工程建设项目竣工决算审计流程.docx

工程建设项目竣工决算审计流程工程建设项目完工决算审计流程一、资料采集、审前调查：1、接收：对被审计单位送达的资料应填写审计资料交接清单；2、登记：对被审计单位送达的审计资料进行登记项目名称、送达时间、联络人及电话、送审金额、初审情况等；3、调查：由审计组长将项目情况进行审前调查，填写项目信息表，并做好审前调查报告或记录。二、审计准备主审制定审计方案可采取表格式或文本式；主审负责草拟审计通知书含承诺书、提供资料清单、审计公示、清廉反应单；3、分管局长签发。三、审计施行：1、对组织审计的项目，由工程主审负责对审计程序、质量、进度等进行跟踪检查；2、外聘人员在与施工单位核对前应将初审情况告知工程主审，由工程主审与被审计单位联络并在审计局指定地点进行核对，与被审计单位进行现场测量的，应将测量结果构成书面勘察记录；3、对审计异议问题，科室负责人召集审计组商议，并请分管领导一并参加，构成一致意见的均应构成业务会议纪要；与建设、施工等相关单位沟通协调的，应构成协调会议纪要。4、工程核定单经登记后，由审核人签字，建设、施工单位签字盖章一式五份后，送审计局，复核、批准、盖章后生效。建设、施工单位各执壹份，主审留档两份，其余交科室专人留存。工程审核明细一式三份，审计、建设、施工单位各执一份。5、大凡项目在接到报审之日起3个月内完成，大型项目或有分外情况的可适宜延长审计期限，但应将延长理由告知被审计单位。6、外聘人员负责编写工程审核情况报告、审计日记、审计工作底稿；7、工程复核负责对工程审计工作底稿进行复核；8、工程审核人负责将工程结算审核结果进行汇总，编写工程结算审核情况报告递交审计主审，内容应反映：工程大概情况、建设单位送审情况，业主、监理初审情况，审核内容、根据、方法及结果，主要核减情况、甲供材料及水电费等扣除情况、存在的主要问题、审计建议等。9、主审将工程审计资料整理后，除存档资料施工单位送审结算汇总表、初审结果、资料交接清单及审计构成的资料等留主审外，退还建设单位的资料完工资料、图纸等与之办理相关手续；10、财务审计负责编写财务审计工作底稿；11、审计组长负责项目一级复核；四、审计结案：1、主审对审计结果草拟审计报告征求意见稿，并将审计资料整理后一并送达科室负责人审核；2、草拟的审计报告经分管局长审核后送达被审计单位征求意见；3、主审负责填写审计报告反应意见讲明书；4、主审负责编写正式审计报告和审计决定；5、科室负责人负责填写审计报告审核意见书；6、递交法制部门复核；7、主审负责审计结果文书的送达及审计决定执行事项；8、由主审将审计结果文书送达科室统计员进行统计和上报；9、审计回访。文档视界工程建设项目完工决算审计流程工程建设项目完工决算审计流程