公司发票开具管理办法.docx

公司发票开具管理办法淄博*有限公司发票开具管理办法1范围该办法适用于公司各业务部门。2目的为了进一步规范发票流程，加强发票流程的监督和管理，结合我公司实际情况，特制定本办法。3发票的领购、保管、缴销3.1公司所用发票由财务开票员按规定统一向税务部门购买，并按税务部门要求对发票进行管理。3.2公司所用发票由财务开票员保管并建立完好的发票登记簿，具体登记各种发票购买、领用和结存情况。3.3已缴销或使用完毕的发票，按会计档案管理规定进行保管。保存期满，报经税务机关查验后销毁。4发票的开具、领取。4.1各部门需要开具发票增值税专用发票，由各部门结算人员凭结算单或发票开具申请单见附件由部门分管领导签字确认后，连同相应的购货单位开票信息必须加盖企业公章或者财务专用章，提交财务开票人员开具发票。4.2发票需加盖发票专用章方能有效；各项目内容应明晰、真实、完好，包括客户名称、产品名称、数量、单位、金额；已开具的发票不得修改，假如填开有误，应录入税控机确认发票作废的号码后整套加盖“作废印章。作废的发票应整份保存，并注明“作废字样或按照税务当前规定进行处理；严禁超范围或携往外市使用发票；严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写。4.3已开好的发票，经业务人员复核无误后，在发票登记簿上签字领取发票相应联次；财务人员根据记账联登记入账。4.4各部门结算人员在核对记帐联和抵扣联的纸质凭据时，必须同时对该单位的销售记录进行核对，如有冲票，冲差和退货，必须把此部分金额抵减后才能开票。其它未尽事宜根据公司财务和税务相关制度执行。本管理制度自2021年7月1日执行附件：发票开具申请单财务2021-06-09