污染治理项目支出类绩效自评报告.doc

附件 8-1项目支出类绩效自评报告项目名称： 2018 年省级污染防治减排及垃圾处理专项资金-城市污水治理资金（29,380 万元）根据 xx 省财政厅关于开展 2019 年省级财政资金绩效自评工作的通知 （粤财绩函201924 号）的有关要求，按照2019 年省级财政资金绩效自评工作方案，我厅对省财政安排的2018 年省级污染防治减排及垃圾处理专项资金-城市污水治理资金（以下简称“2018 年城市污水治理专项资金” ）29,380 万元的使用开展绩效自评工作，形成自评报告，评价基准日为 2019年 5 月 31 日。一、项目基本情况及自评结论（一）资金背景根据国务院水污染防治行动计划 （国发201517 号） 、xx 省水污染防治行动计划实施方案 （粤府2015131 号） 、xx 省城乡生活污水处理设施建设“十三五”规划（2016-2020年） （粤建城函20171545 号） 、 xx 省住房和城乡建设厅 xx 省环境保护厅 xx 省水利厅 xx 省农业厅关于全面开展城市黑臭水体整治工作的通知 （粤建城201695 号）及xx 省住房和城乡建设厅 xx 省环境保护厅关于进一步加快敏感区域污水处理设施提标改造工作的通知 （粤建城函2018491 号）的要求，为促进粤东西北地区社会经济科学发展，尽快实现污水全收集、全处理，加快污水管网建设，完成污水处理设施提标改造。结合我省工作情况，由我厅作为 2018 年城市污水治理专项资金的主管部门，向省财政厅申报资金总体计划 29,380 万元，支持粤东西北地区污水管网建设项目、黑臭水体整治项目、污水处理设施提标改造项目、 “以奖促减”项目。（二）专项资金安排情况根据我厅于 2018 年 7 月 16 日下达的关于下达污染防治减排及垃圾处理资金城市污水治理资金任务清单的通知 （粤建城函20181628 号）文件，省财厅共安排 29,380 万元用于2018 年城市污水治理专项资金，专项资金用于扶持污水管网建设、黑臭水体整治、污水处理设施提标改造和“以奖促减”4 个方面。1污水管网建设补助资金 10,000 万元，采用因素分析法，按照粤东西北地区（不含潮阳区、潮南区、普宁市）城市（县城）污水管网建设长度因素，对污水管网建设任务较重的城市（县城）实现重点支持。为了体现绩效导向，对于“全国城镇污水处理管理信息系统”2017 年前三季度考核评分排在粤东西北地区倒数后三名的河源、韶关、云浮各扣除 100 万元，对粤东西北地区前三名的阳江、汕头、湛江市各增加 100 万元。2.黑臭水体整治补助资金 5,878.82 万元，采用因素分析法，根据xx 省城市黑臭水体整治计划 （粤建城函2016260 号）要求，按照粤东西北地区“开工资整治黑臭水体个数、投资估算金额”等 2 个因素，分别以 30%、70%的权重进行资金分配。3.污水处理设施提标改造补助资金 6,000 万元，采用因素分析法，按照粤东西北地区（不含潮阳区、潮南区、普宁市）城市（县城）污水处理设施的提标改造能力作为因素，对提标改造任务较重的城市（县城）实现重点支持。考虑练江流域综合整治专项资金已对潮阳区、潮南区、普宁市的污水管网进行补助，因此本项资金不再支持三个地区。4.以奖促减补助资金 7,501.18 万元，是按省环保厅核定2016 年各地 COD、氨氮减排任务及省确定的奖励标准进行的补助，本年补助金额为 2017 年“以奖促减”的资金缺口于今年下达，由奖励地市进行二次分配。资金主要用于当地污水管网建设、养护和运营。各地市资金分配明细如表 1-1： 表 1-1. 2018 年城市污水治理专项资金表序号地区污水管网建设补助资金黑臭水体整治补助资金污水处理设施提标改造补助资金以奖促减资金合计金额（万元）1 阳江 617.98 214.06 310.76 1,142.802 汕头 976.41 588.83 1,613.55 3,178.793 湛江 1,494.39 1,501.43 1,219.12 460.56 4,675.504 清远 681.99 375.88 191.24 1,249.115 潮州 711.78 200.51 669.32 1,581.616 揭阳 963.02 972.36 1,935.387 梅州 1,144.08 527.31 - 1,671.398 汕尾 732.98 175.67 561.75 1,470.409 茂名 1,109.22 465.73 705.18 2,280.13序号地区污水管网建设补助资金黑臭水体整治补助资金污水处理设施提标改造补助资金以奖促减资金合计金额（万元）10 河源 386.96 756.74 191.23 1,334.9311 韶关 815.72 - 537.85 1,353.5712 云浮 365.47 100.30 465.7713 惠州 2,247.71 2,247.7114 江门 3,475.87 3,475.8715 肇庆 1,317.04 1,317.04合计 10,000.00 5,878.82 6,000.00 7,501.18 29,380.00上述专项资金 29,380 万元于 2017 年 12 月省财厅通过关于提前下达省住房城乡建设厅 2018 年省级生态环境保护专项资金（第二批）的通知 （粤财工2017377 号）提前下达到各市县。该专项资金的省级业务主管部门为省住建厅，具体实施单位涉及 15 个地市及县区的住建、城综、水利、生态环境、市政工程、公用事业等部门。（三）项目实施主要内容及实施程序1.项目实施主要内容。绩效总目标：落实国务院关于印发水污染防治行动计划的通知 、 xx 省人民政府关于印发 xx 省水污染防治行动计划实施方案的通知的部署以及中央环保督察整改要求，通过专项资金的安排：一是粤东西北地区城市（县城）污水管网完成三年攻坚任务。二是粤东西北地区黑臭水体比例控制在 10%以内。三是粤东西北地区城市（县城）污水处理设施提标改造项目全面完成。年度目标：各类项目 2018 年的具体绩效目标详见表 2-1。表 2-1.2018 年城市污水治理绩效目标序号 资金名称 绩效目标1 污水管网建设补助资金粤东西北地区城市（县城）污水管网任务完成33%。2 黑臭水体整治补助资金粤东西北地区及惠州、江门、肇庆市黑臭水体开工整治，2018 年年度开工整治 36 个3污水处理设施提标改造补助资金粤东西北地区城市（县城）污水处理设施提标改造项目启动 23 个4 以奖促减补助资金地市二次分配，补助粤东西北地区污水管网建设、污水处理设施提标改造及其他设备改造和运营补助 39 个项目2.实施程序。我厅根据xx 省省级财政专项资金管理办法（试行） （粤府2018120 号）和我省预算绩效管理改革有关要求，严格依法实施 2018 年城市污水治理专项资金项目支出。一是厅规划财务处按照预算法等法规制度和省财政厅的有关要求编制省级财政资金项目预算，按程序报批后执行，为便于细化任务，业务处室按照“大专项+任务清单”的要求，于 2018 年 7 月 16日下达关于下达污染防治减排及垃圾处理资金城市污水治理资金任务清单的通知 （粤建城函20181628 号） 。二是项目实施单位按省统一规划组织实施项目，在立项、方案、环保、用地、预算、施工招标、施工验收、营运监管等方面严格执行国家相关规定进行呈批。三是厅机关组织项目的检查落实或者现场督导，联合省环保厅下发关于做好城市黑臭水体整治效果评估工作的通知，保证项目按期完成。四是根据省财厅绩效自评工作方案的要求，组织有关处室和省级单位认真梳理与绩效评价项目相关的业务数据，同时下文要求开展市级自评工作，省级各单位对地市提交的绩效自评资料进行收集、分析整理、汇总形成自评报告，同时委托第三方实施绩效评价。（四）自评分数、等级和原因分析本次评价依据既定的绩效评价指标体系和评分标准，从投入、过程、产出、效益 4 个维度对专项资金项目的使用绩效进行自评。我厅绩效自评综合评定 2018 年城市污水治理专项资金使用绩效分数 82.20 分,绩效等级为“良” （详见附件 1） 。1. 项目立项。指标分值 12 分，自评得分 11 分，得分率91.67%。本专项资金项目论证充分，资金投向合理可行，项目保障制度完整性、计划安排合理性，但目标设置有些缺乏具体产出指标，缺乏衡量性，综合评定后此处扣 1 分。2. 资金落实。指标分值 8 分，自评得分 8 分，得分率100%。省财厅已通过粤财工2017377 号文将上述资金于 2017年 12 月提前拨付到市级或直管县财政部门，资金到位率 100%。3.资金管理。指标分值 12 分，自评得分 8 分，得分率66.67%。(1)资金支付。指标权重 6 分，自评得分 3 分，得分率50%。截至 2019 年 5 月 31 日，根据各地市提供的项目自评材料统计，专项资金总额 29,380 万元，实际支出金额 12,518.25 万元，资金支付率仅 42.61%，结余 16,861.75 万元。按照“支付额/预算额度*100*指标权重” ，考虑因部分项目采用 BOT 建设，完工结算才支付工程款，综合评定后此处扣 3 分。（2）支出规范性。指标权重 6 分，自评得分 5 分，得分率83.33%。根据实施部门和项目单位提交的自评资料，专项资金管理基本能严格执行省、市专项资金管理制度，未发现超标准超范围使用经费现象及截留挪用行为；专项资金管理基本能做到专账核算。但个别项目的会计核算不规范。如：xx 清源水业有限公司承担了东城污水处理厂管网升级改造工程和海仔大排坑黑臭水体整治工程 2 项政府工程，涉及本次省级专项资金的污水管网建设专项资金 300 万和黑臭水体整治专项资金 375.88 万元，但建设单位在会计核算时，未将专项资金按资金年度、资金类别清晰的核算，未能做到专项资金的专账核算。综合评定后此处扣 1 分。4.事项管理。指标分值 8 分，自评得分 6 分，得分率 75%。(1)实施程序。指标权重 4 分，自评得分 4 分，得分率100%。根据实施部门和项目单位提交的自评资料，结合资金分配文件，大部分项目实施程序比较规范，项目招投标、建设、验收等或方案实施严格执行相关制度的规定。(2)管理情况。指标权重 4 分，自评得分 2 分，得分率50%。大部分资金使用单位都建立了有效管理机制，但部分市县由于刚完成机构改革，队伍建设尚未成熟，主管部门对专项资金整体情况及各地市具体执行情况并不清楚，对专项资金执行过程的监管力度有限，未及时掌握项目的进展情况，未及时发现和纠正项目存在的问题。综合评定后此处扣 2 分。5.经济性。指标分值 5 分，自评得分 5 分，得分率 100%。2018 年城市污水治理专项资金项目支出预算（成本）控制合理，预算执行进度与工作完成进度基本相匹配，业务性支出结果没有超预算。6. 效率性。指标分值 25 分，自评得分 20.2 分，得分率80.8%。根据各市县提供的资料统计，截至 2019 年 5 月 31 日，2018 年城市污水治理专项资金按照计划进度组织实施，进度符合项目特征和实际情况，大部分市（县城）污水管网建设能完成三年攻坚计划2018 年度任务，但阳江市和茂名市因项目进度慢。综合评定后此处扣 4.8 分。资金项目名称 绩效目标 目标完成情况污水管网建设补助资金粤东西北地区城市（县城）污水管网任务完成 33%总体超额完成，但茂名和阳江未完成任务黑臭水体整治补助资金粤东西北地区及惠州、江门、肇庆市黑臭水体开工整治，2018 年年度目标为开工整治 36 个，受补助的项目年内动工。基本完成污水处理设施提标改造补助资金粤东西北地区城市（县城）污水处理设施提标改造项目启动 23 个基本完成以奖促减补助资金地市二次分配，补助粤东西北地区污水管网建设、黑臭水体整治及污水处理设施提标改造 39 个项目39 个项目，管网建设 21 个，提标改造 16 个，其他设备改造 2 个，大部分项目进展顺利，部分地市的项目处于