海口市审计局行政处罚规范自由裁量权标准表.doc

1海口市审计局行政处罚规范自由裁量权标准表类类 别别序序 号号违法违法 行为行为法律依据法律依据违法违法 情形情形裁量裁量 档次档次符合符合 条件条件裁量基准裁量基准备注备注轻微经警告后 及时改正, 提供相关 资料,接 受检查对被审计单 位处于0.5万 元罚款一般警告后， 拒不改正， 影响到审 计工作正 常开展达 15天的对被审计单 位处1万元罚 款，对直接负 责的主管人 员和其他直 接责任人员 处0.3万元罚 款较重警告后， 拒不改正， 导致审计 结果出现 重大错误 或导致审 计工作无 法开展的对被审计单 位处3万元罚 款，对直接负 责的主管人 员和其他直 接责任人员 处0.5万元罚 款一、 被审 计单 位不 配合 或影 响审 计机 关依 法行 使审 计职 权类1被审计 单位拒 绝、拖 延提供 与审计 事项有 关的资 料，或 者提供 的资料 不真实、 不完整， 或者拒 绝、阻 碍检查 的中华人民共和国 审计法实施条例 47条规定：被审计 单位违反审计法和 条例规定，拒绝、 拖延提供与审计事 项有关的资料，或 者提供的资料不真 实、不完整，或者 拒绝、阻碍检查的， 由审计机关责令改 正，可以通报批评， 给予警告；拒不改 正的，对被审计单 位可以处5万元以 下的罚款，对直接 负责的主管人员和 其他直接责任人员， 可以处2万元以下 的罚款，审计机关 认为应当给予处分 的，向有关主管机 关、单位提出给予 处分的建议；构成 犯罪的，依法追究 刑事责任。拒绝、拖 延提供与 审计事项 有关的资 料，或者 提供的资 料不真实、 不完整， 或者拒绝、 阻碍检查 的严重警告后， 拒不改正， 导致审计 结果出现 重大错误 或导致审 计工作无 法开展并 产生不良 社会影响 的对被审计单 位处5万元罚 款，对直接负 责的主管人 员和其他直 接责任人员 处1万元罚款2海口市审计局审计局行政处罚规范自由裁量权标准表类类 别别序序 号号违法违法 行为行为法律依据法律依据违法违法 情形情形裁量裁量 档次档次符合符合 条件条件裁量基准裁量基准备注备注轻微初次违法， 情节轻微， 被审计单 位及时整 改 对被审计单 位处0.4万元 罚款，对相关 责任人处0.1 万元罚款一般违法情节 较轻，未 产生严重 后果，被 审计单位 态度较好对被审计单 位处0.8万元 罚款，对相关 责任人处0.2 万元罚款较重违法行为 情节严重， 或者多次 违法对被审计单 位处2万元2 罚款，对相关 责任人处0.3 万元罚款。二、 被审 计单 位违 反国 家规 定的 财务 收支 行为 类2被审计 单位违 反国家 规定的 财务收 支行为中华人民共和国 审计法实施条例 第49条：对被审计 单位违反国家规定 的财务收支行为， 审计机关在法定职 权范围内，区别情 况采取审计法第四 十五条规定的处理 措施，可以通报批 评，给予警告；有违 法所得的，没收违 法所得，并处违法 所得1倍以上5倍以 下的罚款；没有违 法所得的，可以处5 万元以下的罚款； 对直接负责的主管 人员和其他直接责 任人员，可以处2万 元以下的罚款，审 计机关认为应当给 予处分的，向有关 主管机关、单位提 出给予处分的建议； 构成违法犯罪的， 依法追究刑事责任。被审计单 位违反国 家规定的 财务收支 行为，但 没有违法 所得的严重违法行为 情节特别 严重，或者 多次违法， 拒不改正， 或者被审 计单位态 度十分恶 劣，或者 产生不良 影响对被审计单 位处5万元罚 款，相关责任 人处0.6万罚 款。3海口市审计局行政处罚规范自由裁量权标准表类类 别别序序 号号违法违法 行为行为法律依据法律依据违法违法 情形情形裁量裁量 档次档次符合符合 条件条件裁量基准裁量基准备注备注轻微初次违法， 情节轻微， 违法所得 数额较少， 被审计单 位积极主 动整改没收违法所 得，并对被审 计单位处以 违法所得1倍 的罚款，对相 关责任人处 0.2万元罚款。一般违法情节 较轻，违 法所得数 额较少， 被审计单 位态度较 好没收违法所 得，并对被审 计单位处以 违法所得2倍 的罚款，对相 关责任人处 0.3万元罚款较重违法行为 情节严重， 或者多次 违法，或 者违法所 得数额较 大的没收违法所 得，并对被审 计单位处以 违法所得3倍 的罚款，对相 关责任人处 0.5万元罚款二、 被审 计单 位违 反国 家规 定的 财务 收支 行为 类2被审计 单位违 反国家 规定的 财务收 支行为中华人民共和国 审计法实施条例 第49条：对被审计 单位违反国家规定 的财务收支行为， 审计机关在法定职 权范围内，区别情 况采取审计法第四 十五条规定的处理 措施，可以通报批 评，给予警告；有违 法所得的，没收违 法所得，并处违法 所得1倍以上5倍以 下的罚款；没有违 法所得的，可以处5 万元以下的罚款； 对直接负责的主管 人员和其他直接责 任人员，可以处2万 元以下的罚款，审 计机关认为应当给 予处分的，向有关 主管机关、单位提 出给予处分的建议； 构成违法犯罪的， 依法追究刑事责任。被审计单 位违反国 家规定的 财务收支 行为，且 有违法所 得的严重违法行为 情节特别 严重，或 者多次违 法，拒不 改正，或 者违法所 得数额巨 大，或者 产生不良 影响的没收违法所 得，并对被审 计单位处违 法所得5倍的 罚款，对相关 责任人处1万 万元罚款