钴项目财务分析报告（模板参考）.docx

泓域咨询 /钴项目财务分析报告钴项目财务分析报告目录一、 市场分析3二、 项目名称及建设性质4三、 项目承办单位5四、 项目定位及建设理由5主要经济指标一览表5五、 建设规模及主要建设内容7六、 公司的目标、主要职责7七、 威胁分析（T）9八、 项目节能措施12九、 设备选型方案12主要设备购置一览表13十、 项目进度安排13项目实施进度计划一览表14十一、 预期效果评价14十二、 项目总投资15总投资及构成一览表15十三、 资金筹措与投资计划16项目投资计划与资金筹措一览表17十四、 经济评价财务测算17十五、 项目风险分析风险评估20十六、 招标组织方式20十七、 总结21十八、 附表22营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表22固定资产折旧费估算表23无形资产和其他资产摊销估算表24利润及利润分配表25项目投资现金流量表25借款还本付息计划表27建设投资估算表27建设期利息估算表28固定资产投资估算表29流动资金估算表30总投资及构成一览表31项目投资计划与资金筹措一览表32报告说明钴是具有光泽的银白色金属，材质硬而脆，有铁磁性，在常温下不和水作用，在潮湿的空气中也很稳定。钴是发展战略性新兴产业的重要矿产资源，在全国矿产资源规划（2016-2020年）中，钴已列为我国24种战略性矿产之一；美国、日本等国家也将钴矿产列入其关键矿产目录。根据谨慎财务估算，项目总投资13191.42万元，其中：建设投资10641.89万元，占项目总投资的80.67%；建设期利息110.09万元，占项目总投资的0.83%；流动资金2439.44万元，占项目总投资的18.49%。项目正常运营每年营业收入22200.00万元，综合总成本费用19170.17万元，净利润2205.27万元，财务内部收益率9.45%，财务净现值-314.87万元，全部投资回收期7.36年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 市场分析钴是具有光泽的银白色金属，材质硬而脆，有铁磁性，在常温下不和水作用，在潮湿的空气中也很稳定。钴是发展战略性新兴产业的重要矿产资源，在全国矿产资源规划（2016-2020年）中，钴已列为我国24种战略性矿产之一；美国、日本等国家也将钴矿产列入其关键矿产目录。钴具有良好的机械加工性能、热力学性、抗拉强度以及电化学性能，是制造电池、耐热合金、磁性合金、防腐合金、超级合金、催化剂以及各种钴盐的重要原料，在航天航空、高分子材料、新能源汽车、机械制造、消费电子以及军工等领域应用广泛。钴存在状态较多，矿石品位较低，通常以伴生钴的状态存在，我国钴资源紧缺，主要分布在甘肃、青海、山东、云南等地区。近年来，我国钴产量相对稳定，行业内主要生产企业包括盛屯矿业、洛阳钼业、寒锐钴业、华友钴业等。钴是锂电子电池的核心材料之一，近年来，随着下游市场需求不断释放，全球钴消费量呈波动增长态势，其中中国是全球钴消费主要增长点，美欧日钴消费相对平稳。在我国，钴消费需求主要来源于3C消费电子和新能源汽车领域；欧美国家钴消费主要来源于超级合金、硬质合金等领域；日本钴消费主要来源于电池行业。2020年，我国钴需求量达到9.3万吨左右，我国是全球第一大钴资源消费国，由于国内钴资源不足，需求缺口主要源于进口，因此我国也是全球主要钴进口国。在中国制造2025、“十四五”规划纲要战略规划下，我国将逐渐从制造业大国向制造业强国转变，国内市场对高端制造材料的需求将大幅提升，例如航天航空、军工领域所用到的超级合金、硬质合金等，这将进一步带动我国钴需求量的增长，预计2026年这一领域钴需求量将达到3.4万吨，由此可见，未来我国钴市场发展前景广阔。二、 项目名称及建设性质（一）项目名称钴项目（二）项目建设性质本项目属于扩建项目三、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xxx有限公司（二）项目联系人罗xx四、 项目定位及建设理由综合判断，在经济发展新常态下，我区发展机遇与挑战并存，机遇大于挑战，发展形势总体向好有利，将通过全面的调整、转型、升级，步入发展的新阶段。知识经济、服务经济、消费经济将成为经济增长的主要特征，中心城区的集聚、辐射和创新功能不断强化，产业发展进入新阶段。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积19333.00约29.00亩1.1总建筑面积32212.141.2基底面积11599.801.3投资强度万元/亩345.982总投资万元13191.422.1建设投资万元10641.892.1.1工程费用万元9143.822.1.2其他费用万元1216.062.1.3预备费万元282.012.2建设期利息万元110.092.3流动资金万元2439.443资金筹措万元13191.423.1自筹资金万元8698.113.2银行贷款万元4493.314营业收入万元22200.00正常运营年份5总成本费用万元19170.17""6利润总额万元2940.36""7净利润万元2205.27""8所得税万元735.09""9增值税万元745.63""10税金及附加万元89.47""11纳税总额万元1570.19""12工业增加值万元5549.84""13盈亏平衡点万元11270.64产值14回收期年7.3615内部收益率9.45%所得税后16财务净现值万元-314.87所得税后五、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积19333.00（折合约29.00亩），预计场区规划总建筑面积32212.14。（二）产能规模根据国内外市场需求和xxx有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx钴，预计年营业收入22200.00万元。六、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、钴行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和钴行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内钴行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。七、 威胁分析（T）（一）市场竞争风险本行业下游客户对产品的质量与稳定性要求较高，因此对于行业新进入者存在一定技术、品牌和质量控制及销售渠道壁垒。更多本土竞争对手的加入，以及技术的不断成熟，产品可能出现一定程度的同质化，从而导致市场价格下降、行业利润缩减。国外竞争对手具有较强的资金及技术实力、较高的品牌知名度和市场影响力，与之相比，公司虽然具有良好的产品性能和本地支持优势，但在整体实力方面还有一定差距。公司如不能加大技术创新和管理创新，持续优化产品结构，巩固发展自己的市场地位，将面临越来越激烈的市场竞争风险。（二）新产品开发风险多年来，公司始终坚持以新产品研发为发展导向，注重在产品开发、技术升级的基础上对市场需求进行充分的论证，使得公司新产品投放市场取得了较好的效果。但如果公司在技术研发过程中不能及时准确把握技术、产品和市场的发展趋势，导致研发的新产品不能获得市场认可，公司已有的竞争优势将可能被削弱，从而对公司产品的市场份额、经济效益及发展前景造成不利影响。（三）核心人员及核心技术流失的风险公司已建立起较为完善的研发体系，并拥有技术过硬、敢于创新的研发团队。公司的核心技术来源于研发团队的整体努力，不依赖于个别核心技术人员，但核心技术人员对公司的产品研发、工艺改进起到了关键作用。如果公司出现核心技术人员流失或核心技术失密，将会对公司的研发和生产经营造成不利影响。（四）原材料价格波动风险原材料占主营业务成本的比重较高，因此原材料价格变化对公司经营业绩影响较大。公司采用“以销定产、保持合理库存”的生产模式，主要根据前期销售记录、销售预测及库存情况安排采购和生产，并在采购时充分考虑当时原材料价格因素。但若原材料价格发生剧烈波动，将引起公司产品成本的大幅变化，则可能对公司经营产生不利影响。（五）产品价格波动风险公司所面临的是来自国际和国内其他生产厂商的竞争。除了原材料的价格波动影响以外，行业整体的供需情况和竞争对手的销售策略都有可能对公司产品的销售价格造成影响。假如市场竞争加剧，或者行业主要竞争对手调整经营策略，公司产品销售价格可能面临短期波动的风险。（六）毛利率下滑风险公司各类产品的销售单价、单位成本及销售结构存在波动。未来如果行业激烈竞争程度加剧，或是下游厂商行业利润率下降而降低其的采购成本，则公司存在主要产品价格下降进而导致公司综合毛利率下滑的风险。（七）税收优惠政策变动风险如未来公司无法通过高新技术企业重新认定及复审或国家对高新技术企业所得税政策进行调整，将面临所得税优惠变化风险，可能对公司盈利水平产生不利影响。（八）产能扩大后的销售风险如果项目建成投产后市场环境发生了较大不利变化或市场开拓不能如期推进，公司届时将面临产能扩大导致的产品销售风险。（九）公司成长性风险行业虽然具有较好的发展前景，但发行人的成长受到多方面因素的影响，包括宏观经济、行业发展前景、竞争状态、行业地位、业务模式、技术水平、自主创新能力、销售水平等因素。如果这些因素出现不利于发行人的变化，将会影响到发行人的盈利能力，从而无法顺利实现预期的成长性。因此，发行人在未来发展过程中面临成长性风险。八、 项目节能措施1、建立能源计量系统，实行企业、车间、重点工序（设备）三级计量管理体系，配备相应的登记表和设备，建立能源计量器具台帐和计量器具档案。2、建立能源统计工作制度，对涉及能源购入、贮存、加工转换、输送分配和最终使用四个环节设置分类统计报表，细化到主要生产、辅助生产、采暖（制冷）照明等工序（工艺）。3、本项目实行能源三级管理，厂级设能源管理机构，依法对公司能源管理工作负责配置和管理能源计量工具。车间设节能小组，实施节能措施，负责节约和合理用能。班组设节能员，监督实施节能规定，及时纠正能源浪费现象，提出合理用能建议。4、加大节能奖惩考核办法的考核力度。通过建立“目标明确，责任落实，强化考核，奖惩分明”的责任制体系，强力推进节能工作的有效实施。对整体节能工作实施动态管理以确保节能工作的顺利开展。5、公司建立完善的能源管理机构及能耗统计系统。各用能环节做到用能单独计量和经济核算。能源管理机构人员配备完全符合国家有关法律、法规、条例规定及要求。九、 设备选型方案选用生产设备厂家具有国内一流技术装备，企业管理科学达到国际认证标准要求。本期工程项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检测设备，预计购置安装主要设备共计44台（套），设备购置费4854.96万元。主要设备购置一览表单位：台（套）、万元序号设备名称数量购置费1主要生成设备313398.472辅助生成设备4388.403研发设备4436.954检测设备3291.303环保设备2242.753其它设备197.10合计444854.96十、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十一、 预期效果评价1、项目建设单位设计配套了完善的安全卫生专用设施，主要包括防火防爆设施、火灾自动报警系统、水消防系统、空调设施、岗位通风设施、隔声降噪设施、安全供水、安全供电设施。2、项目建设单位根据生产工艺的特点，针对可能发生的安全和有害卫生的部位，采取了较为完善的防护措施，符合有关标准规范的要求，只要操作人员遵守安全操作规程，就能够保证操作人员在符合安全和卫生条件的环境中工作，并保障其劳动安全。3、本期项目采用先进、成熟、可靠的生产技术，在设计中严格按照国家的有关劳动安全卫生政策，并根据实际情况采取完善的安全卫生措施。4、项目建设单位严格遵守各项安全操作规程和制度，加强劳动安全管理，本期工程项目完工后，其生产秩序是安全可靠的。十二、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资13191.42万元，其中：建设投资10641.89万元，占项目总投资的80.67%；建设期利息110.09万元，占项目总投资的0.83%；流动资金2439.44万元，占项目总投资的18.49%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资13191.42100.00%1.1建设投资10641.8980.67%1.1.1工程费用9143.8269.32%1.1.1.1建筑工程费4014.3130.43%1.1.1.2设备购置费4854.9636.80%1.1.1.3安装工程费274.552.08%1.1.2工程建设其他费用1216.069.22%1.1.2.1土地出让金718.625.45%1.1.2.2其他前期费用497.443.77%1.2.3预备费282.012.14%1.2.3.1基本预备费116.170.88%1.2.3.2涨价预备费165.841.26%1.2建设期利息110.090.83%1.3流动资金2439.4418.49%十三、 资金筹措与投资计划本期项目总投资13191.42万元，其中申请银行长期贷款4493.31万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资13191.42100.00%1.1建设投资10641.8980.67%1.2建设期利息110.090.83%1.3流动资金2439.4418.49%2资金筹措13191.42100.00%2.1项目资本金8698.1165.94%2.1.1用于建设投资6148.5846.61%2.1.2用于建设期利息110.090.83%2.1.3用于流动资金2439.4418.49%2.2债务资金4493.3134.06%2.2.1用于建设投资4493.3134.06%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十四、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入22200.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=745.63万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用19170.17万元，其中：可变成本16045.73万元，固定成本3124.44万元。正常经营年份项目经营成本18377.83万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加89.47万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=2940.36（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=2940.36×25.00%=735.09（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额2940.36万元，缴纳企业所得税735.09万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=2940.36-735.09=2205.27（万元）。十五、 项目风险分析风险评估十六、 招标组织方式（一）招标组织方式1、由于项目建设单位对本期工程项目的复杂程度、技术、预算、财务和工程管理等方面的专业人员较少，且项目建设较复杂、专业性较强，故此，本期工程项目采取公开招标方式；按照“公开、公正、平等”的原则，择优评定中标单位，以达到节省投资、保证建设质量的目的，使项目建设顺利进行。2、项目建设招标工作要遵循“公开、公平、公正”的原则，进行标底编制、招标公告发布、资质审定、评标、中标通知等一系列招投标工作，同时，向有关行政监督管理部门备案、办理招标事宜，并接受有关部门的依法监督，建议项目建设单位按照国家有关招标规定的方式进行公开招标。3、鉴于项目建设单位目前尚不具备自行招标所应有的编制招标文件和组织评标的能力，因此，本期工程项目的招标活动委托给依法设立、从事招标代理业务并具备相关经验的招标代理机构实施。4、本期项目应按照国家有关规定先履行项目审批手续，取得批准后委托招标代理机构进行公开招标。5、招标人在国家指定媒体上发布招标公告，公告应当载明招标人名称和地址，招标项目的性质、数量、实施地点和时间等项事宜。三、招标委员会的组织设立（一）招标代理机构的选择根据项目建设单位实际情况，对建设项目和设备选择委托招标代理机构代理招标形式，对招标代理机构应从信誉、实力和资质等方面择优考虑。（二）评标委员会的人员组成和资格要求建设项目采用公开招标的方式，因此，在招投标过程中，为保证项目的公开、公平，对评标委员会的组成和资格有如下要求。1、评标委员会人员组成：评标委员会由项目建设单位代表和有关技术、经济等方面的专家组成，最低不少于五人，评标委员会要严格按照招标文件确定的评标标准和方法，对投标文件进行评审和比较。2、评标委员会成员的资格要求：评委会成员名单从市以上专家库中抽取，要求具有副高级及以上职称，对工程项目有较深入的研究，并且职业道德良好，与投标单位无任何利害关系。十七、 总结1、本项目适应国内和国际产业总体前进趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，产品市场前景良好。2、本项目所需资金来自企业自筹，资金筹措风险较小。3、本项目工艺技术较为成熟，并且符合该行业技术工艺发展的方向。十八、 附表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入14430.0015540.0017760.0022200.002增值税435.68479.96568.52745.632.1销项税1875.902020.202308.802886.002.2进项税1440.221540.241740.282140.373税金及附加52.2857.6068.2389.473.1城建税30.5033.6039.8052.193.2教育费附加13.0714.4017.0622.373.3地方教育附加8.719.6011.3714.91综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费10002.2410771.6412310.4515388.062工资及福利费657.67657.67657.67657.673修理费324.37324.37324.37324.374其他费用2007.732007.732007.732007.734.1其他制造费用153.31153.31153.31153.314.2其他管理费用122.59122.59122.59122.594.3其他营业费用1731.831731.831731.831731.835经营成本12992.0113761.4115300.2218377.836折旧费557.80557.80557.80557.807摊销费14.3714.3714.3714.378利息支出220.17220.17220.17220.179总成本费用13784.3514553.7516092.5619170.179.1其中：固定成本3124.443124.443124.443124.449.2可变成本10659.9111429.3112968.1216045.73固定资产折旧费估算表单位：万元序号项目折旧年限123451房屋建筑物201.1原值4903.854670.924437.994205.063972.131.2当期折旧费232.93232.93232.93232.93232.931.3净值4670.924437.994205.063972.133739.202机器设备152.1原值5129.514804.644479.774154.903830.032.2当期折旧费324.87324.87324.87324.87324.872.3净值4804.644479.774154.903830.033505.163合计3.1原值10033.369475.568917.768359.967802.163.2当期折旧费557.80557.80557.80557.80557.803.3净值9475.568917.768359.967802.167244.36无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元序号项目折旧年限123451无形资产501.1原值718.62718.62718.62718.62718.621.2当期摊销费14.3714.3714.3714.3714.371.3净值704.25689.88675.51661.14646.77利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入14430.0015540.0017760.0022200.002税金及附加52.2857.6068.2389.473总成本费用13784.3514553.7516092.5619170.174利润总额593.37928.651599.212940.365应纳所得税额593.37928.651599.212940.366所得税148.34232.16399.80735.097净利润445.03696.491199.412205.278期初未分配利润0.00400.53987.321968.059可供分配的利润445.031097.022186.734173.3210法定盈余公积金44.50109.70218.67417.3311可供分配的利润400.53987.321968.053755.9912未分配利润400.53987.321968.053755.9913息税前利润961.881380.982219.183895.62项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0014430.0015540.0017760.0022200.001.1营业收入0.0014430.0015540.0017760.0022200.002现金流出10641.8914629.9313940.9817198.0319077.162.1建设投资10641.890.002.2流动资金1585.64121.971829.58609.862.3经营成本12992.0113761.4115300.2218377.832.4税金及附加52.2857.6068.2389.473所得税前净现金流量-10641.89-199.931599.02561.973122.844累计所得税前净现金流量-10641.89-10841.82-9242.80-8680.83-5557.995调整所得税240.47345.25554.79973.906所得税后净现金流量-10641.89-348.271366.86162.172387.757累计所得税后净现金流量-10641.89-10990.16-9623.30-9461.13-7073.38计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：14.43%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：9.45%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=10%）：2717.57万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=10%）：-314.87万元；5、项目投资回收期（所得税前）：6.49年；6、项目投资回收期（所得税后）：7.36年。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额4493.314493.314493.314493.311.2当期还本付息110.09220.17220.17220.17220.171.2.1还本1.2.2付息110.09220.17220.17220.17220.171.3期末借款余额4493.314493.314493.314493.314493.312利息备付率17.693偿债备付率16.95建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用4014.314854.96274.559143.821.1建筑工程费4014.314014.311.2设备购置费4854.964854.961.3安装工程费274.55274.552其他费用1216.061216.062.1土地出让金718.62718.623预备费282.01282.013.1基本预备费116.17116.173.2涨价预备费165.84165.844投资合计10641.89建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息110.09110.090.001.1.1期初借款余额4493.311.1.2当期借款4493.314493.310.001.1.3当期应计利息110.09110.090.001.1.4期末借款余额4493.314493.311.2其他融资费用1.3小计110.09110.090.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计110.09110.090.00固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用4014.314854.96274.559143.821.1建筑工程费4014.314014.311.2设备购置费4854.964854.961.3安装工程费274.55274.552其他费用497.44497.443预备费282.01282.013.1基本预备费116.17116.173.2涨价预备费165.84165.844建设期利息110.09110.095合计10033.36流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产10566.6711379.4913005.1316256.411.1应收账款4755.005120.775852.307315.381.2存货3698.333982.824551.795689.741.2.1原辅材料1109.501194.841365.541706.921.2.2燃料动力55.4859.7468.2885.351.2.3在产品1701.231832.102093.822617.281.2.4产成品832.12896.131024.151280.191.3现金845.33910.361040.411300.511.4预付账款1268.001365.541560.621950.772流动负债8981.039671.8811