经济合同审核管理办法.doc

经济合同审核管理办法龙岩卷烟厂经济合同审核管理办法 第一条 制定本管理办法的目的： 为了加强企业的合同管理保证依法签订、履行合同及时解决合同纠纷维护我厂的合法权益提高企业的经济效益。现根据合同法和上级部门的有关规定结合我厂的实际制定本办法。 第二条 合同审核管理的范围： 1、企业在生产经营管理过程中所发生的对外经济业务活动、经济事项往来都必须事前签订书面的经济合同。除卷烟销售、烟叶采购和一次性支出在1万元以下的经济合同外其他经济合同在签订生效前都应经审计科审核并经厂领导批准后才能正式签订生效。 2、对卷烟销售、烟叶采购合同由厂长授权的有关人员签订并经部门领导、分管副厂长或厂长等审核批准。 3、对能即时结清的经济事项往来可以不签订书面的经济合同。 4、对因特殊情况不能及时送审的经济合同也应经厂领导同意后才能正式签订同时到审计科补办手续。 第三条 签订经济合同的一般要求： 1、经济合同的主体、内容、形式和订立程序必须符合国家法律、法规和规章的规定符合企业生产经营的需要。 2、经济合同应具备以下主要条款：标的（指货物、劳务、工程项目等）、数量、质量、价款或报酬、履行期限、地点和方式、违约责任及争议的解决办法等。 3、合同的主要条款要明确周全、具体可行措辞要准确、严谨、简洁不能用模棱两可含糊不清的词句和概念。 4、合同签订之前经办人员应做好市场调研掌握市场行情并进行必要的资信审查包括主体资格、履行能力及信用的审查。 第四条 合同审核、签订的程序： 1、根据企业的需要经办人员进行考察、调研并将情况反馈给部门负责人审核。 2、按规定需实行厂内招标确定合同标的价格或合作方的其招标书应事前送审计、监察部门审核。 3、经办部门将拟签订的合同文本及市场行情、价款确定的依据、合同对方当事人的情况和“经济合同送审表”等相关资料送审计科审核同时将合同主要内容输入企业MIS系统。对重大的经济合同应召开厂务会或由监察、财务、审计及有关专业技术人员进行会审会审记录作为送审合同的附件一并报送审计科（附表三）。对情况较复杂的合同还应征求厂聘常年法律顾问的意见。 4、审计科将审核意见以书面形式（附表二）反馈给经办部门经办人员据此与合同对方当事人协商、谈判并修改完善合同的有关条款。 5、审核后的合同审计科将附上“经济合同审核表”（附表一）经有关人员签字、厂领导审批后才能生效执行。对没有附“经济合同审核表”的经济合同财务科不予付款。 第五条 下列经济合同应召开厂务扩大会进行会审： 1、合资、联营、承包、租赁及有关涉外方面的合同； 2、对外投资金额在100万元以上的合同； 3、购建非生产用固定资产金额在100万元以上的合同； 4、对外赞助支出金额在10万元以上；广告宣传支出金额在400万元以上的合同； 5、其他重大经济合同。 第六条 经济合同的签字与审批： 1、企业对烟草系统内担保、利用外资、对外投资、土地使用权转让及其他重大经济合同由厂长签字其他经济合同可由厂长授权的有关人员签字。 2、下列经济合同经分管副厂长审批后还应报厂长审批： 企业对外赞助、广告宣传、广告品制作、各种保险、技术合作等经济合同； 迁厂工程100万元以上的合同；其他固定资产投资50万元以上的经济合同； 物资采购金额在100万元以上的合同； 零星维修、改造工程支出在30万元以上的合同； 其他标的金额在10万元以上的合同。 第六条 合同审核的主要内容为：合同的规范性、完备性和合法性具体为： 合同的内容是否符合国家法律、法规及企业生产经营的需要； 合同的主要条款是否齐全、具体可行合同价款确定的依据是否充分是否维护企业利益； 合同对方是否具有主体资格是否具备履约能力； 采购是否符合“物美价廉、经济批量”的原则。 第七条 合同专用章的管理： 合同专用章由厂办公室统一管理厂办公室凭厂领导批准的“经济合同审核表”在合同上盖章合同正式生效。特殊情况需在外地签订合同的经厂长同意后可向厂办公室借用合同专用章同时由厂办公室开具委托代理书代理人在授权范围内签订合同。合同签订后代理人应及时交还合同专用章并向厂长或分管厂领导汇报合同签订情况同时到审计科补办审核手续。 第八条 合同纠纷的解决： 1、合同订立后不得随意变更和修改。如有特殊情况需变更或修改的应重新办理审核手续。 2、合同发生纠纷时应及时与对方协商解决。协商不成的可申请调解、仲裁或向人民法院提起诉讼。 第九条 违约责任： 因经办人员故意或过失等造成我方或对方违约使我厂遭受损失的将追究经办人员的责任。 第十条 合同档案管理： 厂办综合档案室统一管理合同档案各经办部门应指定专人收集、整理合同的有关资料年末交档案室存档。审计科留存合同、审核表、重大经济合同会审表等各一份按顺序装订成册并建立合同管理台账同时输入LYMIS系统便于检查合同执行情况。 第十一条 其他事项 应上报省公司备案的重大经济合同由审计科负责按规定上报。应经上级有关部门审批的经济事项由经办部门负责上报审批。 附：经济合同审核表、经济合同审核意见反馈表、重大经济合同会审表 表一经 济 合 同 审 核 表 审核号： 送审号： 审核日期： 合同名称 单位名称 开户银行 帐号 合同金额 备注 合同主要 内 容 付款方式 质量标准 履行期限 违约责任 经办部门 参与谈判 人 员 审核记录 审计核减 集体谈判核减 合同审批 分管厂领导 厂长 审核人： 经办人： 部门负责人： 表二 经济合同审核意见反馈表 合同送审号： 编号： 供货单位 合同金额 合同内容 送审部门 经办人 送审合同要点及合同单价确定的依据 审 核 意 见 审计科 年 月 日 经办 部门 意见 年 月 日 签收人： 签收日期： 表三 重大经济合同会审表 合同送审号： 编号： 供货单位 合同金额 合同要点及定价依 据 经办部门 经办人 会 审 意 见 参与会审 人员签章 年 月 日 第 6 页 共 6 页