规章制度（财务部-固定资产管理制度）.doc

规章制度（财务部-固定资产管理制度）泉州湖心大酒店 规章制度 内容：固定资产管理制度 部门：财务部 岗位： 生效日期： 编号：2B008-01 目的； 制度； 固定资产管理制度 1、 为了加强固定资产管理,提高固定资产利用效果,维护酒店财产设备的有效和完整,特制定本制度。 2、 本制度所称固定资产是指: （1） 使用年限在一年以上; （2） 单项价值在2000元以上的房屋建筑、机械设备、电器电子设备、运输工具、家具用具、地毯及其他设备。 3、 固定资产分为七大类: （1） 房屋及建筑物; （2） 机械设备; （3） 电器电子设备; （4） 运输工具; （5） 家具用具; （6） 地毯; （7） 其他设备. 4、 固定资产的购置及验收 （1） 各部门需购置固定资产时,由使用部门提出申请,经初步论证,提出技术要求,填写“请购单”,由总经理批准。 （2） 经批准的固定资产购置申请,应由使用部门会同工程部、采购部研究采购方案,并由采购部按“存货/采购管理制度”购入。进口设备专业要求较高的固定资产购置,由采购部协助有关部门.有关人员完成。 （3） 固定资产购入后,应由使用部门经手人及主管采购部人员清点验收。复杂精密的机器设备,须三方共同开箱验收,注意有关附件、专用工具、随机备件及技术文件的清点,未经授权,任何人不得随意拆箱。 （4） 自制自建的固定资产,由工程部归口管理。 事先由工程部作出工程预算,填制项目审批表,报总经理批准后,交财务部监督开支。 泉州湖心大酒店 规章制度 内容：固定资产管理制度 部门：财务部 岗位： 生效日期： 编号：2B008-02 （5） 不论购置的或是自制自建的固定资产,在验收完成并交付使用时,由经手部门/经手人填写“固定资产交接单”,办理交接手续;备品备件交仓库保管,技术资料交工程部保管。 （6） 固定资产报销/付款时,须凭发票、合同、请购单、固定资产交接单按酒店用款程序办理。 5、 固定资产的日常管理 （1） 设置“固定资产目录”、“固定资产明细账”:由财务部完成。 （2） 建立“固定资产明细卡片” 财务部根据有关的固定资产交接凭证,填制和颁发"固定资产明细卡",随时记录固定资产的变动情况,做到账、卡、物相符,以保证固定资产的真实和完整。固定资产明细卡片一式三份,一份由财务部保管,一份由使用部门保管,一份由工程部保管,实行分口分级管理。 （3） 固定资产在酒店部门之间的调动,必须由使用部门提出申请,经工程部同意,办理“固定资产内部转移单”,交工程部.财务部各一份。 （4） 固定资产有偿转让时,由转出部门打转让报告,经工程部、财务部及总经理批准(如属进口设备,还须咨询报关员)后,方可办理。 （5） 固定资产报废时,由使用部门填写“固定资产报废申请表”报工程部,由工程部进行技术鉴定,提出处理意见,报财务部经理、总经理审批。 固定资产经批准报废后,由工程部会同财务部进行固定资产的清理、报废处理,同时进行固定资产目录、卡片、账目等注销。 6、 固定资产清查盘点 固定资产应在每年年终进行一次清查盘点,财务部和财产保管部门,应组织人员根据固定资产明细卡片到现场进行清点,如发现盘盈盘亏,应认真查明原因,提出处理意见,填制“固定资产盘点报告表”,报财务部经理.总经理审批。 第 4 页 共 4 页