《恒大地产集团工程预结算管理制度》.doc

工程预结算管理制度第一章 总则第一条 本制度用于地区公司的工程进度款、预结算及下属公司的对外工程结算管理及考核。第二条 预结算工作基本原则:实事求是、公平公正、保守机密。第二章 工程进度款审核第三条 工程部须在接到施工单位工程进度款申报表后24小时内完成审核，报主管工程的公司领导或项目总经理48小时内审批完成后提交预决算部。未按时间签批的，每违反一次，给予责任人降三级工资的处分，一个月内累计超过三次的责任人，一律给予开除处分，集团管理及监察中心考核。工程部重复或提前申报、超报工程进度或进度资料与实际不符的，每次扣罚经办人1000元、部门负责人500元，预决算部考核。性质严重的给予责任人降三级工资以上处分。第四条 预决算部在收齐进度款申报资料后，48小时内（不含对数时间）必须审核完毕并填报申请使用资金审批表送至合同管理部。施工单位对进度款金额不认可的，预决算部应在上述时间内将有关资料一次性反馈给施工单位；施工单位回复意见后，预决算部须在4小时内核算完毕，再与施工单位对数，直至达成一致后2小时内交合同管理部。未按上述时间签批的，每违反一次，给予责任人降三级工资的处分，一个月内累计超过三次的责任人，一律给予开除处分，集团管理及监察中心考核。预决算部进度重复申报的，每次扣罚经办人1000元、部门负责人500元；计算错误造成当期进度款超付10%以上的或超付的没在下期进度款扣回，每次扣罚经办人1000元、部门负责人500元。地区公司预决算审计部考核。性质严重的给予责任人降三级工资以上处分。第五条 地区公司预决算审计部每月30日前对上月预决算部已审核的工程进度款按份数不少于10%的比例进行抽查审计。主要抽查各项目的主体、装修、园建、桩基础、保温、土石方等工程。未完成抽查比例的，扣罚部门负责人500元，地区公司管理及监察部考核。第六条 工程款严禁超合同约定比例支付，特殊情况须按权限报批。第三章 工程结算第七条 工程部在主体工程竣工验收(综合验收)后四个月内、其他专业工程竣工验收后三个月内将工程结算资料提交预决算部，未按时提交的，每次扣罚工程部负责人500元；工程部在收到施工单位报送的工程结算资料后20天内完成审核，每延期一天扣罚工程部项目经理、部门负责人500元，预决算审计中心考核。第八条 工程部按附表二要求的内容审核结算资料，并对结算资料的完整性、真实性、准确性负责。1、未按附表二要求提交结算资料的，每项扣罚工程部经办人100元、部门负责人50元，预决算部考核。2、在结算资料审核中出现工程签证与实际情况不符的，每次每处扣罚工程部和工程技术部经办人、部门负责人各500元；结算资料与实际情况不符的，每次每处扣罚工程部经办人、部门负责人各500元。情节严重的，给予责任人降三级工资以上处分。预决算部考核。3、各部门在对结算资料的真实性、完整性及准确性进行事后确认导致增加造价时，应提供相应的证明资料，并报相应的公司领导或项目总经理确认。资料虚假的，给予责任人降三级工资以上处分，预决算审计中心考核。第九条 工程竣工验收信息化系统上线前，工程技术部每月5日前将累计工程竣工验收台帐报地区公司预决算部和预决算审计部，每延迟一天，扣罚工程技术部负责人100元，提交有错误的，每次扣罚工程技术部负责人200元，预决算部考核。工程竣工验收信息化系统上线后，由工程部在验收后一天内录入系统，每延迟一天，扣罚工程部负责人100元，工程技术部考核。第十一条 所有结算资料由工程部提交给预决算部，预决算部不得接收施工单位报送的资料（结算书除外），否则，给予预决算部经办人、部门负责人各降一级工资的处罚，预决算审计中心考核。第十二条 结算分段审核1、结算分段审核适用于地区公司主体、装修、园建、铝合金、智能化工程（合同中有约定的按合同）。2、预决算部应在结算前拟定工程结算分段审核方案，经地区公司主管预决算的公司领导同意后，报集团预决算审计中心总经理审批（结算分段方案通过EMS系统审批）。未报批或未按审批方案执行的，每次扣罚预决算部负责人1000元。预决算审计中心考核。第十三条 结算审核或结算分段审核的工程必须竣工验收合格，未完工、未验收合格的工程不能进行结算审核或结算分段审核。特殊情况的，必须报集团分管领导审批。未报审批而进行结算审核或结算分段审核的，每次扣罚责任部门负责人1000元。预决算审计中心考核。第十四条 结算时限1、预决算部结算出数并回复意见给施工单位的时间：自收到结算资料次日起，100万元以下（含100万元）的8天内；100万元300万元以下（含300万元）的15天内；主体工程、市政配套工程、园建工程及300万元以上的其他工程30天内。每延迟一天，扣罚经办人100元、部门负责人50元，综合计划部考核。2、预决算部每次收到施工单位的反馈意见后，须在以下时间内回复意见：100万元以下（含100万元）的2天内；100万元300万元（含300万元）的3天内；300万元以上的5天内。每延迟一天，扣罚经办人100元、部门负责人50元，综合计划部考核。3、预决算部结算总时限（包括审核、对数、落实审计意见）：自收到结算资料次日起，100万元（含100万元）以下的15天内；100万元300万元（含300万元）的25天内；主体工程、市政配套工程、园建工程及300万元以上的其他工程50天内。第四章 结算审计第十五条 结算审计范围与方式1、地区公司：100万元以下（含100万元）的工程结算，地区公司预决算审计部每周一对上周预决算部已审核的结算进行抽查审计，每季度抽查比例不少于结算份数和结算金额的10%。100万元以上的工程结算，地区公司预决算审计部进行全面审计，集团预决算审计中心每周一对上周地区公司预决算审计部已审计的结算进行抽查审计，每季度抽查比例不少于结算份数和结算金额的10%。2、下属公司：园林集团20万元以上、100万元以下（含100万元）的对外工程结算，集团预决算审计中心每周一对上周预决算部已审核的结算进行抽查审计，每季度抽查比例不少于结算份数和结算金额的10%；100万元以上的对外工程结算，每周一对上周预决算部已审核的结算进行抽查审计，每季度抽查比例不少于结算份数和结算金额的50%,审计以现场核查为主，结合资料审核完成。力拓公司100万元以下（含100万元）的对外工程结算，集团预决算审计中心每周一对上周预决算部已审核的结算进行抽查审计，每季度抽查比例不少于结算份数和结算金额的10%；100万元以上的对外工程结算，每周一对上周预决算部已审核的结算进行抽查审计，每季度抽查比例不少于结算份数和结算金额的50%。第十六条 结算抽审通过EMS系统流程实现，未完成抽查审计比例的，每次扣罚部门负责人500元，管理及监察中心考核。结算审计时限：自收到结算资料次日起，地区公司预决算审计部：100万元以下（含100万元）的5天内；100万元300万元（含300万元）的15天内；主体工程、市政配套工程、园建工程及300万元以上其他工程30天内。集团预决算审计中心：100万元300万元（含300万元）的15天内；主体工程、市政配套工程、园建工程及300万元以上的其他工程20天内。第十七条 预决算部负责对工程部提交的结算资料进行审核，并将办理工程结算所采用的、与结算有关的所有资料和依据提交预决算审计中心。未按要求提交资料或资料不准确的，每项扣罚预决算部经办人100元、部门负责人50元，地区公司预决算审计部考核。第五章 结算争议的裁决第十八条 若与施工单位存在结算争议的，采用会议谈判形式解决。第十九条 地区公司结算争议裁决权限1、争议金额在50万元以下（含50万元）且争议金额占总结算金额的比例为3%以下（含3%）的由地区公司预决算部负责人裁决。2、争议金额在50万元200万元（含200万元）且争议金额占总结算金额的比例为5%以下（含5%）或50万元以下且比例为3%5%（含5%）的由地区公司主管预决算的公司领导裁决。3、争议金额在200万元600万元（含600万元）且争议金额占总结算金额的比例为10%以下（含10%）或200万元以下且比例为5%10%（含10%）的由地区公司董事长（或主持工作一把手）裁决。4、争议金额在600万元2000万元（含2000万元）或600万元以下且争议金额占总结算金额的比例为10%以上的由预决算审计中心总经理裁决。5、争议金额在2000万元以上的由集团分管领导裁决。第二十条 下属公司结算争议裁决权限对外工程结算，争议金额在20万元以下（含20万元）且争议金额占总结算金额的比例为3%以下（含3%）的由下属公司负责人裁决；20万元以上或比例为3%以上的由预决算审计中心总经理裁决。第六章 结算审批第二十一条 工程结算审批权限1、地区公司：所有工程结算由地区公司董事长（或主持工作一把手）审批。2、下属公司：所有对外工程结算由下属公司负责人审批。第二十二条 结算审批前必须经过预决算审计中心审计或抽查审计完毕、所有争议问题解决完毕；除合同约定外，每份合同原则上只能报一次结算审批。特殊情况的，必须经预决算审计中心总经理签署意见后报集团分管领导审批。第二十三条 工程结算必须按流程审批后才能按合同付结算款。第二十四条 未按上述要求执行的，给予预决算部负责人降一级以上工资处分，造成损失的，追究相关人员责任。集团管理及监察中心考核。第七章 其他规定第二十五条 竣工资料、工程结算发现有重大失误的，扣罚责任部门1000元10万元, 工程部、预决算部由预决算审计中心考核,预决算审计中心由管理及监察中心考核。第二十六条 工程部、预决算部、预决算审计中心不得以资料不齐全为由拒绝接收、审核。否则，每次扣罚部门负责人1000元，工程部、预决算部由预决算审计中心考核,预决算审计中心由管理及监察中心考核。第二十七条 工程预付款、工程进度款、工程结算款、工程保修款等款项，施工单位提出申请，工程部复核后提交预决算部，预决算部审核并填报申请使用资金审批表。第二十八条 每月5日前，预决算部将上月的结算争议会议解决汇总表报集团预决算审计中心，集团预决算审计中心每月10日前汇总并呈集团董事局主席阅。每延迟一天，扣罚预决算部负责人100元，提交有错误的，每次扣罚预决算部负责人200元，预决算审计中心考核。每季度第一月的10日前，预决算审计中心将上季度结算审计意见落实情况报表汇总并呈集团董事局主席阅。第十一条 每年第一个月5日前，预决算部将当年的结算计划通过EMS系统报预决算审计中心，每月28日前，预决算部将下月结算计划报预决算审计中心审核。每延迟一天，扣罚预决算部负责人100元，提交有错误的，每次扣罚预决算部负责人200元，预决算审计中心考核。第十二条 预决算及审计人员有下列行为的，根据情节轻重给予行政处分及经济处罚：1、除公司制度规定外，审计人员以任何形式与施工单位接触；2、利用职权谋取私利；3、弄虚作假、徇私舞弊；4、故意偏袒或蓄意刁难施工单位，给公司财产造成损失和形象造成不良影响。情节严重的，移交司法机关处理。第十三条 以上由地区公司考核的，考核部门把考核结果报综合计划部，综合计划部于每月月底前汇总，经地区公司董事长（或主持工作一把手）审批后交财务部实施；由集团考核的，考核部门把考核结果报直管副总裁审批后实施。第十四条 本制度由预决算审计中心制定、解释，自发文之日起执行，如有以往规定与本办法不一致的，以本办法为准。附表一：工程结算审批表附表二：工程部提交给预决算部的结算资料清单附表三：预决算部送预决算审计中心工程结算资料清单附表一恒 大 地 产 集 团 公 司 工程结算审批表 结算编号： 合同名称合同编号分段结算名称分段编号建 设 单 位施 工 单 位施工单位送审金额（元）预决算部送审无争议金额(元)施工单位要求的争议金额(元)预决算部送审的争议金额(元)预决算审计部无争议建议核减金额(元)预决算审计中心建议待落实金额(元)预决算审计中心争议建议核减金额(元)最终结算金额(元)审计意见编号抽查审计意见编号最终结算金额大写累计分段结算审批次数累计分段结算审批金额（元）本次分段结算审批是否最后一段结算审核说明： 预决算部意见：主管预决算的公司领导审批：地区公司董事长（或主持工作一把手）审批：附表二工程部提交给预决算部的结算资料清单合同（委托）名称：合同（委托）编号： 施工单位： 序号结算资料名称形式要求页次资料审核部门审核备注时间监理签名项目经理部门经理1工程结算申请表原件2工程竣工图(设计变更、现场实际未施工的部位及建筑做法，须在竣工图上标注清楚)原件原则上竣工图应采用设计单位及总工室签字盖章版的蓝图;工程部经理签名、盖工程部章3变更通知（设计变更、工程变更等）、施工图会审记录、技术核定单原件或复印件4各种桩基础施工原始记录及各种桩基础检测报告（含旁站验收台账）原件须工程部经理签名5勘察钻探工程原始记录及勘探成果报告原件须工程部经理签名6工程签证单及原始记录单(含转扣签证）原件7土方开挖或回填前原地面、开挖或回填后完成面标高测量记录、开挖或回填的边界坐标、放坡方案原件须工程部经理签名；大型土石方须有预决算审计中心的复测记录8放坡方案、土石方外运运距按签证形式办理的确认单、石方确认单原件9基础回填后室外地面标高测量记录原件须工程部经理签名10施工组织设计及现场实施记录签证确认单原件11隐蔽验收记录复印件12工程开工令及乙方回执原件13工程延期申请及批复表原件14工程竣工验收报验表、竣工验收记录原件须工程部经理签名、盖工程部章15工程整改通知单及其回复单原件16材料、设备使用变更审批表原件17工程委托书复印件18合同复印件19材料设备使用许可证及进场验收台帐原件或复印件20钢筋、砼、砂浆、砌体等材料检验报告复印件若有砼需添加外加剂时，需提供添加外加剂相关证明（包括配合比及商品砼进料单等原件）21调试报告复印件22工作联系单、来往函件及监理通知等原件23设备、物品移交清单复印件24拆除物料、设备移交清单原件拆除类工程25拆除物料、设备移交入库台帐原件或复印件拆除类工程26竣工完成面交接记录（施工完成面移交记录）原件主体、精装、园建施工单位及其他相关施工单位的多方界面划分清单及说明27大型机械进退场记录（以签证形式办理）原件28施工用水用电确认单复印件29其它(含工程扣款单等)结算需要的其它未列项预决算部签收:附表三预决算部提交给预决算审计中心工程结算资料清单合同（委托）名称：合同（委托）编号： 施工单位： 序号结算资料名称形式要求装订要求备注1工程结算审批表原件不装订2结算分段审核方案复印件统一装订分段结算须提供，合同约定分批结算除外3工程结算分段审核审计情况表原件分段结算须提供4结算总说明原件须预决算部负责人签名5造价指标分析原件须预决算部负责人签名6预决算部结算书原件如有争议的，含争议明细表；以及与套价文件对应计算书及汇总表电子版、甲供材料领用量与结算量对比表电子版7施工单位结算书原件单独装订8甲供材料供货记录和凭证原件单独装订9甲供材料调拨单（含调入、调出）原件单独装订10变更通知（设计变更、工程变更等）、施工图会审记录原件11工程签证单及原如记录单（含转扣签证）原件单独装订预决算部联(转扣签证可为复印件)12招投标文件、招标图纸等招投标资料原件或复印件单独装订总价包干的工程13现场收方原始记录单原件统一装订预决算部、工程部经办人签名14主体工程施工进度申请表复印件15参照单价的依据资料复印件16定价资料原件17其它单独装订结算需要的其它未列项18工程部提交给预决算部的结算资料预决算审计中心签收:-10-