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规章制度（财务部-流动资金管理制度）泉州湖心大酒店 规章制度 内容：流动资金管理制度 部门：财务部 岗位： 生效日期： 编号：2B004-01 目的： 制度： 流动资金管理制度 1、 流动资金管理是酒店财务管理的重要组成部分。 它包括资金的计划筹集、消耗、储备流动资金定额的核定,流动资金日常使用的控制管理和利用效果的考核等。加强流动资金管理,其目的是要加强经济核算,防止存货超储积压,节约使用资金,加速资金周转,提高资金利用率,保证经营的顺利进行。 2、 流动资金的计划筹集纳入酒店的资金预算。 应充分挖掘酒店内部潜力,按照即保障酒店营业需要,又节约使用流动资金的原则,编制酒店流动资金计划。根据流动资金的需求量和缺口,由酒店财务部采取多渠道、有计划的流 动资金筹集工作。 3、 存货资金管理 （1） 存货资金包括食品原材料存货、物料用品存货、维修用材料存货、库存商品和抵值易耗品。 为保证存货的有效供应和防止存货资金的不合理占用,除库存商品由商品部定额使用外,其他存货采用最高、最低存量法控制: 某存货的最高存量=日平均消耗量_(库存周转天数+采购.整理天数+保险天数); 某存货的最低存量=日平均消耗量_(采购.整理天数+保险天数); （2） 财务部在酒店进入正常经营之后,应通过不断的数据积累,结合酒店的经营变化,与采购部、仓库协作,经总经理批准,及时建立并不断修订常用存货的最高存量和最低存量,并将该存量记录于计算机、存货帐簿和存货卡上,以备检查和监督。 （3） 不超过最高存量的存货补充,由仓库提出请购,财务部经理批准。采购部安排采购。 （4）超过最高存量的存货补充,由申请部门说明超量采购的原因,报财务部经理审核、总经理批准。 泉州湖心大酒店 规章制度 内容：流动资金管理制度 部门：财务部 岗位： 生效日期： 编号：2B004-02 （5） 存货资金的占用,主要考核指标为存货周转天数和营业额资金率 月营业收入总额 存货周转次数= 月存货平均余额 30 存货周转天数= 存货周转次数 月存货平均余额 营业额资金率(百元收入占用存货资金)= _100 月营业收入总额 4、现金管理 （1） 酒店所有现金的收入与支出,须严格执行国家现金管理的规定,保证酒店现金的安全无缺。 （2） 现金主要用于支付员工工资及福利性支出,采购农付产品、预借出差旅费和转帐结算起点额以下的零星开支。 （3） 现金实行收、支分口管理,所有营业和非营业收入必须按时送交银行,所有支出须按现金管理规定管理,不得以收抵支,坐支现金。 （4） 库存现金不得超过银行规定限额,超过部分应及时送交银行。 5、支票管理 （1） 酒店所有付款,除不足支票结算起点的开支外,均应通过支票结算。 （2） 业务、经办人员领用转帐支票,于7天内结算报帐,不能报帐的,须说明理由,约定报帐期,无合理原因拖延报帐的,报财务部经理处理。 （3） 出纳人员要严格按银行转帐结算的有关规定使用转帐支票,不得签发全空白支票和空头支票;不得用转帐支票套取现金; 支票印章应由会计、出纳分别保管。 第 4 页 共 4 页