商务部保理企业管理办法.docx

商务部保理企业管理办法商业保理企业管理办法试行征求意见稿第一章总则第一条立法根据为规范商业保理企业经营行为，防备行业风险，促进商业保理行业健康发展，根据（合同法）、（公司法）、（物权法）和有关外商投资的法律、行政法规，特制定本办法。第二条适用主体在中国境内投资设立的商业保理企业适用本办法。第三条商业保理企业本办法所称商业保理企业是指专门从事保理业务的非银行法人企业。保理业务是指商业保理企业受让应收账款的全部权利及权益，并向转让人提供给收账款融资、管理、催收、还款保证中至少两项业务的经营活动。根据应收账款到期前能否预先支付相应对价，保理业务分为融资保理和非融资保理。根据受让人能否保留对转让人的追索权，保理业务分为有追索权保理和无追索权保理。第四条再保理企业本办法所称再保理企业是指主营业务为再保理业务、且融资保理业务到达一定规模的商业保理企业。再保理业务是指受让其他商业保理企业的再转让应收账款的保理业务。第五条应收账款本办法所称应收账款，是指企业因提供商品、服务或者出租资产而构成的金钱债权及其产生的收益，但不包括因提供金融服务构成的债权、因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。第六条属地管理商务部负责全国商业保理行业管理工作。地市级及以上地方人民政府商务主管部门负责所辖行政区域内商业保理企业监督管理工作。第七条行业自律全国性商业保理行业组织应在商务部的指导下，发挥行业自律作用，引导行业规范发展。第二章设立第八条设立条件设立外商投资商业保理企业应符合下面条件：一实缴资本不低于5000万元，主出资人申请前一年总资产不低于5000万元人民币，投资者及关联实体无违法违规记录；二经营期限一般不超过30年，在中西部设立企业的经营期限一般不超过40年。第九条设立程序设立外商投资商业保理企业应根据下列程序办理：申请人应向省级商务主管部门报送规定的申请材料。商务部门应自收到申请材料之日起，在规定时间内做出能否批准的决定，对于批准设立的，颁发外商投资企业批准证书，对于不予批准的，应讲明理由。发放批准证书时，行业分类选择“租赁及商务服务业项下的“其他商务服务国民经济行业分类第749款。第十条申请材料设立外商投资商业保理企业时，申请人应提交下述材料：一公司章程及其附件；二投资各方的银行资信证实、登记注册证实；三投资各方经会计师事务所审计的近期一年的审计报告；四拟设立企业董事会成员名单及投资各方董事委派书。申请人拟将国有资产投入到中外合资、合作商业保理企业的，还应提供资产评估报告。第十一条登记设立外商投资商业保理企业的申请人，在获得外商投资企业批准证书后，在工商行政管理部门登记注册。设立内资商业保理企业的申请人，根据（公司法）有关规定登记设立。第三章备案、变更及注销第十二条备案要求商业保理企业依法设立后，应按下述要求进行备案：一在境内合法设立；二公司名称及经营范围含有“商业保理或“保理字样；三主要股东近三年内没有违法违规记录；四拥有2名以上具有5年以上从事保理或相关行业从业经历的高级管理人员；五具有良好的公司治理构造、健全的组织架构、完备的管理制度和完善的业务处理系统；六商务主管部门规定的其他条件。第十三条备案类型和标准一规模商业保理企业。融资保理业务余额超过1亿元含的商业保理企业，应向工商登记注册地省、自治区、直辖市商务主管部门申请规模商业保理企业备案。二再保理企业。主营业务为再保理业务，且融资保理业务余额在40亿元人民币以上的商业保理企业，可向工商登记注册地省、自治区、直辖市人民政府商务主管部门申请再保理企业备案。三其他商业保理企业。除规模商业保理企业和再保理企业以外的商业保理企业，应向工商登记注册地设区的市人民政府商务主管部门申请其他商业保理企业备案。商务部可根据详细情况调整商业保理企业备案类型及标准，以公告的形式公布。第十四条备案材料商业保理企业应在设立之日起45个工作日内向备案机关提交下列材料：一商业保理企业备案表附件1；二（企业法人营业执照）副本复印件；三组织机构代码证复印件；四税务登记证副本复印件；五主要股东持股5%以上名单、持股比例，控股股东及其控制的企业名单；六股东承诺函附件2；七法定代表人、董事、监事、高级管理人员履历表；八公司章程；九主管部门要求的其他文件。规模商业保理企业、再保理企业应在备案前与商务部“商业保理业务信息系统完成数据对接。备案时除提交上述材料外，还应向备案机关提交下列材料：一“商业保理业务信息系统生成的上一月度融资保理业务经营情况表；二信息披露承诺函附件3。外商投资商业保理企业还应提供（外商投资企业批准证书）。第十五条备案查询备案机关对已完成备案的商业保理企业授予全国统一编号，并通过“商业保理业务信息系统提供公众查询服务。商业保理企业应在获得备案编号后3个工作日内登录“商业保理业务信息系统填报相关备案信息。第十六条备案变更商业保理企业应在下列事项发生之日起10个工作日内向备案机关办理变更手续，并通过“商业保理业务信息系统完成备案信息变更。一设立、撤销分支机构；二合并或者分立；三变更名称、注册地址、企业类型；四变更实缴资本；五变更法定代表人、董事、监事、高级管理人员；六变更出资额占公司资本总额5%以上或者持股占公司股份5%以上的股东；七变更备案类别。第十七条备案注销商业保理公司不再从事保理业务，且不再承当任何应收账款的垫付或回购责任的，应在终止保理业务之日起15个工作日内通过“商业保理业务信息系统对外公示一个月。公示无异议后，向备案机关办理注销手续。第四章业务管理第十八条基本规则商业保理企业开展保理业务，应当与应收账款转让人签订保理合同，明确双方的权利和义务、纠纷和风险的处理原则以及违约责任。商业保理企业应建立健全内部控制制度，完善业务管理办法和操作规范，制定合适叙做保理业务的应收账款标准。商业保理企业应遵守国家相关法律法规，保守客户商业机密。第十九条禁入范围商业保理企业不得从事下列活动：一吸收存款；二发放或受托发放贷款；三受托投资；四国家规定不得从事的其他活动。商业保理企业不得基于不合法基础交易合同、寄售合同、逾期应收账款、权属不清的应收账款开展保理业务。第二十条业务规则商业保理企业经营保理业务应遵守下面规则：一应收账款融资。商业保理企业应基于下面三类应收账款提供融资：1.一个基础合同项下已构成的应收账款。2.一个基础合同项下持续构成的多笔应收账款，其中至少一笔应收账款已构成。3.持续成立的多个基础合同项下的多笔应收账款，其中至少一笔应收账款已构成。前述基础合同应基于同一债权人提供同类商品、服务或者出租同类资产的行为。商业保理企业应严格审核基础交易合同等资料的真实性与合法性；审核债务人的资信、经营及财务状况，合理判定应收账款质量，包括出质、转让情况以及账龄构造等；重点审查因提供服务或出租资产所产生的应收账款，以及初始债权人和债务人为关联企业的应收账款。二应收账款管理。商业保理企业可向转让人提供所转让应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等各种财务和统计报表，协助其进行应收账款管理。三应收账款催收。商业保理企业可对所受让的应收账款进行收付结算与催收，但不得在未受让应收账款的情形下受托从事催收业务。四还款保证。商业保理企业可在非融资保理业务中，对受让的到期无法从债务人处收回的应收账款承当垫付责任，或在有追索权保理业务中，对转让的到期无法从债务人处收回的应收账款承当回购责任。第二十一条融资方式商业保理企业可通过金融机构贷款、委托贷款、发行债券、股权融资及其他合法途径获得融资。第二十二条不良应收账款商业保理企业的融资保理业务项下应收账款根据逾期天数分为正常、关注、次级和损失4类。后2类为不良应收账款。尚未到期的应收账款属于正常类。逾期1-90天的应收账款属于关注类。逾期91-180天的应收账款属于次级类。逾期181天以上的应收账款属于损失类。逾期是指在无商业纠纷的合同项下债务人未在约定期限内含展期付款的行为。在非融资保理或有追索权保理业务中，商业保理企业履行垫付或回购义务后，应将所涉及的应收账款纳入不良应收账款管理。第二十三条风险计量商业保理企业风险资产与或有负债之和与风险系数的乘积不得超过10倍，再保理企业不得超过15倍。风险资产根据商业保理企业的资产总额与现金、银行存款、国债之差确定。或有负债根据商业保理企业承当还款保证责任的应收账款余额与对外担保余额之和确定。商业保理企业不良应收账款率不超过5%的，风险系数按1计算；不良应收账款率超过5%含但不超过10%的，风险系数按不良应收账款率的180倍与8之差计算；不良应收账款率大于10%含的，风险系数按10计算。第二十四条风险管理商业保理企业可利用信誉担保、信誉保险、保证保险等增信措施管理应收账款风险。第二十五条风险计提商业保理企业应在税前计提不低于融资保理业务期末余额1%的风险准备金。第二十六条风险集中度商业保理企业受让同一债务人的应收账款，不得超过风险资产总额的50%。再保理企业不得超过15%。第二十七条关联交易商业保理企业受让以其关联企业为债务人的应收账款，不得超过风险资产总额的40%。再保理企业不得超过10%。商业保理企业对作为债权人的关联企业提供保理服务时，定价应合理、公允，交易条件不得明显优于非关联企业。第二十八条业务报告商业保理企业应在应收账款受让、变更及注销当日，通过“商业保理业务信息系统报送相关信息。商业保理企业应于每月结束后15个工作日内，通过“商业保理业务信息系统报送（企业经营情况统计表），并于每年3月31日前通过“商业保理业务信息系统报送上一年度资产负债表和损益表，并上传经审计机构审计的上一年度财务报告。商业保理企业报送的信息应及时、准确、真实、完好，不得成心隐瞒或虚报。商业保理企业应保存保理业务相关资料3年以上，保存再保理业务相关资料5年以上。第二十九条重大事项报告商业保理企业应在发生超过净资产10%的重大损失或赔偿、发生重大待决诉讼或仲裁、获得单笔金额超过净资产