2021年青海理财规划师考试考前冲刺卷.docx

2021年青海理财规划师考试考前冲刺卷本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意） 1. 案例三：翟先生2008年10月份从单位获得工资类收入1500元，由于单位工资较低，同月在甲公司做了一份兼职工作，收入为每月2500元。 根据案例三，回答69题：假设翟先生与甲公司没有固定的雇佣关系，那么翟先生本月工资类收入需要缴纳的所得税为_元。 A0B30C40D50 2. 案例七：彭教授准备将自己多年来的学术成果交给一家出版社出版，预计稿酬所得为18000元。 根据案例七，回答2731题：如果彭教授以一本书的形式出版该书，则应纳个人所得税为_元。 A1926B2016C2752D2880 3.案例六：郭先生是某公司的副总，年薪10万元。公司根据各月工作繁忙程度的不同规定，每年1月、2月、11月和12月发给工资13000元，其余8个月每月6000元。 根据案例六，回答2226题：郭先生1月应预缴个人所得税_元。 A1525B1585C1825D1905 4. 案例五：某公司员工每月工资为3400元，公司在发放工资时代扣代缴员工的个人所得税。 根据案例五，回答1521题：每位员工每月应缴纳的个人所得税为_元。 A115B155C365D520 5. 案例九：杨先生供职于A公司。公司有两套薪酬方案： 甲方案：员工每月工资3500元。 乙方案：由公司替员工支付房租，员工每月工资降为2450元。 假设员工每月房租平均为1050元。 根据案例九，回答3638题：甲方案下，缴纳个人所得税和每月房租之后，杨先生的净收入为_元。 A1890B2170C2285D2325 6. 案例十：陆先生目前每月工资5000元。公司两套员工激励方案：甲方案是“双薪”，即年底多发一个月工资5000元；乙方案是发放年终奖5000元。 根据案例十，回答3941题：甲方案下，陆先生12月应纳税额共计_元。 A575B800C950D1225 7. 案例八：安小姐在一家事业单位工作，每月获得收入1800元。另外，安小姐为甲公司提供咨询服务，兼职所得为每月3000元。 根据案例八，回答3235题：下列关于安小姐个人所得税的说法，正确的是_。 A从单位获得的收入需缴纳个人所得税B兼职所得按“工资、薪金”所得缴纳个人所得税C兼职所得按“劳务报酬所得”缴纳个人所得税D从单位获得的收入和兼职所得应合并计算缴纳个人所得税 8. 案例四：2009年初，某公司欲给职工发放2008年度全年一次性奖金，经过业绩考核和奖励测算，其中25名职工获得年终奖，发放金额为每人6300元。公司代扣代缴个人所得税。 根据案例四，回答1014题：如果该公司将年终奖发放额度改为6000元，则每位获奖职工应缴纳的个人所得税为_元。 A300B475C575D672 9. 案例七：彭教授准备将自己多年来的学术成果交给一家出版社出版，预计稿酬所得为18000元。 根据案例七，回答2731题：若彭教授以四本为一套系列丛书出版，每本稿酬4500元，则应纳的个人所得税与只出1本的情况相比，所纳的个人所得税_。 A增多B不变C减少D无法确定 10. 案例三：翟先生2008年10月份从单位获得工资类收入1500元，由于单位工资较低，同月在甲公司做了一份兼职工作，收入为每月2500元。 根据案例三，回答69题：翟先生本月劳务报酬收入的应纳税额为_元。 A340B380C400D500 11. 案例十：陆先生目前每月工资5000元。公司两套员工激励方案：甲方案是“双薪”，即年底多发一个月工资5000元；乙方案是发放年终奖5000元。 根据案例十，回答3941题：乙方案下，陆先生12月应纳税额共计_元。 A575B800C950D1225 12. 案例九：杨先生供职于A公司。公司有两套薪酬方案： 甲方案：员工每月工资3500元。 乙方案：由公司替员工支付房租，员工每月工资降为2450元。 假设员工每月房租平均为1050元。 根据案例九，回答3638题：乙方案下，杨先生缴纳个人所得税之后，他的净收入为_元。 A2310.5B2390.5C2427.5D2430.5 13. 案例五：某公司员工每月工资为3400元，公司在发放工资时代扣代缴员工的个人所得税。 根据案例五，回答1521题：接上题，每位员工全年应纳个人所得税为_元。 A1380B1860C4380D6240 14.案例六：郭先生是某公司的副总，年薪10万元。公司根据各月工作繁忙程度的不同规定，每年1月、2月、11月和12月发给工资13000元，其余8个月每月6000元。 根据案例六，回答2226题：郭先生3月应预缴个人所得税_元。 A655B535C475D425 15. 案例八：安小姐在一家事业单位工作，每月获得收入1800元。另外，安小姐为甲公司提供咨询服务，兼职所得为每月3000元。 根据案例八，回答3235题：安小姐就其兼职所得应纳个人所得税_元。 A336B440C480D600 16. 案例二：王先生为电气工程方面的专家。2009年担任一所重点大学的客座教授，1、2、 3月份和6、7月份为这所大学的研究生讲学5次，每次收入21600元。该所大学也欢迎王先生调入学校任教，每月工资4000元，并按月发放津贴5000元。假设工资、薪金所得免征额为每月2000元。 根据案例二，回答35题：根据前两题的计算结果，王先生选择调入学校，全年税后收入要比兼职讲学高_元。 A1360B3620C4820D4980 17. 案例十：陆先生目前每月工资5000元。公司两套员工激励方案：甲方案是“双薪”，即年底多发一个月工资5000元；乙方案是发放年终奖5000元。 根据案例十，回答3941题：根据前面两题的计算结果，采用乙方案可比甲方案节税_元。 A225B275C375D425 18. 案例四：2009年初，某公司欲给职工发放2008年度全年一次性奖金，经过业绩考核和奖励测算，其中25名职工获得年终奖，发放金额为每人6300元。公司代扣代缴个人所得税。 根据案例四，回答1014题：由于每位获奖职工少发放奖金300元，每人少交的个人所得税额为_元。 A155B220C305D330 19. 案例七：彭教授准备将自己多年来的学术成果交给一家出版社出版，预计稿酬所得为18000元。 根据案例七，回答2731题：若要减少所纳的个人所得税，假设每本书的稿酬相等，则至少应以_本为一套系列丛书出版。 A3B4C5D6 20.案例六：郭先生是某公司的副总，年薪10万元。公司根据各月工作繁忙程度的不同规定，每年1月、2月、11月和12月发给工资13000元，其余8个月每月6000元。 根据案例六，回答2226题：郭先生全年预缴个人所得税总额为_元。 A10620B11100C11020D11340 21. 案例三：翟先生2008年10月份从单位获得工资类收入1500元，由于单位工资较低，同月在甲公司做了一份兼职工作，收入为每月2500元。 根据案例三，回答69题：如果翟先生与甲公司有固定的雇佣关系，则翟先生本月应缴纳的个人所得税为_元。 A175B235C355D640 22. 案例八：安小姐在一家事业单位工作，每月获得收入1800元。另外，安小姐为甲公司提供咨询服务，兼职所得为每月3000元。 根据案例八，回答3235题：如果安小姐同时与甲公司签订固定的雇佣合同，每月收入不变。那么安小姐每月应纳个人所得税_元。 A295B320C336D440 23. 案例九：杨先生供职于A公司。公司有两套薪酬方案： 甲方案：员工每月工资3500元。 乙方案：由公司替员工支付房租，员工每月工资降为2450元。 假设员工每月房租平均为1050元。 根据案例九，回答3638题：采用乙方案比采用甲方案可多获得_元的净收入。 A102.5B105.5C110.5D140.5 24. 案例五：某公司员工每月工资为3400元，公司在发放工资时代扣代缴员工的个人所得税。 根据案例五，回答1521题：现在对公司员3232资的发放办法进行相应的调整，将员工每月发放的工资由3400元改为3000元，每个员工年终发放奖金4800元。在每月发放工资时，每人应缴纳的个人所得税为_元。 A75B115C205D440 25. 案例七：彭教授准备将自己多年来的学术成果交给一家出版社出版，预计稿酬所得为18000元。 根据案例七，回答2731题：按照上题的系列丛书方案来出版，能节税_元。 A56B90C128D168 26.案例六：郭先生是某公司的副总，年薪10万元。公司根据各月工作繁忙程度的不同规定，每年1月、2月、11月和12月发给工资13000元，其余8个月每月6000元。 根据案例六，回答2226题：年度终了，汇算郭先生全年的应纳税额为_元。 A10700B10900C11000D11020 27. 案例五：某公司员工每月工资为3400元，公司在发放工资时代扣代缴员工的个人所得税。 根据案例五，回答1521题：接上题，除奖金的个人所得税外，每人每年应缴纳的个人所得税为_元。 A750B900C1380D2460 28. 案例三：翟先生2008年10月份从单位获得工资类收入1500元，由于单位工资较低，同月在甲公司做了一份兼职工作，收入为每月2500元。 根据案例三，回答69题：如果翟先生与甲公司建立固定的雇佣关系，则比没有建立固定的雇佣关系每月少缴纳税收_元。 A45B105C145D165 29. 案例八：安小姐在一家事业单位工作，每月获得收入1800元。另外，安小姐为甲公司提供咨询服务，兼职所得为每月3000元。 根据案例八，回答3235题：安小姐同时与甲公司签订固定雇佣合同可比不与甲公司签订合同节税_元。 A120B144C145D160 30. 案例四：2009年初，某公司欲给职工发放2008年度全年一次性奖金，经过业绩考核和奖励测算，其中25名职工获得年终奖，发放金额为每人6300元。公司代扣代缴个人所得税。 根据案例四，回答1014题：由于每位获奖职工少发放奖金300元，公司少代扣代缴个人所得税为_元。 A3875B5500C7625D8250 31.案例六：郭先生是某公司的副总，年薪10万元。公司根据各月工作繁忙程度的不同规定，每年1月、2月、11月和12月发给工资13000元，其余8个月每月6000元。 根据案例六，回答2226题：采取“按年计税、分月预缴”方式比直接按月计算纳税，可节税_元。 A320B380C400D420 32. 案例五：某公司员工每月工资为3400元，公司在发放工资时代扣代缴员工的个人所得税。 根据案例五，回答1521题：接上题，每人年终发放奖金应缴纳的个人所得税为_元。 A240B295C355D455 33. 案例四：2009年初，某公司欲给职工发放2008年度全年一次性奖金，经过业绩考核和奖励测算，其中25名职工获得年终奖，发放金额为每人6300元。公司代扣代缴个人所得税。 根据案例四，回答1014题：发放_元年终奖与发放6000元年终奖，获奖职工税后收益基本相等。 A6059B6257C6306D6500 34. 案例七：彭教授准备将自己多年来的学术成果交给一家出版社出版，预计稿酬所得为18000元。 根据案例七，回答2731题：在进行稿酬收入的税收筹划时，不能节约应纳税额的税收筹划方法是_。 A改出版多次为出版一次B改一个人写作为多人创作C改出版一本书为多本系列丛书出版D由出版社负担写作费用 35.案例十一：李先生是一家销售公司的职员，2008年10月、11月、12月的工资分别为2000元、4500元、2400元。 根据案例十一，回答4244题：李先生2008年第四季度应纳税额共为_元。 A215B270C335D395 36. 案例十二：王先生和李先生是同事，两人每月工资均为2000元。王先生年终奖为5850元，李先生年终奖为6100元。 根据案例十二，回答4546题：关于王先生和李先生年终奖所得纳税的说法，错误的是_。 A王先生就其年终奖应纳税292.5元B李先生就其年终奖应纳税585元C王先生扣除所得税后的奖金实际所得较高D李先生扣除所得税后的奖金实际所得较高 37. 案例十三：金女士写作能力颇佳，在财经评论方面有独到见解。她被一家财经杂志社相中。杂志社愿意提供每月30000元的薪酬。金女士有三种选择：调入财经杂志社，获得工资、薪金；作为杂志特约评论员，获得劳务报酬；作为普通的投稿人，获得稿酬收入。 根据案例十三，回答4750题：如果金女士选择调入财经杂志社，那么每月所得应纳所得税_元。 A3360B4800C5200D5625 38. 案例五：某公司员工每月工资为3400元，公司在发放工资时代扣代缴员工的个人所得税。 根据案例五，回答1521题：将员工每月发放的工资由3400元改为3000元，每位员工年终发放奖金4800元。每位员工全年缴纳的所得税为_元。 A990B1140C1195D1255 39. 案例十二：王先生和李先生是同事，两人每月工资均为2000元。王先生年终奖为5850元，李先生年终奖为6100元。 根据案例十二，回答4546题：如果王先生的年终奖低于6000元，而李先生的年终奖高于6000元，那么下列说法正确的是_。 A无论如何，李先生年终奖扣除所得税后的实际所得都比王先生的高B当王先生的年终奖为5999元，李先生年终奖为6300元时，李先生税后所得要高C当王先生年终奖为5900元，李先生年终奖为6200元时，两人年终奖的税后实际所得相等D实务中，对于年终奖不需要进行税收筹划 40. 案例十三：金女士写作能力颇佳，在财经评论方面有独到见解。她被一家财经杂志社相中。杂志社愿意提供每月30000元的薪酬。金女士有三种选择：调入财经杂志社，获得工资、薪金；作为杂志特约评论员，获得劳务报酬；作为普通的投稿人，获得稿酬收入。 根据案例十三，回答4750题：如果金女士选择作为杂志特约评论员，获得劳务报酬，那么她每月所得应纳所得税_元。 A3360B4800C5200D5625 41. 案例五：某公司员工每月工资为3400元，公司在发放工资时代扣代缴员工的个人所得税。 根据案例五，回答1521题：方法调整后，每年每位员工全年节税_元。 A125B240C390D605 42.案例十一：李先生是一家销售公司的职员，2008年10月、11月、12月的工资分别为2000元、4500元、2400元。 根据案例十一，回答4244题：若公司将这三个月的工资平均发放给李先生，则他2008年第四季度应纳税额共为_元。 A215B270C335D395 43. 案例十五：魏先生夫妇共同经营一间鲜花店。预计年应纳税所得额为6万元。 根据案例十五，回答5657题：魏先生夫妇的收入适用于个人所得税的_税目。 A工资、薪金所得B个体工商户的生产经营所得C劳务报酬所得D承包经营所得 44. 案例十八：某企业从事某项投资活动的年投资收益率为10%。现有两个投资方案如下： 甲方案：第一年缴纳企业所得税100万元的概率为20%，纳税150万元的概率为50%，纳税180万元的概率为30%；第二年纳税120元的概率为40%，纳税160万元的概率为40%，纳税170万元的概率为20%； 乙方案：第一年缴纳企业所得税120万元的概率为30%，纳税140万元的概率为30%，纳税180万元的概率为40%；第二年纳税130万元的概率为50%，纳税150万元的概率为20%，纳税160万元的概率为30%。 根据案例十八，回答6569题：甲方案第一年和第二年需缴纳的企业所得税的期望值分别为_。 A146万元；149万元B149万元；149万元C149万元；146万元D149万元；150万元 45. 案例十四：孟某拥有两处房产。2008年12月，孟某将2007年6月以72万元价格购买的一处房产出售，获得房款80万元；孟某又将另一处房产出租，收取了当月租金2500元。 根据案例十四，回答5155题：孟某销售房产适用的营业税率为_。 A3%B5%C8%D20% 46. 案例十六：甲公司是一家生产性企业，年不含税销售额一直保持在100万元左右。该公司年不含税外购货物额为65万元左右。 根据案例十六，回答5862题：甲公司如果作为增值税小规模纳税人，适用的征收率为_。 A4%B5%C6%D17% 47. 案例十七：有两家公司均需要建房扩大经营规模，A公司拥有土地，但缺乏资金；B公司资金充裕，但没有土地。后经过协商，两家公司决定合作建房，A公司提供土地使用权，B公司提供资金。A、B双方约定均分建成后的房屋。经有关部门评估，建成后的房屋价值800万元，于是A、B两公司各分得400万元价值的房屋所有权。 根据案例十七，回答6364题：A公司和B公司缴纳的营业税税额分别为_。 A0；20万元B20万元；0C40万元；0D20万元；20万元 48.案例十一：李先生是一家销售公司的职员，2008年10月、11月、12月的工资分别为2000元、4500元、2400元。 根据案例十一，回答4244题：根据前两题的计算结果，如果公司平均发放工资，那么李先生第四季度可节税_元。 A55B60C65D70 49. 案例十三：金女士写作能力颇佳，在财经评论方面有独到见解。她被一家财经杂志社相中。杂志社愿意提供每月30000元的薪酬。金女士有三种选择：调入财经杂志社，获得工资、薪金；作为杂志特约评论员，获得劳务报酬；作为普通的投稿人，获得稿酬收入。 根据案例十三，回答4750题：如果金女土选择作为普通投稿人，获得稿酬，那么她每月所得应纳所得税_元。 A3360B4800C5200D5625 50. 案例十七：有两家公司均需要建房扩大经营规模，A公司拥有土地，但缺乏资金；B公司资金充裕，但没有土地。后经过协商，两家公司决定合作建房，A公司提供土地使用权，B公司提供资金。A、B双方约定均分建成后的房屋。经有关部门评估，建成后的房屋价值800万元，于是A、B两公司各分得400万元价值的房屋所有权。 根据案例十七，回答6364题：若A、B两家公司改变合作方式，双方采取分别以土地使用权和资金投资入股的方式合作建房，则_。 AA公司需缴纳营业税；B公司不需缴纳BB公司需缴纳营业税；A公司不需缴纳CA公司和B公司均需缴纳营业税DA公司和B公司都不需要缴纳营业税第25页 共25页第 25 页 共 25 页第 25 页 共 25 页第 25 页 共 25 页第 25 页 共 25 页第 25 页 共 25 页第 25 页 共 25 页第 25 页 共 25 页第 25 页 共 25 页第 25 页 共 25 页第 25 页 共 25 页