农村商业银行干部离任审计暂行办法.docx

农村商业银行干部离任审计暂行办法农村商业银行干部离任审计暂行办法第一章总则第一条为进一步完善农村商业银行干部考核制度，使干部离任审计规范化、制度化，根据（金融机构高级管理人员任职资格管理办法）、（省农村信誉社干部离任稽核制度）及（农村商业银行审计稽核工作管理办法）等规定，特制定本办法。第二条本办法所称离任审计是指本行重要部门、基层支行的主要负责人，因届满卸任、工作调动、提升、免职、撤职、辞职、离退休等原因，离开原工作岗位，由审计部门根据有关程序对其任职期间履行职责情况进行审计，并给予评价。第三条领导干部离任，由审计部门根据人事部门提出的离任审计建议书，组织审计。第二章干部离任审计的对象和内容第四条离任审计的对象为：各基层支行行长、基层支行主持全面工作的副行长和总行机关重要部门的负责人。第五条对领导干部的离任审计应根据其工作职责，确认其责任。审计内容主要包括：一贯彻执行的金融法律、法规、方针政策和本行各项规章制度情况。能否有违法、违规经营行为；能否违背规定，对关系人发放贷款或变相发放贷款；能否有大额资金使用个人讲了算的行为等。二领导管理水平及决策情况。能否严格根据工作分工，坚持决策与监督、协调与自律结合，工作目的、任务完成情况，决策情况和施行结果能否符合规定，能否科学、民主，有无重大决策失误；内控制度落实执行情况等。三开展业务经营情况。任期内贷款规模、构造及其总体质量变化情况，贷款手续能否齐全，贷款对象能否合规；存款的合规性、真实性，任期内存款构造及总量增减变化情况；任期内经营盈亏变化情况等。四经济责任履行情况。1、财务经济责任。审计对象所在单位的经营成果、财务计划完成情况和财经纪律、财务制度执行情况等；各项财产、财务管理情况，有无擅自扩大开支范围，突破指标，截留利润以及财产流失、帐实不符、损失浪费等问题。2、经济法律责任。任期内，审计对象所在单位能否有经济案件发生，审计对象应承当的责任。五未了事项和遗留的问题能否全部交代清楚，担负的责任。六其它需审计的事项。第三章审计方式及程序第六条干部离任审计采取现场审计方式。第七条审计部门接到干部离任审计的书面通知后，应组成审计组，指定审计组长，制定审计方案，发出审计通知书，按规定时间进入现场。第八条被审计人接到审计通知书后，应作好书面述职报告，全