财务会计规范化管理规定.docx

财务会计规范化管理规定财务会计规范化管理规定TingBaowasrevisedonJanuary6,20021财务会计规范化管理制度设计11财务管理制度设计115内部审计管理制度审计管理制度第1章总则第1条目的为规范公司的内部审计工作，保证审计质量，维护公司利益，按照国家相关法律法规的规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。第2条适用范围本制度对所有与审计工作相关的活动做出了规定。第3条职责划分内部审计工作是在审计监督委员会的领导下，由审计部负责执行、各相关部门配合执行。相关机构的职责如下表所示。内部审计组织体系及职责讲明表1遵循性审计：对公司日常经营经过中遵守相关法规、政策、流程、计划、预算、程序、合同协议等遵循性标准的情况作出评价。2风险审计：对公司内部控制中的风险管理状况进行审查和评价。3绩效审计：对本公司及下属单位经济管理效率和效果进行审计。4任期经济责任审计：对本公司及下属单位管理人员的任期经济责任进行审计。5其他审计：建设项目审计、物资采购审计等专门审计，以及法律法规规定和公司董事会要求办理的其他审计事项。第2章内部审计施行第5条审计计划1年度审计计划应包括审计项目、审计目的、时间与人员安排等内容。2审计部应当在每个会计年度结束前两个月内制订次一年度的内部审计工作计划，报审计监督委员会批准后执行。3审计部在制订年度审计计划时，应根据公司及下属单位的实际情况以及董事会相关决定，评估当年的审计重点，以确定当年的重点审计项目。第6条建立审计工作组