司根据总公司批复的各项预算指标，对预算草案修订后，于××月××日前上报总公司。三子公司月度预算编报时间要求×、各子公司在预算月份前一月××日前，向总公司编报月份预算草案；×、总公司预算管理委员会在每月××日召开预算审核会议，确定各子公司预算月份指标，并在每月××日下达。第二十一条子公司预算执行情况分析与考核一预算执行情况分析。子公司财务部对预算的执行情况按季度进行分析，对当期实际发生数与预算数之间存在的差异，不管是有利还是不利，都要认真分析其成因，而且要写明拟采取的改良措施。二预算执行情况考核。总公司预算管理委员会及相关职能部门负责对预算执行情况进行考核，考核的内容包括预算完成情况、预算编制准确性与及时性等指标。详细考核办法总公司另行下发。第九章资产管理第二十二条子公司每年应对各项资产进行全面清查，编制财产清册和债权债务清单。总公司对子公司资产清查工作进行定期和不定期检查。第二十三条子公司的小额物资及办公用品在核定预算内自行购买，但必须双人经办。对固定资产和低值易耗品的管理必须办理出、入库手续，建立管理台账。第二十四条子公司根据财政部有关规定，制定详细的存货及固定资产管理办法，报总公司批准后执行。第二十五条子公司发生的资产损失，包括坏账损失、存货损失、股权投资损失、固定资产及在建工程损失、担保抵押等损失，应及时予以核实，查清原因，分清责任，根据现行财务制度做好账务处理工作，并报总公司备案。经政府有关部门及总公司审批的具备资产核销条件的资产，应及时进行账务处理。第十章中介机构聘用管理第二十六条公司根据经济活动的需要，聘用中介机构进行审计、评估、提供咨询及法律服务等，统一根据成都市国有资产监督管理委员会（中介机构聘用管理暂行办法）的要求进行。第十一章重大事项报告制度第二十七条子公司经营管理中的重大财务事项包括合并、分立、转让、注册资本变动、重大投融资、对外担保、固定资产处置、工资总量及分配原则、财务预算、利润分配等，报总公司审核确认后，再按公司章程规定的程序批准、执行。第二十八条由于关联交易行为不存在市场竞争性的自由交易条件，其交易可能带来较大的财务风险，故各子公司在关联交易发生前须专项报告总公司，经审批后方可执行。第十二章利润分配管理第二十九条总公司依法审定子公司税后利润分配方案。第十三章财务报告第三十条公司根据（企业会计制度）的规定，定期编制财务报告，各下属子公司须定期向总公司进行财务汇报，其详细要求如下：一财务报告包括会计报表及其编表讲明。会计报表应包括：主表、附表、附注。编表讲明应对表列项目显示的重要和重大变动情况以及资产、负债、权益构造比例的主要项目做出明确注释。对于资产抵押、担保、诉讼、票据贴现等或有事项作表外事项伴随会计报表一同报送。二子公司会计报表应包括如下几种：×、资产负债表(年、季、月)×、利润表(年、季、月)×、现金流量表年度×、主要销售利润明细表年、季，商业企业填报×、主要业务收支明细表年度、工业及服务型企业填报×、企业资金运用月报表年、季、月×、贷款归还情况表年、季、月三会计报表月报必须在月度终了××日内上报，季度终了后××日内上报，半年报、年报在半年度、年度终了后××日内上报。四各子公司财务部在季度财务报表编制完成后，须编制相应的财务分析报总公司。季度财务分析应伴随财务报表同时上报，半年度及年度财务分析在半年度或年度终了后××日内上报。第十四章罚则第三十一条总公司对各子公司违背本办法的相关经营管理人员追查责任并进行相应的处罚，详细罚则见总公司相关考评制度文件。涉及违背有关法律法规者，追查法律责任。第十五章附则第三十二条本办法制定、解释、修改权归总公司财务融资部。第三十三条本办法自总公司总经理办公会审议通过之日起执行。感谢您的阅读，祝您生活愉快。