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工程公司管理制度长沙金智工程咨询有限公司业务管理制度第一章总则第一条为加强本公司业务管理，明确职责范围和执业人员的岗位责任，不断提高专业水安然平静工作质量，为客户提供优质服务，根据（中华人民共和国公司法）精神，结合本公司实际情况，特制订本制度。第二条全公司人员在执业中必须执行相关执业准则规范的有关规定，严格按本公司制订的（执业手册）和各项规章制度操作。第三条在坚持独立、客观、公正原则在前提下，加强与客户的沟通，及时通报执业进度，征询客户对重大问题调整的意见，协商处理好包含在咨询报告中的各种事项，对公司讨论的问题与结论撰写备忘录存档。第四条执业质量与职业道德是我公司的生命所在。对于注册师执业准则规范等规定，应切实执行，不能有丝毫的含糊，决不允许示意、默认或串通作弊，或出具不实、虚假之报告，对一切违规行为，将严肃处理。第五条业务承接。对外拓展业务，必须以公司名义承揽。事先应调查了解客户的基本情况，进行初步的风险评估，以决定能否予以承接。业务承揽后，应及时签订业务约定书。业务约定书一式三份，由公司领导签署。业务项目由公司统一调度，任何人不得自揽自做，禁止一个人单独执业，凡执业人员与委托人有利害关系的应予以回避。第六条业务施行。本公司执业一般实行项目负责人责任制，项目负责人按岗位职责合理组织技术人员执业。第七条报告签发。为控制本公司的业务风险，稳步发展业务，报告必须经分级复核、公司领导签发、注册师签署、咨询费用收妥后方可发出。各级执业人员应认真履行本管理制度第二章规定的岗位职责，并根据本管理制度第三章的内容进行分级复核。各种需注册师签署的业务报告，必须有属注册师签署。十分重大的业务问题必须经公司领导集体研究决定，否则，报告不能发出。第八条档案入库。工作底稿是重要的业务档案，各级技术人员应按规定编制工作底稿，并分类、编号，经项目经理复核后装订成册，业务报告发出一周内档案必须归档。第二章岗位职责第九条为明确工作职责，提高工作效率，本公司实行业务分级负责制，即：总经理、总技术负责人、项目负责人和专职人员分级负责。第十条总技术负责人。是对全公司经营管理、执业质量、业务开拓全面负责。详细包括：1、组织制订本公司的各项业务工作计划，落实、总结各项计划的完成情况。2、组织全公司专业人员根据独立执业准则的规定和要求，独立、客观、公正执业，出具真实、合法的业务报告，为客户提供优质服务。3、组织制订和完善质量控制体系，包括建立和落实岗位责任制度，分级复核制度，内部控制制度等，并建立和完善专业人员的赏罚办法，严格全公司的质量控制。4、组织制订的修改专业操作规程和工作底稿，使工作符合执业准则和规范指南的要求。5、对重大项目的风险进行评估，并构成相应的工作底稿。6、组织、协调公司内各部之间的工作，督导业务部按时、按质、按量完成各项工作。7、统一调度重大项目的执业人员，批准重大项目的工作计划，审定重大问题的处理意见，确定重大项目的收费，签发各种业务报告。8、对签发的业务报告的工作底稿进行重点复核，以确保工作质量。9、加强与各主要客户的联络，及时了解客户的需求与动向，稳固老客户，开拓新业务。10、密切各有关主管部门的关系，适时组织大型项目的业务洽商，努力拓展业务领域。11、组织、施行全公司专业人员的后续教育，不断提高专业水平。第十一条各公司领导应在各自分管的职责范围内，格尽职守，各司其职，互相合作，搞好全面工作。公司领导的职责范围和分工另行确定。第十二条项目负责人职责项目负责人是执行各项业务的直接组织者，是执业小组的现场负责人，也是质量监管的第一个环节，职责特别重大。1、全面负责本项目的执业质量，对公司领导负责。2、严格执行本公司各项操作规程，编制和修改全部综合类工作底稿可视实际情况，安排一、两名专业人员协助完成。3、编制本项目的工作计划，确定一般项目和初步确定重要项目的工作程序，按确定或批准后的工作程序组织各项详细业务工作，优质、高效完成承办的业务。4、合理组织和指导专职人员施行工作程序或确定替代程序，并对程序执行的充分性及替代程序的适当性负责。5、就地逐项、逐页具体复核、签署专职人员的工作底稿，并构成复核意见，对其规范性负责。不规范的工作底稿，项目负责人有权监督专职人员作出补充、修改，并对未指导或指导不当而产生的不规范性、不真实性负责。项目负责人本人编制的工作底稿，由本人签署并对其真实性负责。6、在全面复核工作底稿的基础上，进行综合分析、判定，作出风险评估，向总技术负责人和公司领导汇报后，初步确定报告类型。项目负责人本人无法判定的事项，以及客户不同意的事项，应及时请示总技术负责人和公司领导。在业务工作中发现的某些特殊问题，应及时报告公司领导，以便与有关业务主管部门获得联络，征求意见。7、在施行执业期间，项目负责人应严格根据本公司的外勤管理制度等对专职人员含临时人员进行日常管理如考勤记录等，并对他们的行为规范负责。第十三条专职人员职责。专职人员是工作程序的直接执行者。其主要职责包括：1、接受项目负责人的工作安排和指导，互相协同、配合，认真完成项目负责人分配的任务和其他有关工作，确保业务质量，对项目负责人负责。2、严格执行本公司各项操作规程，认真执行经批准的工作程序或在项目负责人指导下施行替代程序，进行详细的工作。工作中，不得成心回避而不采用适当程序，以致产生重大的工作质量问题。否则，本公司将进行严肃处理。3、根据本公司的执业手册要求编制业务工作底稿，确保工作底稿规范、完好，证据充分、适当，数据真实、正确，记录明晰。4、就工作中发现的问题在工作底稿小结中提出初步处理意见，重大问题及时向项目负责人请示，不得主观臆断而得出结论，不得未经分析盲目处理，应经项目负责人同意和客户的认可。5、根据项目负责人的复核结果补充工作程序或工作底稿。6、必要时，在项目负责人指导下，协助编写工作小结、报告、管理建议书等或执行项目负责人分配的其他工作。第三章分级复核第十四条现场采集证据，编制完好的工作底稿是工作的重要一环。复核是保证质量、控制风险的关键。因而，本公司在全面落实岗位职责的基础上，切实搞好三级复核，即总经理、总技术负责人、项目负责人，严把质量关。第十五条总经理复核的内容1、工作目的能否已到达，重要性水平确实定能否恰当，风险能否得到有效的控制。2、工作计划、工作总结中提请注意的事项的相关支持性工作底稿。3、项目负责人编写的工作底稿及复核意见。4、业务报告的表述能否恰当，以及工作底稿能否恰当、充分。5、其他重大事项的记录资料。第十六条总技术负责人复核的内容1、工作计划能否经核准，能否已按原定计划充分恰当地完成，项目负责人能否按要求进行了复核。2、项目负责人编制的工作底稿。3、内部控制调查记录，重点领域各项目的工作程序。4、工作总结，重大问题请示报告，重大问题事实能否清楚，证据能否充分。5、报告的内容、类型能否符合有关规定。6、项目负责人对业务助理人员督导能否恰当。第十七条项目负责人复核内容：1、项目的工作能否按预定计划和批准的程序施行，各审计项目的衔接能否合理。2、报告格式能否规范，计算能否正确，内容和格式能否符合咨询协会规定的要求。3、工作底稿的编制能否到达要素齐全、格式规范、标识一致、记录明晰。4、工作底稿的内容能否规范、完好，如资料能否充分、适当，结论能否正确等。5、工作底稿的归类、整理能否恰当。上述各级复核人员在复核时应在有关的工作底稿签字，必要时应构成相应的复核记录。同时，上述复核内容均为最低要求，各级复核人员应视各项业务的详细情况予以增加，目的在于确保执业质量，控制执业风险。第四章附则第十八条凡违背制度，没认真履行相应职责的，一经发现，即分别情节轻重对其作出警告、扣发工资、降职、除名等处分，给公司造成损失的本公司按照有关法律、法规规定予以追偿。第十九条本管理制度适用范围包括相关的执业人员的专业岗位基本职责。第二十条本制度由本公司董事会解释和作出修改。第二十一条本制度自2004年10月10日起执行。长沙金智工程咨询有限公司外勤管理制度第一条为保障独立、客观、公正执业，优质、高效地完成外勤工作任务，树立本公司良好的执业形象，密切与客户的业务合作关系，特制订本制度。第二条全公司员工外勤执业必须由公司领导统一调度和安排，不得擅自接受邀请或自作主张。外出含在本市内，下同参加学习、考察、开会等非执业性业务必须由公司里统一安排，并经公司领导批准。第三条外勤执业均实行项目负责人负责制，执业人员必须统一服从项目负责人的安排，外出前必须作好各项执业准备，了解熟悉客户的有关情况，带好公务必要资料和物件，到达客户单位后，必须根据工作计划的分工，尽职尽责完成本职工作。第四条在保证每日有效工作时间不少于七小时的前提下，应与客户共同约定外勤作息时间，在客户安排的上班场所按时上下班，不得迟到、早退，执业期间，一般不得请假，上班时间不得从事与执业无关的事项。第五条不得刁难客户，碰到疑难问题，应全面搜集资料，虚心听取客户解释，对于与客户见解有分歧的重大问题应及时报告项目负责人，通过与客户协商解释仍未达成一致意见的由项目负责人报告公司领导，不得与客户争吵，不得与客户串通作弊。对于客户提出的问题和困难，应给予耐心解释和帮助。第六条为客户保守商业机密，不得向无关人员或单位泄露客户的各类信息，不得利用执业之便，为本人或别人采集与执业无关的信息，执业中公司惧的资料应及时归入工作底稿。第七条外勤执业必须穿戴整洁、仪表大方，不得在客户单位和执业时间穿短裤、背心、超短裙、拖鞋。第八条廉洁自律，尊重客户提供的工作和生活安排，不得向客户提过分要求，不得奢侈浪费，不得介入色情、赌博等不健康娱乐活动，不得以原则作交易，不得收受客户礼品礼金。第九条团结协作，执业中发现的涉及其他执业人员负责的项目的问题应及时告知该执业人员，本人碰到的困难应及时请示项目负责人。第十条尊老敬长，相互关心，业余时间离开客户单位或住公司应告知其他同志，超过四小时以上者应向项目负责人请假。第十一条本制度未尽事项，比照本公司其他管理制度执行，如有违背，视情节分别给予批评、扣罚奖金、降薪、除名处分。第十二条本制度由本公司董事会负责解释和修订。长沙金智工程咨询有限公司员工培训制度第一章总则第一条为保持和提高本公司技术人员专业素质，保证执业质量，根据协会的有关规定制定本制度。