财务管理制度财务盘点制度.docx
财务管理制度财务盘点制度四、财务盘点制度第一条为求存货及财产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以到达财产管疋的FI的,埒制址本办法:第二条乩m一存货盘点：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下WI'II'N二1财务虻L恋现全*囁忙、门行辭、可二妙h三0打盅山：熙才忱紆化秩莒蛍产、煤存昂：廿【暑门血乩1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。2.3、第三条:一上1、存货：由资材部门或经管部门会同财务部门于年中餵卞1?那葩仝力总沾穴-；：?；.2、财务:rtiW务料与会讥科共冋盘乩3、财产：由经管部门会同财务部门于年仲7汕?巧朮全和总沽点代二.每月末所有存货，由经管部门及财务部门施行全面盘点一次。经管项目500项以上时，得采取重点盘点。三.由检核部门总经理室或财务部门照会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。第四条人/的缶淤打派艮一总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决u二I盘人：山出；听门牟7山【：?兔芒玄际盘山T作的扯刼孩丈赴、三复盘人：由总经理室视需要指派及事业部经管部门的主管含科长、厂长、处长，负责盈点曲督乙鼠四血、人市坤祈则鸽作汕1席氏贾山汁績二五会点人：由财务部门指派人员缺乏时，间接部门支持，负责会点并记录，与盘点人分段核*碓实数据工作。六七特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职亦同*八1第五条匚一盘点编组由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排"盘点人员编组表"，呈总经郎核加后,公布施行:二经管部门将应行盘点的财务及盘点用具，预先准备妥当；所需盘点表格，由财务部门准1、“啜为卉总，应力求蔡.氷宾屮、皿门二标示仪2*此金、L谕比弄圧Z窝坯勺手,W按姿别再尸齐辽汇也3、初H依骗-川匸宇节为曲徉唉“1?从馆心4、各项财务帐册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入帐的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用“结存调整表一式两联，将帐面数调整为正确的帐面结存数后，第二联财务部门自存，第一联送经管部门。三第六条年屮、年葵企中盘卫一财务部门应于呈报总经理，经核准后，签发盘点通知，并负责召集各事业部的盘点负责人召开盘灿闹会后,拟订盘山讣划哀,迪知各冇关部门，昵克办現盘心工作。二盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于各生产单位于盘点期间所需用料的领料，材料订不移动；但必须标示小。三年中、年终盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理核曲后八始得改变方式进和:四盘点应尽量采用准确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，再進续进行卜-项,抠点厉不得更改。五盘点物品时，会点人均应根据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表，并每小段应核对一次，无误者于该表上相互签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查核，若有出入者，必需再重点；盘点完毕，盘点人应将"盘点统计表"汇总编制"盘存表"试两除弟儀厂经管邦门自花第金送财务部门，生核算盘山如亏金额:第七条不疋_!町巾点一由总经理室视实际需要，随时指派人员抽点；可由财务部门填具“财务抽点通知单于呈:艮总经理核谁后办理。二虫期密=1?以小顶芫辻讦坯J汀丨期丘川:三盘点前应由会计部门利用“结存调整表将帐面数先行调整至盘点确实实帐面结存数，再和盘点°四'第八条/一财务部门应依“盘存表编制“盘点盈亏报告表一式三联，送经管部门填列差异原因的讲明及对策后，送回财务部门汇总转呈总经理签核，第一联送经管部门，第三联转送总经理室，第二IK坏务湍I'J自存作为和调整的根据C二不定期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表呈报上级核示。年中、年终盘点，应rti财务邯fj于盘点后二星期内痔“盘点陞?报rI表呈报I级核示三盘点盈亏金额，平常仅列入暂估科目，年终时始以净额转入本期营业外收入的盘点盈余或营业级支！的盘点引显第九条现上-鼻如垃门忙肝券盘心一现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年终盘点时，应rti财:务轼门会冋经逬洱门共冋盘点4平吋?总经理室或期务部门至少何M査-次c二厂三盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对帐册后开启，由会点人员与经管人员共同盘点。四会点人依实际盘点数详实填列“现金票据盘点报告表一式三联经双方签认后呈核，第?联经管部门存.弟锻财务部门忆第二联送总经理室:五有价证券及各项所有权状等应确实核对认定，会点人依实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表一式三联，经双方签订后呈核。第一联存经管部门，第二联存财务部门，第一联送彳上总径理室，如有入，应即11报总经血批示C第十条-f一4乳初乩I.L以丨昱未毕叮则以口二存货，原则上采全面盘点，如因成本计算方式，无须全面盘点，或施行上有困难者，应呈报总经理核准腐始得改变盘点方式。第十一条?一外协加工料品：由各外协加工料品经办人员，会同财务人员，共同赴外盘点，其“外协加工料品盘点表一式三联。应由代加工厂商签认。第一联存经管部门，第二联财务部门存查，第逐一联送总经理室:二：7也見冋为戍向应于刑山门丹妥返芳-飯?含菠收曼列怅三厂第十二条i一所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必须深化了解。二盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依时间提早到达指定的工作地点向该组复盘人报到,接受工作安排，如有特殊出故而觅妥代理人应经小先报各核曲，否则以旷职论如三所有盘点财务都以静态盘点为曲则,?北盘点开场后应乍止财物的iinh及移动。四盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，均须经盘点人员签认始能生效，否则应五所有盘点数据必须以实际盘点、磅秤或换算确实实资料为据，不得以猜测数据、伪造数曙记录之六厂七盘点开场至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监督：；八/第十三条泊:T卄密念一盘点工作事务人员要按照本办法的规定，切实遵照办理。表现优异者，经过主盘人签报，二'第十四条乖我诰侯外沖一帐载数量如因漏帐、记错、算错、未结帐或帐面记载不清者，记帐人员应视情节轻重予以：戒以上处分,情况严至者?应层见总经現议处。二帐载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚构数字者?律市立接主管签报总经芒段处:第十五条丨物料管理人以、黑管人有卜冽悄况者.应送总经理议处或赔偿一样的金瓠:一二:三厂第十六条本办法制定后，层呈董事长核准后施行，修改时亦同。
