2012年咨询工程师考试《方法与实务》知识点(共36页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上2012年咨询工程师考试方法与实务知识点一2011-07-12 17:03【 】【】【】与招标与投标考题相关的知识点串讲考试要点：（1）根据评标方法，计算综合得分，选择中标单位；（2）结合招标投标过程各事项，分析各事项的合法性；（3）前两者的结合。招标与投标大题主要涉及：工程咨询招标与投标（）、施工招标与投标（）。难点：本题目主要考查考生掌握中华人民共和国招标投标法及相关配套法规、政策的程度，涉及面较广，难度相对较大。与招标与投标考题相关的知识点如下：一、工程咨询服务招标（页码：工程咨询概论191198）1.招标程序2.招标文件（1）招标公告（2）投标人须知（3）委托服务范围（4）条件3.资格预审与形成短名单4.开标、评标与定标（1）开标（2）评标（3）定标（4）评标、定标过程保密与延长5.评标与方法（1）质量成本评估法（2）质量评估法（3）固定预算评估法（4）经评审的最低评标价法6.合同谈判与签约二、工程咨询服务投标（页码：工程咨询概论198202）1.投标文件（1）技术建议书（2）财务建议书3.合同谈判三、工程项目招标投标管理（页码：工程项目组织与管理130168）（一）基本情况（页码：工程项目组织与管理130-133）1.招投标管理的基本原则（1）公开原则；（2）公平原则；（3）公正原则；（4）诚实信用原则。2.招标投标管理的法律依据（1）招标投标法的立法目的。（2）招标投标法的适用范围（二）工程项目招标范围和程序（页码：工程项目组织与管理133-140）1.工程项目招标范围、规模和条件（1）必须进行招标的项目和规模标准：招标投标法第三条规定：在中华人民共和国境内进行下列工程建设项目包括项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，必须进行招标：·范围（招标投标法规定）：大型基础设施、公用事业等关系社会公共利益、公众安全的项目；全部或者部分使用国有资金投资或者国家融资的项目；使用国际组织或者外国政府贷款、援助资金的项目。·规模（工程建设项目招标范围和规模标准规定）：施工单项合同估算价在200万元人民币以上；重要设备、材料等货物的采购，单项合同估算价在100万元人民币以上的；勘察、设计、监理等服务的采购，单项合同估算价在50万元人民币以上的；单项合同估算价低于第、项规定的标准，但项目总投资额在3000万元人民币以上的。·需要审批的工程建设项目，有下列情形之一的，可以不进行施工招标，但应由相关部门批准：涉及国家安全、国家秘密或者抢险救灾而不适宜招标的；属于利用扶贫资金实行以工代赈需要使用农民工的；施工主要技术采用特定的专利或者专有技术的；施工企业自建自用的工程，且该施工企业资质等级符合工程要求的；在建工程追加的附属小型工程或者主体加层工程，原中标人仍具有承包能力的；法律、行政法规规定的其他情形。全部使用国有资产投资或者国有资产投资占控股或者主导地位的并需要审批的工程建设项目如果不进行施工招标，应当经项目审批部门批准，但项目审批部门只审批立项的，由有关行政监督部门审批。（2）工程项目招标投标程序（三）工程项目施工招标投标工作（页码：工程项目组织与管理140-161）1.招标资格与招标备案（1）施工招标应当具备的条件（2）招标资格：分为自行招标和委托招标（3）招标备案2.确定招标方式和发布招标信息（1）确定招标方式。招标分为公开招标和邀请招标；两者之间的区别。（2）发布招标信息。招标公告、投标邀请书。3.投标申请人资格审查（1）资格预审（2）资格后审4.招标文件编制与发放（1）编制招标文件应遵循的原则和要求（2）招标文件的内容（3）招标文件的发放5.组织踏勘现场与答疑6.投标文件编制与送达（1）编制投标文件应遵循的原则和要求（2）投标文件的内容（3）投标文件的送达与签收（4）投标文件的补充、修改与撤回（5）联合体投标7.开标、评标与定标（1）开标。在开标时，投标文件出现下列情形之一时，应当作为无效投标文件，不得进入评标：逾期送达的或者未送达指定地点的；投标文件未按照招标文件的要求予以密封的；投标文件无投标人单位盖章并无法定代表人签字或盖章的，或者法定代表人委托代理人没有合法、有效的委托书（原件）和委托代理人签字或盖章的；投标文件未按照规定的格式填写，内容不全或关键内容字迹模糊、无法辨认的；投标人未按照招标文件的要求提供担保或者所提供的投标担保有瑕疵的；组成联合体投标的，投标文件未附联合体各方共同投标协议的。（2）评标。评标方法包括：经评审的最低投标价法；综合评估法；法律法规允许的其他评标方法。（3）定标。中标人的投标应当符合下列条件之一：能够最大限度满足招标文件中规定的各项综合评价标准；能够满足招标文件的实质性要求，并且经评审的投标价格最低；但是投标价格低于成本的除外。评标委员会推荐的中标候选人应当限定在13人。（4）提交招标投标情况书面报告8.签订合同招标人和中标人应当自中标通知书发出之日起30日内，按照招标文件和中标人的投标文件订立书面合同，招标人和中标人不得再行订立背离合同实质性内容的其他协议。9.招标文件的撤回和撤销（1）招标文件撤回。（2）招标文件撤销。（四）工程项目货物招标投标工作（页码：工程项目组织与管理161-168）（1）货物招标原则；（2）招标方式；（3）发布招标信息；（4）资格审查；（5）（6）招标文件；（6）投标文件；（7）开标、评标和定标；（8）发出中标通知书与签订合同。与进度管理相关的知识点串讲要点：（1）双代号网络计划的编制；（2）双代号网络六个时间参数（最早开始时间、最早完成时间、最迟开始时间、最迟完成时间、总时差和自由时差）的计算（节点计算法、工作计算法、计算法）；（3）工期（计算工期、要求工期、计划工期）；（4）逻辑关系的分析；（5）双代号网络计划转换为双代号时标网络计划；（6）工期优化；（7）网络计划的应用。进度管理大题涉及。难点：（1）六个时间参数的计算；（2）时差的应用；（3）逻辑关系的分析；（4）设备闲置时间的分析计算；（5）工期优化。与进度管理考题相关的知识点如下：一、工程项目工作定义与工作顺序安排（页码：工程项目组织与管理209222）（1）工作顺序安排的依据。逻辑关系。（2）工作顺序安排的方法。常用的包括双代号绘图法；单代号绘图法；双代号时标网络计划。（3）工作顺序安排的成果。包括项目网络图；经过进一步修正的工作清单。二、工程项目工作时间估算（页码：工程项目组织与管理222-225）三点估算法。三、工程项目进度计划（页码：工程项目组织与管理225-239）1.编制进度计划的方法（1）关键路线法（六个参数）（2）计划评审技术（3）图示评审技术（4）双代号网络图（5）双代号时标网络图（6）单代号网络图2.优化（工期优化、费用优化、资源优化）工期优化指压缩是指压缩计算工期以满足工期要求或在一定的条件下，使工期最短的过程。在选择缩短持续时间的关键工作时，应考虑的因素：1）缩短持续时间对质量和安全影响不大的工作；2）有充足备用资源的工作；3）缩短持续时间所需增加的费用最少的工作等。3.进度计划表示方法（1）横道图（2）时标网络图（3）里程碑法（4）进度曲线法四、工程项目进度控制（页码：工程项目组织与管理239-248）（1）进度监测。实际进度与计划进度的对比分析方法：包括横道图比较法；S形曲线比较法：“香蕉”曲线比较法；前锋线比较法；列表比较法。（2）分析产生偏差的主要原因（3）分析进度偏差是否影响到其后续工作和总工期（4）采取进度调整措施，调整项目进度计划与费用管理与赢得值考题相关的知识点串讲要点：1.费用偏差和进度偏差计算费用偏差（CV）（绝对）=BCWP-ACWP；进度偏差（SV）（绝对）=BCWP-BCWS费用绩效指数（CPI）（相对）=BCWP/ACWP；进度绩效指数（SPI）（相对）=BCWP/BCWS2.偏差判断（1）CV=BCWP-ACWP分为三个：CV0，表示节支；CV=0，表示既不节支也不超支；CV0，表示超支。（2）SV=BCWP-BCWS分为三个：SV0，表示进度提前；SV=0，表示实际进度和计划进度完全一样；SV0，表示进度延误。（3）CPI1，表示节支；CPI=1，表示既不节支也不超支；CPI1，表示超支。（4）BPI1，表示进度提前；SPI=1，表示实际进度和计划进度完全一样；SPI1，表示进度延误。3.三个参数计算BCWP=已完工作量×预算单价；ACWP=已完工作量×实际单价；BCWS=计划工作量×预算单价式中：BCWP已完工作预算费用ACWP已完工作实际费用BCWS计划工作预算费用费用管理与赢得值大题涉及。难点：（1）赢得值的含义；（2）BCWP、ACWP、BCWS三个参数的计算；（3）费用偏差和进度偏差的分析；（4）S曲线。与费用管理与赢得值考题相关的知识点如下：一、概述（页码：工程项目组织与管理249-261）1.工程项目投资的构成（见教材P250，表10-1）第一种含义：从经济评价角度：（1）工程项目总投资由建设投资、建设期利息和流动资金构成。（2）建设投资是指在项目筹建与建设期间所花费的全部建设费用，由设备工器具购置费、建筑安装工程费、工程建设其他费用、预备费组成。第二种含义：从造价角度：工程项目总投资由建设投资、建设期利息。2.建筑安装工程费建筑工程费包括建筑工程费和安装工程费；由直接费、间接费、利润和税金组成。3.静态投资和动态投资如果是说动态投资“部分”那就仅仅是指涨价预备费和建设期利息（按照教材P167理解），但是如果说动态投资，那就是指总投资。两者的不同之处在于有没有包括“部分”二字。二、工程项目资源消耗计划（页码：工程项目组织与管理261-265）WBS（工作分解结构）。三、工程项目费用估算（页码：工程项目组织与管理265-277）1.设计概算2.施工图预算3.投标报价四、工程项目费用计划（页码：工程项目组织与管理277-283）1.编制费用计划的方法（1）按费用构成分解（2）按项目组成分解（3）按时间进度分解2.编制费用计划的成果（1）按子项目分解得到的费用计划表；（2）时间费用累积曲线；（3）综合分解费用计划表。五、工程项目费用控制（页码：工程项目组织与管理283-295）1.费用控制的步骤（1）比较；（2）分析；（3）预测；（4）纠偏；（5）检查。2.费用控制的方法费用控制的方法很多，重点是掌握赢得值（挣值）法。六、工程项目赢得值（页码：工程项目组织与管理283-295）（1）赢得值法的三个基本参数已完工作预算费用（BCWP）=已完成工作量×预算单价计划工作预算费用（BCWS）=计划工作量×预算单价已完工作实际费用（ACWP）=已完成工作量×实际单价（2）赢得值法的四个评价指标（3）偏差分析的表达方式，包括横道图法；法；曲线法。（4）偏差判断·CV：CV0，表示节支；CV0，表示超支。·SV：SV0，表示进度提前；SV0，表示进度延误。·CPI：CPI1时，表示节支，CPI1时，表示超支·SPI：SPI1时，表示进度提前，SPI1时，表示进度延误（5）偏差原因分析：包括物价上涨；设计原因；业主原因；施工原因；客观原因。与市场战略相关的知识点串讲要点：（1）产品生命周期；（2）行业竞争结构（波特5因素模型）；（3）SWOT；（4）波士顿矩阵；（5）通用矩阵；（6）竞争能力分析；（7）市场战略类型。市场战略大题涉及。难点：（1）行业竞争结构（波特5因素模型）。与市场战略考题相关的知识点如下：一、产品生命周期（页码：项目决策分析与评价5371）（1）产品生命周期的划分。包括导入期、成长期、成熟期、衰退期。（2）各阶段的主要特点。第一阶段是导入期。第二阶段是成长期。第三阶段是成熟期。第四阶段是衰退期。二、市场战略类型（页码：项目决策分析与评价5371）（1）总体战略。（2）基本竞争战略。见教材P56-57表2-12三、行业竞争结构（页码：项目决策分析与评价5371）（1）行业竞争结构。（2）行业竞争结构分析模型。20世纪80年代，哈佛大学教授迈克尔波特在战略竞争中提出“五力分析”或“五因素模型”。见教材P58图2-7 波特的五因素模型四、竞争能力分析（页码：项目决策分析与评价5371）（1）企业竞争地位。（2）竞争态势矩阵。（重点掌握教材P61【例2-8】）（3）核心竞争力分析。五、SWOT分析（页码：项目决策分析与评价5371）（1）优势与劣势分析。（2）机会与威胁分析。（3）企业战略选择。见下图六、投资组合分析（页码：项目决策分析与评价5371）对于有多种产品的企业，由于其不同的产品可能具有不同的市场地位和价值优势，要综合评价企业的价值能力，应进行投资组合分析。（1）波士顿矩阵。战略应用：发展策略：适用于“问题”和“明星”业务。稳定策略：适用于“金牛”、“问题”和“瘦狗”业务。撤退策略：“瘦狗”和“问题”业务。（2）通用矩阵。通用矩阵也称GE/麦肯锡矩阵或行业吸引力企业实力矩阵。通用矩阵的纵坐标用行业吸引力代替了行业成长速度，横坐标用企业实力代替了相对市场份额。通用矩阵针对波士顿矩阵坐标尺度过粗的缺陷，增加了中间等级。通用矩阵的实质是把企业内部实力与企业外部环境归纳在一个矩阵内。圆圈的大小表示这些产品的总体市场规模，圆圈中的数字表示企业产品的绝对市场份额。（1）右下角（三个方格）：企业采取利用或退出战略，迅速获利，收回投资，放弃该业务。（2）右上角到左下角对角线（三个方格）：企业采取区别对待、适当盈利策略。（3）左上角（三个方格）：企业采取积极投资发展战略、选择重点发展战略，扩大生产，增加盈利能力。七、现代工程咨询方法体系（页码：140144）1.现代工程咨询方法体系构成（1）哲学方法。（2）逻辑方法。（3）专业方法。2.现代工程咨询方法分类（1）按照方法应用的领域分类通用方法专业方法（2）按照方法对数学模型的应用分类定性分析方法定量分析方法定性定量相结合的分析方法与市场预测考题相关的知识点串讲考试要点：（1）专家会议法；（2）德尔菲法；（3）一元线性回归法；（4）移动平均法；（5）一次指数平滑法；（6）弹性系数法；（7）消费系数法。市场预测大题涉及难点：（1）一元线性回归法；（2）不同预测方法的适用情况；（3）预测方法的选用。与市场预测考题相关的知识点如下：一、市场调查（页码：项目决策分析与评价2730）1.市场调查的内容（1）市场需求调查。（2）市场供应调查。（3）消费调查。（4）竞争者调查。2.市场调查的程序（1）准备阶段。（2）调查阶段。（3）分析总结阶段。3.市场调查的方法（1）市场调查的类型。类型方法简介特点适用情况市场普查对市场进行逐一的、普遍的、全面的调查，以获取全面、完整、系统的市场信息。可以确定一定的市场范围进行普查，也可以就市场某一方面进行专项普查。普查时间长、耗费大、难以深入市场范围较小、母体数量较少、调查时间比较充裕，可以选用市场普查的方法重点调查在市场调查对象总体中选定一部分在总体中处于十分重要地位的企业，或者在总体某项指标总量中占绝大比重的一些企业进行的调查。能够以较少的人力和费用开支，较快地掌握调查对象的基本情况常用于产品需求和原材料资源需求的调查典型调查在调查对象总体中选择一些具有典型意义或具有代表性的市场区域或产品进行专门调查。搞好典型调查的关键在于把握调查对象的代表性，它直接关系到调查效果。调查企业或范围较少，人力和费用开支较省，运用比较灵活具有代表性抽样调查从所要研究的某特定现象之总体中，依随机原理抽取一部分作为样本，根据对样本的研究结果，在抽样置信水平上，推断总体特性的调查方法。工作量小、耗时短、费用低、信度高应用比较广泛（2）市场调查的方法。选择调查方法要考虑收集信息的能力、调查研究的成本、时间要求、样本控制和人员效应的控制程度。文案调查实地调查问卷调查实验调查不同方法的比较·文案调查是一切调查方法中最简单、最一般和常用的方法，同时，也是其他调查方法的基础。·实地调查周期长、费用高。·问卷调查适应范围广泛、操作简单、费用相对较低，得到了大量的应用。二、市场预测（页码：项目决策分析与评价31-53）1.市场预测的基本方法（1）预测方法分类。（见教材P33图2-2）（2）不同方法的比较。2.一元线性回归分析（1）模型。（2）回归检验。包括方差分析；相关系数检验；t检验。（3）预测。点预测与区间预测。3.弹性系数分析（1）收入弹性。（2）价格弹性。（3）能源需求弹性。4.消费系数法5.简单移动平均法（1）简单移动平均公式。（2）n的选择。（3）简单移动平均的应用范围：移动平均法只适用于短期预测。6.指数平滑法（1）指数平滑法公式一次指数平滑法适用于市场观测呈水平波动，无明显上升或下降趋势情况的预测。（2）平滑系数 的取值。（3）初始值 的确定。（4）指数平滑法的程序。7.类推预测法（1）产品类推预测法。（2）行业类推预测法。（3）地区类推预测法。8.专家会议法（1）头脑风暴法。（2）交锋式会议法。（3）混合式会议法。9.德尔菲法（1）德尔菲法的程序。（2）德尔菲法的利弊。特点：德尔菲法的匿名性、反馈性、收敛性、广泛性特点。优点：便于独立思考和判断；低成本实现集思广益；有利于探索性解决问题；应用范围广泛。缺点：缺少思想沟通交流；易忽视少数人的意见；存在组织者主观影响。（3）德尔菲法的运用范围。三、工程咨询单位业务的市场开发（页码：4851）1.咨询服务营销咨询服务营销包括确定咨询服务目标市场、识别客户、了解客户需求、建立信任关系并促使客户购买咨询服务、使客户满意及有效管理客户关系、留住客户的一系列活动。2.市场调查与营销环境分析市场调查的内容包括：政治法律环境调查；经济环境调查；社会人文环境调查；技术应用环境调查；市场容量调查。3.目标市场选择与市场定位（1）市场细分。按区域、专业领域、技术类型细分。（2）目标市场选择。外部环境因素包括：工程所在国家政局稳定性、经济发展状况与货币稳定性、投资需求与资金来源、自然条件、工程市场秩序与竞争状况等。自身条件包括：经营范围、专业特长、技术力量、资金能力、管理水平、地域和文化背景优势等。（3）市场定位。（4）主要营销手段。建立网页争取客户举荐广告宣传树立品牌形象专业出版物保持良好的公共关系4.项目的分析与选择第一步，由公司的业务开发部门（市场部）完成项目分析；第二步，专业部门深入分析项目；第三步，编写咨询服务建议书，递交建议书。四、工程咨询单位的风险管理（页码：工程咨询概论6671）1.风险类别（1）政策风险。如政局不稳，战争状态，政变动乱的可能性等。（2）市场风险。如汇率不停地涨落，市场信息会不停地变化等。（3）管理风险。如对国际工程承包规律不熟悉，经验不足等。（4）法律风险。如法律不健全，有法不依、执法不严等。（5）财务风险。如资金周转、财务制度约束等产生的风险。（6）道德风险。咨询人员不执业、不遵守执业道德行为给咨询单位带来的危害。2.工程咨询单位风险管理策略（1）针对咨询单位的风险管理策略1）建立规范的内部治理结构2）健全内部风险控制制度3）建立咨询单位的信用评级制度4）建立责任赔偿制度5）推广担保制度6）建立工程保险制度7）实行合伙人机制（2）针对咨询人员的风险管理策略1）强化履约意识2）提高专业技能3）投保职业责任保险4）加强自身管理5）提高职业道德素质与投资估算相关的知识点串讲要点：（1）进口设备的购置费估算；（2）涨价预备费估算；（3）建设期贷款利息估算；（4）流动资金估算。投资估算大题涉及。难点：（1）建设期贷款利息估算；（2）进口设备购置费估算；（3）进口设备货价（到岸价（CIF）、离岸价（FOB）（成本加运费价）。与投资估算考题相关的知识点如下：一、建设投资估算（页码：169187）（从造价角度）工程项目总投资建筑工程费设备及工器具购置费安装工程费工程建设其他费用预备费建设期利息基本预备费价差预备费（1）建筑工程费估算。建筑工程费是指为建造永久性建筑物和构筑物所需要的费用。包括单位建筑工程投资估算法；单位实物工程量投资估算法；概算指标投资估算法。（2）设备购置费估算。（进口设备购置费）（3）安装工程费估算。（4）工程建设其他费用估算。（5）基本预备费估算。（6）涨价预备费估算。（7）汇总编制建设投资估算表。二、进口设备购置费（页码：169187）1.CIF价（到岸价）2.FOB价（离岸价）3.C和F价（成本加运费价）三、建设期利息估算（页码：187189）1.建设期利息估算的前提条件2.建设期利息的估算方法四、流动资金估算（页码：189193）1.扩大指标估算法2.分项详细估算法（1）各项流动资产和流动负债最低周转天数的确定。（2）年周转次数计算。（3）流动资产估算。（4）流动负债估算。五、项目总投资与分年投资计划（页码：193194）1.项目总投资估算表2.分年投资计划表六、投资的分类（页码：第5页，补充）（一）按投资渠道（参见关于建设项目经济评价工作的若干规定）1.实行审批的政府投资项目根据政府投资主管部门的要求，按照建设项目经济评价方法、建设项目经济评价参数执行。2.实行核准制和备案制的企业投资项目根据核准机关或者备案机关以及投资者要求，选用建设项目经济评价方法和相应的参数。（二）按资产形态1.固定资产投资：用于购建新的固定资产或者更新改造原有固定资产的投资。2.流动资产投资：用于购买、储存劳动对象以及生产过程和流通过程中的在产品、产成品等周转使用的资金。（三）按固定资产投资的使用构成1.建筑安装工程费2.设备与工器具购置费3.其他费用等与投资回收期相关的知识点串讲要点：（1）静态投资回收期；（2）动态投资回收期。投资回收期（静态）Pt：投资回收期（动态）Pt：投资回收期大题涉及。难点：（1）投资回收期的计算。与投资回收期考题相关的知识点如下：一、资金时间价值与等值换算（页码：231236）1.现金流量与现金流量图（1）现金流量。（2）现金流量图。2.资金时间价值与资金等值（1）资金时间价值的概念。（2）资金时间价值的衡量。包括单利与复利；名义利率与有效利率。（3）资金等值的含义。3.常用的资金等值换算公式（1）现值与终值的相互变换。现值变换为终值（已知P求F）终值变换为现值（已知F求P），为现值变换为终值的逆运算：（2）现值与年值的相互变换。现值变换为年值（已知P求A）年值变换为现值（已知A求P），与现值变换为年值互为逆运算。（3）年值与终值的相互变换。年值变换为终值（已知A求F）终值变换为年值（已知F求A），与年值变换为终值互为逆运算。4.时间性指标与评价方法（1）静态投资回收期Pt（2）动态投资回收期Pt与还本付息相关的知识点串讲要点：（1）等额还本付息方式；（2）等额还本、利息照付方式。还本付息大题涉及。难点：（1）等额还本、利息照付。与还本付息考题相关的知识点如下：一、长期借款利息（建设投资借款在投产后需要支付的利息）（页码：项目决策分析与评价270-272）1.等额还本付息方式2.等额还本、利息照付方式3.其他还本付息方式二、流动资金借款利息（页码：项目决策分析与评价272）按照年终偿还、下年初再借的方案，并按照一年期利率计算利息。三、短期借款利息（运营期间为了满足资金临时需要而发生的短期借款所需要支付的利息）（页码：项目决策分析与评价272）按照一年期利率计算利息。其利息计入总成本费用表中的利息支出中。与财务评价考题相关的知识点串讲考试要点：一、财务分析评价内容（1）盈利能力。投资回收期、财务内部收益率、财务净现值等。（2）清偿（偿债）能力。利息备付率、偿债备付率等。（3）财务生存能力。二、评价指标类型（1）时间性指标。静态投资回收期和动态投资回收期。（2）价值性指标。净现值和净年值。（3）比率性指标。财务内部收益率和净现值率。财务评价大题涉及相关知识点。难点：（1）回收固定资产余值；（2）建设期贷款利息；（3）增值税；（4）调整所得税；（5）折旧方法（双倍余额递减法、年数总和法）；（6）现金流量表；（7）固定资产原值；（8）无形资产分摊；（9）经营成本；（10）总成本费用。与财务评价考题相关的知识点如下：一、财务效益与费用估算（页码：261275）1.项目计算期的分析确定（1）建设期。（2）运营期。2.营业收入（1）合理确定运营负荷。（2）合理确定产品或服务的价格。（3）多种产品分别估算或合理折算。（4）编制营业收入估算表。3.补贴收入4.成本与费用（1）总成本费用估算。（2）经营成本。（3）固定成本与可变成本。（4）维持运营的投资费用。（5）成本与费用估算的有关。5.相关税金估算6.改扩建项目效益和费用估算应注意的问题（1）改扩建项目的特点。（2）效益与费用的数据。（3）沉没成本。（4）机会成本。二、财务盈利能力分析（页码：279297）1.现金流量分析（1）项目投资现金流量分析。（2）项目资本金现金流量分析。（3）投资各方现金流量分析。（4）现金流量分析基准参数。2.静态分析（1）静态分析的指标。（2）静态分析依据的报表。3.改扩建项目盈利能力分析的特点（1）增量分析为主，辅以总量分析。（2）改扩建项目盈利能力分析报表。（3）关于改扩建项目盈利能力增量分析的简化。4.盈利能力指标（1）投资回收期。投资回收期=累计净现金流量开始出现正值的年份1+（上年累计净现金流量的绝对值÷当年净现金流量）（2）净现值。（3）财务内部收益率。三、偿债能力分析和财务生存能力分析（页码：297305）1.相关报表编制（1）借款还本付息计划表。（2）财务计划现金流量表。（3）资产负债表。2.偿债能力分析（1）计算指标。包括利息备付率；偿债备付率。（2）改扩建项目偿债能力分析的特点。包括项目层次的借款偿还能力；企业层次的借款偿还能力；考察企业财务状况的指标。3.财务生存能力分析（1）财务生存能力分析的作用。（2）财务生存能力分析的方法。四、主要税种税收政策对投资项目的影响（页码：116123）（一）商品课税及其特点商品课税是所有以商品为征税对象的税种的总称。我国现行税制中对商品的课税，包括增值税、营业税、关税及一些地方性工商税种。（1）增值税增值税是对销售货物或提供劳务过程中实现的增值额征收的一种税。消费型增值税扣除固定资产价款（东北老工业基地试行）；收入型增值税扣除固定资产折旧；生产型增值税不扣除，相当于生产资料+消费资料（我国大部分地区采用）（2）消费税。征收范围；消费税税率；纳税环节。（3）营业税。营业税是对有偿提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产的单位和个人取得的营业额征收的一种税。（二）所得课税（三）关税关税是指国家对进出本国国境或关境的应税货物、物品征收的一种税。包括进口税、出口税和过境税等。五、资本金筹措、债务资金筹措和融资方案设计与优化、资金结构、资金成本和融资风险分析（页码：项目决策分析与评价202213、218230）（一）资本金筹措（页码：202205）1.项目资本金制度（1）资本金资金来源（2）计算基数2.既有法人项目资本金筹措（1）内部资金来源（2）外部资金来源3.新设法人项目资本金筹措（1）新设法人项目资本金的形成分为两种形式（2）由初期设立的项目法人筹集资本金的两种主要形式（二）债务资金筹措（页码：206213）（1）信贷方式融资。包括商业银行贷款；政策性银行贷款；出口信贷；外国政府贷款；国际金融机构贷款；银团贷款；股东借款。（2）债券方式融资。包括企业债券；可转换债券。（3）租赁方式融资。包括经营租赁；融资租赁；杠杆租赁；回租租赁。（三）融资方案设计与优化（页码：218230）1.编制项目资金筹措方案（1）编制项目资金来源计划表。（2）编制总投资使用计划和资金筹措表。2.资金结构分析（1）项目资本金与债务资金比例；（2）项目资本金结构；（3）债务资金结构。3.资金成本分析（1）资金成本构成（2）权益资金成本分析。包括优先股资金成本；普通股资金成本。（3）债务资金成本分析。包括借款资金成本计算；债券资金成本计算；融资租赁资金成本计算。（4）加权平均资金成本。六、对比法（页码：145147）1.有无对比有无对比是项目实施与运营过程中各个时点状态之比。2.前后对比将项目开始之前的状态与项目完成之后某一时点的状态进行对比。如公路拓宽之前的年运量与公路拓宽后的当年运量之比。3.横向对比横向对比是同一行业类似项目的比较。横向对比多用于竞争力分析，也可以用于行业发展研究。4.规制对比咨询人员应遵循和比照相关规定和要求从事咨询业务。5.标准对比标准对比是将项目的可验证指标与规范性文件进行对比，以检验项目的合法性、合理性、科学性和有效性。6.方案对比任何拟建项目在设计时一般都要提出若干可行方案供投资人选择。与经济分析相关的知识点串讲要点：（1）价格体系可外贸货物影子价格项目使用或生产可外贸货物，将直接或间接影响国家对这种货物的进口或出口。包括：项目产出物直接出口、间接出口和替代进口；项目投入物直接进口、间接进口和减少出口。直接进口投入物的影子价格（到厂价）=到岸价（CIF）×影子汇率+进口费用直接出口产出物的影子价格（出厂价）=离岸价（FOB）×影子汇率-出口费用市场定价的非外贸货物影子价格价格完全取决于市场的，且不直接进出口的项目投入物和产出物，按照非外贸货物定价，其国内市场价格作为确定影子价格的基础。投入物影子价格（到厂价）=市场价格+国内运杂费产出物影子价格（出厂价）=市场价格-国内运杂费不具备市场价格的产出效果的影子价格政府调控价格货物的影子价格（2）经济费用效益流量表表项目投资经济费用效益流量表序号项目计算期1234n1效益流量1.1项目直接效益