酒店应收账款管理办法_3.docx

酒店应收账款管理办法酒店应收账款管理办法征求意见稿第一条目的为进一步规范集团公司下属酒店等经营分支机构的应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免出现呆帐、死帐，减少因而造成的经济损失，结合各酒店实际情况，特制定本办法：第二条消费签单挂账规定一各消费单位如需签单挂账的，必须有消费签单挂账协议。协议签订前，由酒店营销部负责人负责调查消费单位资信情况。经调查符合资信要求的，经酒店第一负责人审批签字同意后，方可签订消费挂账协议。酒店其他任何部门或个人若私自同意签单挂帐所造成的经济损失由该部门负责人或当事人承当全额赔偿责任，同时给于违纪处理。二消费签单挂账协议必须明确消费单位指定签单人，在一式四份的签字字样卡上预留签单人的签字字样、单位盖章或法定代表人签字。酒店财务部负责保管消费挂账协议，并监督检查协议内容的履行。财务部将签订消费挂账协议的消费单位汇总成册，连同签字字样卡发至酒店内部餐饮、客房等各经营部门。消费签单挂账单位实际消费时，需由签单权限人员签单，并由收银员将签名比对签字字样卡上预留的签字字样。如不是由预留字样人员代为签单的，部门负责人应及时与对方沟通，核实情况，确认签单人真实身份后，3日内由有效签单人补签；如无人补签的由部门负责人承当。三小微企业、个体工商户原则上不允许签单挂账；如签单除执行第(一)条规定外，必须每月定期结算一次；假如到期不结账，即刻停止签单。酒店财务部要以书面的形式将拟停止签单挂帐的单位上报酒店第一负责人，经审批后由酒店办公室以书面形式及时通知到酒店餐饮、客房等各经营部门，由各部门负责人通知部门各级管理人员及收银台。对未按规定执行造成经济损失由相关部门负责人或当事人全额赔偿，同时按违纪处理。若属信息通知传达不到位造成的经济损失，属于哪一级就由哪一层相关责任人全额赔偿，并做违纪处理。四乡镇机关、小型事业等单位资金不能保证的，原则上不允许签单挂账。确要签单挂账的，酒店要按以上程序上报审批后方能够签字挂账。若违背规定处罚措施同第一条。五个人消费一律不允许签单挂账。如因特殊原因，关系单位或关系人需临时挂帐无挂帐合同的，必须由酒店部门经理级别以上管理人员同意并签字担保方可挂帐，且挂帐总额不得超过5000元，并由担保人负责回收。部门经理级别担保决额不超过1.5万元，副总经理担保总额不超过3万元，总经理级别不超过5万元。各部门其别人员无权担保挂帐。第三条应收账款的催收一应收账款按月核对，由酒店财务部提供给收金额及账单凭证，酒店相关部门或相关岗位营销、办公室等负责催收，酒店第一负责人对所在酒店应收账款负总责任，实体财务部安排催收人员。二催收时间遵循两个标准，时间标准为每一个月催收一次，金额标准为每个单位挂账超过10000元时，原则上即要进行催收。三催收人员应向酒店财务部办理手续领取账单，妥善保管账单；做好具体的催收情况记录，收回的款项做好标记；收回账款后与出纳人员办妥款项交接手续；未能收回的款项要具体注明原因，并交回账单。经三次催收未能收回并估计今后无法收回的款项，即报酒店第一负责人，由酒店第一负责人及时做出相应的处理措施。四假如结算方式使用的是支票，催收人员应仔细检查支票填写能否正确，并及时到消费单位开户银行办理转账手续；如发现空头支票，要及时退回消费单位告知并再次催要。第四条应收帐款账单及传递的管理一酒店各部门收银台收银员对签字账单的合规性负责，审核内容包括：签字单位能否有与本酒店的签单挂账协议，签单人能否是协议指定的人员，字迹与预留字样能否一致、属实、清楚，金额能否正确。若签字账单存在上述任何一项问题，款项由该收银员负责收回；无法收回的，承当赔偿责任。酒店各经营部门因特殊原因造成的未签字账单不得交由财务入账，亦不得作收入入账；应由各经营部门在业务发生之日起3日内补齐完善签单手续后，财务部门方可接收并作营业收入入账处理。对各经营部门保管的未签字账单，财务部应对照收银系统作备案处理，并及时催促经营部门完善签单手续。对于超过时限未完善签单手续的，财务部应及时报告酒店第一负责人。酒店各经营部门负责人对未签字账单承当连带归还责任。二各酒店往来账款会计应对账单的合规性、真实性负审核责任，若经往来账款会计审核过的账单存在本条一中所述瑕疵且出现呆账、死账的，该往来账款会计负连带责任，按过失处理。三各酒店往来帐款会计于每月10日前将上月应收帐款明细表与当月资产负债表应收帐款余额核对无误后，以表格形式打印一式两份报酒店第一负责人，由酒店第一负责人根据应收账款情况安排相关部门与人员催收。四帐单传递：当班收银员必须做好帐单的传递工作，不得延误。若出现因传递不及时造成漏结账现象，由该收银员全部赔偿并作违纪处理。五往来财款会计审核后退回收银台的账单，即因收银员工作责任心不强造成的签字不清、不实而构成的欠款，由该经办收银员补办手续。若出现呆账、死账，由该收银员全部赔偿。六酒店管理公司每两个月要对各下属酒店签单挂账的单位消费、结算情况进行一次检查评估，并将检查评估情况汇总到该酒店每月的经营分析报告中，作为经营分析会的一个重要问题进行集体讨论，进而决定能否允许以后继续签字挂账消费。七签单数额较大、欠款时间即将到达2年的，应及时上报酒店管理公司，以便及时采取诉讼等法律措施挽回损失。第五条责任除本办法已明确相关岗位责任外，酒店各经营部门负责人应对本部门应收账款管理负连带责任；酒店财务部门责任对应收账款承当审核、核算、核对、到账查询、到期提醒的责任；酒店第一负责人应对本酒店应收账款负总责；酒店管理公司对各酒店应收账款应定期检查，应及时采取有效措施防止应收账款发生损失。以上相关部门与个人如未尽到职责造成应收账款损失的，由相关责任人承当赔偿责任。第六条其他集团公司下属直营咖啡店一般采取现收现付结账方式，对外原则上不予签单挂账消费。如因特殊情况需签单挂账的，比照本办法执行。本办法由集团公司财务信息中心负责解释、修订，由财务信息中心和酒店管理公司协同监督施行。本办法自2021年3月1日起正式实行。个人工作业务总结本人于2020年7月进入新疆中正鑫磊地矿技术服务有限公司(前身为“西安中正矿业信息咨询有限公司)，主要从事测量技术工作，至今已有三年。在这珍贵的三年时间里，我边工作、边学习测绘相专业书籍，碰到不懂得问题积极的请教工程师们，在他们耐心的教授和指导下，我的专业知识水平得到了很到的提高，并在实地测量工作中加以运用、总结，不断的提高本人的专业技术水平。同时积极的介入技术培训学习，加速本身知识的不断更新和本身素质的提高。努力使本人成为一名合格的测绘技术人员。在这三年中，在公司各领导及同事的帮助带领下，根据岗位职责要求和行为规范，努力做好本职工作，认真完成了领导所交给的各项工作，在思想觉悟及工作能力方面有了很大的提高。在思想上积极向上，能够认真贯彻党的基本方针政策，积极学习政治理论，坚持四项基本原则，遵纪守法，爱岗敬业，具有强烈的责任感和事业心。积极主动学习专业知识，工作态度端正，认真负责，具有良好的思想-素质、思想品质和职业道德。在工作态度方面，勤奋敬业，热爱本职工作，能够正确认真的对待每一项工作，能够主动寻找本人的缺乏并及时学习补充，始终保持严谨认真的工作态度和一丝不苟的工作作风。在公司领导的关心以及同事们的支持和帮助下，我迅速的完成了职业角色的转变。一、回首这四年来的职业生涯，我主要做了下面工作：1、介入了新疆库车县新疆库车县胡同布拉克石灰岩矿的野外测绘和放线工作、点之记的编写工作、1:2000地形地质图修测、1:1000勘探剖面测量、测绘内业资料的编写工作，提交成果（新疆库车县胡同布拉克石灰岩矿普查报告）已通过评审。2、介入了库车县城北水厂建设项目用地压覆矿产资源评估项目的室内地质资料编写工作，提交成果为（库车县城北水厂建设项目用地压覆矿产资源评估报告），现已通过评审。3、介入了（新疆库车县巴西克其克盐矿普查）项目的野外地质勘查工作，介入项目包括：1:2000地质测图、1:1000勘查线剖面测量、测绘内业资料的编写工作；最终提交的（新疆库车县康村盐矿普查报告）已通过评审。4、介入了新疆哈密市南坡子泉金矿2020年度矿山储量监测工作，项目包括：野外地质测量与室内地质资料的编写，提交成果为（新疆哈密市南坡子泉金矿2020年度矿山储量年报），现已通过评审。6、介入了（新疆博乐市五台石灰岩矿9号矿区勘探）项目的野外地质勘查工作，项目包括：1:2000地质测图、1:1000勘探剖面测量、测绘内业资料的编写工作，并绘制相应图件。7、介入了（新疆博乐市托特克斜花岗岩矿详查报告）项目的野外地质勘查工作，项目包括：1:2000地质测图、1:1000勘探剖面测量、测绘内业资料的编写工作，并绘制相应图件。通过以上的这些工作，我学习并具备了下面工作能力：1、通过实习，对测绘这门学科的研究内容及实际意义有了系统的认识。加深对测量学基本理论的理解，能够用有关理论指导作业实践，做到理论与实践相统一，提高分析问题、解决问题的能力，进而对测量学的基本内容得到一次实际应用，使所学知识进一步稳固、深化。2、熟悉了三、四等控制测量的作业程序及施测方法，并把握了全站仪、静态GPS、RTK等测量仪器的工作原理和操作方法。3、把握了GPS控制测量内业解算软件南方测绘Gps数据处理以及内业成图软件南方cass的操作应用。能够将外业测量的数据导入软件进行地形图成图和处理。4、在项目技术负责的指导下熟悉了测量技术总结的编写要求和方法，并介入了部分项目测量技术总结章节的编写工作。5、在项目负责的领导下介入整个测量项目的组织运作，对项目的施行经过有了深入理解。通过在项目组的实习锻炼了本人的组织协调能力，为以后的工作打下了坚实基础。二、工作中尚存在的问题从事测绘工作以来，深深感遭到工作的繁忙、责任的重大，也因而没能全方位地进行系统地学习实践，主要表现为没有足够的经历，对于地形复杂的地段理解不够深入；理论知识把握不够系统，实践能力尚为有限。以上问题，在今后工作中本人将努力做到更好。三、今后的工作打算通过总结四年来的工作，我无论从工作技术上，还是从世界观、人生观、价值观等各个方面，都有了很大的提高。今后，我会在此基础上，刻苦钻研，再接再厉，使本人在业务知识水平更上一层楼，为测绘事业的发展，奉献本人的气力。