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第 1 1 页 / 共 1111 页试题卷试题卷 个人理财 个人理财 所属院系: 专业班级: 姓名: 学号: 题目一二三四五六总分分值30 分10 分10 分10 分20 分20 分100 分一、单选题（本题共 30 小题，满分 30 分）一、单选题（本题共 30 小题，满分 30 分）1. 2018 年 8 月 31 日第七次修正个人所得税法 ，个税的免征额由为（）A.3000 元B.3500 元C.4000 元D.5000 元2.甲男、乙女于 2002 年 5 月登记结婚，结婚时对财产关系未作约定。2003 年，二人贷款 50万元购买房屋一套，房屋产权证登记为甲男。2004 年 6 月，乙女因婚外情导致其家庭关系骤然紧张。甲男在考虑之后，提出离婚，乙女同意离婚，但两人在财产分割上产生了分歧，甲男遂起诉到法院，要求解决。在离婚诉讼期间，乙女就其一项专利与一家公司签订专利转让合同，可获 10 万元。如果甲男在婚前购置了一辆轿车，下列关于这辆轿车说法正确的是（ ） 。 （1 分）A.是甲男的个人财产 B.因甲男乙女结婚，已经转化为夫妻共同财产 C.因甲男乙女婚后共同使用，已经转化为夫妻共同财产 D.因甲男乙女婚后共同使用，已经部分转化为夫妻共同财产3.任何一个家庭不可能为了高收益而把所有的现金锁定， 应为可能出现的紧急状况准备必要的资金。一般来说，应保留（ ）生活费作为应急资金。 （1 分）A.20 个月B.1-3 个月C.3-6 个月D.6-12 个月4.国债逆回购本质就是一种短期借出资金的行为，国债逆回购委托选择的方向是（ ） 。 （1 分）A.卖出B.买入5.个人所得税的征收模式为（） （1 分）A.分类征收B.综合征收C.分类和综合征收相结合6.退休养老规划是长期的规划， 如果从刚开始工作就对退休开始筹划， 或者是临近退休才考得分得分评卷人评卷人复核复核第 2 2 页 / 共 1111 页虑，所需要的年投入额是不一样的。同样的退休缺口一百万元，假设 60 岁退休，那么从 20岁、30 岁、40 岁、50 岁开始考虑退休养老规划，投入额是不一样的，哪一种情况每年投入额最少？（ ） （1 分）A.20 岁B.30 岁C.40 岁D.50 岁7.下列不属于货币市场基金的特点是（ ） 。 （1 分）A.收益不稳定B.流动性强C.分红免税D.本金安全8.你有 10000 万美元现金,想到银行换成人民币,请问是用下列哪种价格来兑换（） （1 分）A.现钞买入价B.现钞卖出价C.现汇买入价D.现汇卖出价9.下列关于储蓄存款的说法正确的是（） （1 分）A.储蓄存款按存款多少不同,分为定期存款和活期存款B.储蓄按存款期限的不同,分为定期存款和活期存款C.活期存款利率比定期存款高D.定期存款没有到期绝对不能提前支取10.医疗费也是可以作为个税附加抵扣的,与基本医保相关的医药费用支出,扣除医保报销后个人负担累计超过 15000 元的部分,可以在( )元限额内据实扣除。 （1 分）A.40000 元B.60000 元C.80000 元D.100000 元11.等额本金还款法，由于剩余本金越来越（ ） ，等额本金每月还款中的利息占比也越来越（ ） 。 （1 分）A.少，多B.多，少C.多，多D.少，少12.按照我国法定夫妻财产制，下列财产中哪一项属于夫妻个人财产（ ） 。 （1 分）A.婚后一方接受亲友馈赠的财物B.一方在婚前接受继承而于婚后实际取得的财产C.夫妻分居两地分别管理、使用的婚后所得财产D.婚后一方所得的奖金13.假设其他的条件不变，总的教育费用也没有变化。张先生在孩子出生时，上小学和上中学不同时间做教育规划，其每年投入额哪种情况最多（ ） 。 （1 分）A.出生时B.上小学C.上中学第 3 3 页 / 共 1111 页14.典当行会根据当物金额和物品本身性质决定绝当物品的处理方式 ： 当物估价金额在（ ）万元以上的，可以按照担保法的有关规定处理，也可以公开拍卖。 （1 分）A.1B.3C.5D.715.某人将 1000 元存入银行，定期 3 年，年利率 10，3 年期满，按复利计算，问他可以从银行得到多少元？（） （1 分）A.1331B.1300C.1200D.113116.ST 是英文 Special Treatment 缩写，意即“特别处理” 。当上市公司出现财务状况或其他状况异常，比如最近两年连续亏损，或亏损一年，但净资产跌破面值、公司经营过程中出现重大违法行为等情况时，股票名称前就会冠以“ST” ，这是给市场一个警示，该股票存在投资风险。ST 股票交易日涨跌幅限制为（ ） 。 （1 分）A.10%B.5%C.3%D.1%17.存款保险条例规定,当银行破产时,最高偿付限额为（） （1 分）A.30 万B.50 万C.80 万D.100 万18.我国的非婚生子女与婚生子女的法律地位（ ） 。 （1 分）A.完全不同B.完全相同C.有些情况下相同 D.经认领后地位相同19.基金销售过程中，由基金投资者自己承担的费用不包括（ ） 。 （1 分）A.认购费B.信息披露费C.赎回费D.基金转换费20.某银行信用卡的账单日为每月 5 日,还款日为 23 日。假设钱多多于 2019 年 1 月 22 日消费 5000 元,这 5000 元的免息期为多少天（ ） 。 （1 分）A.15 天B.33 天C.1 天D.18 天21.（）指一个人的认识和驾驭金钱运动的能力，包括观念、知识、行为三个层次（1 分）A.财商B.智商第 4 4 页 / 共 1111 页C.情商22.甲男于 2000 年 10 月经人介绍与乙女相识。相识不久，甲男考虑到年龄问题，婚事不宜拖得太久，便向女方提出结婚 ； 乙女得知甲男有 20 万元存款便满口答应。两人于 2001 年 3月办理了结婚登记手续。此后，乙女多次向甲男索要衣物、首饰等，甲男都予以满足。两人商定于 5 月 1 日举行婚礼。4 月份，乙女又多次索要财物，为了顺利举行婚礼，甲男又给了女方 1 万元钱。婚礼那天，甲男在饭店订了酒席，并租车接女方，结果乙女又提出如不再给1 万元，就不上车，双方闹得不欢而散，婚礼也未举行。如甲男不久起诉法院要求离婚，并要求返还彩礼，法院应如何处理？（ ） （1 分）A.支持其诉讼请求B.支持离婚的诉讼请求，不支持返还彩礼的诉讼请求C.不支持离婚的诉讼请求，支持返还彩礼的诉讼请求D.不支持其诉讼请求23.刘先生是一个自由撰稿人， 年收入 15 万元左右， 太太蔡女士是某私企业务员， 年收入 12万元左右，两人今年都刚过 35 岁。夫妇二人有一个可爱的女儿乐乐，对于所在的二线城市来说他们的收入算是不低，所以计划提前退休，两人都 55 岁退休，估计夫妇俩退休后第一年的生活费用为 10 万元，考虑通货膨胀的因素，夫妻俩每年的生活费用估计会以每年 3%的速度增长。两人预计寿命按 80 岁来进行考虑，他们拿 10 万元作为退休基金的启动资金。退休后夫妻二人每年能拿到 4 万元退休金，以每年 3%的增长率上涨。因为对退休金的安排不了解，找到理财规划师，理财规划师建议夫妻俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为 6%，退休后采取较为保守的投资策略，假定回报率为 3%。根据上述资料回答下列问题 ： 理财规划师根据刘先生夫妇的家庭情况， 考虑到退休后夫妇每年能拿出 4 万元退休金，那么刘先生家庭在退休时还需要准备（ ）元退休养老基金。 （1 分）A.120 万B.150 万C.250 万D.375 万24.某人购入债券，在名义利率相同的情况下，对其比较有利的复利计息期是（ ） 。 （1 分）A.一年B.半年C.一季D.一月25.保险宽限期是有限的，一旦超过（ ）天宽限期仍未缴费，保单效力就会中止，之后客户不受保险合同的保障。 （1 分）A.10 天B.30 天C.60 天D.90 天26.以下哪个税种需单独计算个税,不纳入综合所得( )（1 分）A.特许权使用费B.利息、股息、红利所得C.稿酬D.劳动报酬27.同样存入 1 万元，有三个方案可供选择，按月，按季和按年复利来计算，那么，三个方第 5 5 页 / 共 1111 页案中哪个方案获得的利息最多（） （1 分）A.按月B.按季C.按年28.基金份额总额在基金合同期限内固定不变，基金份额持有人不得申请赎回的基金为（ ） 。 （1 分）A.封闭式基金B.开放式基金29.李女士想请理财规划师为她制定教育规划方案， 她与丈夫都是普通职工， 儿子今年两岁。因为对未来有良好的预期，不排除儿子长大后出国留学的可能。夫妻两人现有储蓄并不多，但也没什么负债。他们并不知道可以用教育规划的工具有哪些，具体要求是怎样的，所以请理财规划师给予介绍或者回答其提出的问题。理财规划师为她的儿子制定专项教育规划时，会考虑做部分投资，但股票和公司债券在教育规划中所占比例不能过大，原因不包括（ ） 。 （1 分）A.依赖投资企业B.依赖于经济环境C.收益高D.受利率影响30.居民个人取得综合所得，需要办理汇算清缴的，应当在次年（） 内办理汇算清缴。 （1 分）A.3 月 1 日至 6 月 30 日B.1 月 1 日至 3 月 31 日C.1 月 1 日至 6 月 30 日D.3 月 31 日至 7 月 31 日二、多选题（本题共 10 小题，满分 10 分）二、多选题（本题共 10 小题，满分 10 分）1.关于个人的各项所得的应纳税所得额的说法正确的是( )（1 分）A.利息、股息、红利所得,以每次收入额为应纳税所得额B.偶然所得,以每次收入额为应纳税所得额C.财产租赁所得,每次收入不超过 4000 元的,减除费用 800 元;4000 元以上的,减除 20%的费用,其余额为应纳税所得额D.财产转让所得,以转让财产的收入额为应纳税所得额2.小张本月将自己的店面出租,取得租金收入 10000 元。分得两次股息,分别为 2000 元和3000 元,下列关于小张计算个人所得税的说法正确的是( )（1 分）A.店面出租租金收入的应纳税所得额为 10000 元B.店面出租租金收入的应纳税所得额为 8000 元C.股息收入应按月计算应纳税所得额,为 5000 元D.股息收入应按次计算应纳税所得额,分别为 2000 元和 3000 元3.理财目标的设立要切合实际， 弹性化是子女教育规划的基本原则之一， 以下符合这一原则的有（ ） 。 （1 分）A.无论如何子女一定要取得至少本科学历B.结合家庭实际经济情况得分得分评卷人评卷人复核复核第 6 6 页 / 共 1111 页C.考虑孩子的本身特点D.不管怎样,一定要让子女出国接受教育4.基金分红的方式有两种（ ） 。 （1 分）A.现金分红B.红利再投资C.实物分红D.利润分红5.保单质押根据贷款人的不同可以分为（ ） 。 （1 分）A.银行保单质押贷款B.保险公司保单质押贷款C.融资公司保单质押贷款D.担保公司保单质押贷款6.教育规划的步骤有（ ） 。 （1 分）A.估算子女教育费用B.规划教育投资组合C.设定教育投资规划目标D.执行与定期检查7.教育规划的方案制订应考虑以下哪些因素（ ） 。 （1 分）A.家庭财务状况B.收入能力C.承受风险能力D.子女教育目标8.在计算个人所得税中的专项扣除包括( )（1 分）A.基本养老保险B.失业保险C.基本医疗保险D.住房公积金9.以下说法正确的是（ ） 。 （1 分）A.保险人是指与投保人订立保险合同， 并按照合同约定承担赔偿或者给付保险金责任的保险公司B.保险合同成立后， 投保人按照约定交付保险费， 保险人按照约定的时间开始承担保险责任C.投保人故意或者因重大过失未履行如实告知义务， 但是足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的，保险人有权解除合同D.人身保险的投保人在保险合同订立时，对被保险人应当具有保险利益10.下列关于居民纳税人个人所得税的综合所得的说法正确的是( )（1 分）A.包括工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费四项B.综合所得适用 3%至 45%的超额累进税率C.综合所得,有九个级距D.综合所得,有七个级距得分得分评卷人评卷人复核复核第 7 7 页 / 共 1111 页三、填空题（本题共 5 小题，满分 10 分）三、填空题（本题共 5 小题，满分 10 分）1.利用 72 法则计算，如果年收益率为 1%，翻番需要的时间就是（ ）年（2 分）2.（ ）是指未来某一时点上的一定量资金折算到现在所对应的金额，俗称“本金” ，通常记作 P。 （2 分）3.对于主板和中小企业板的投资只需开通交易即可，而创业板的交易则需具有（ ）年以上股票交易经验， 并签署 创业板市场投资风险揭示书 经证券公司完成相关核查程序，即可开通创业板市场交易。 （2 分）4.( )理论由学者卡尼曼和特沃斯基提出，它强调人们对损失和获得的敏感程度是不同的，人们不是在所有情况下都表现为风险厌恶。 （2 分）5.银行贷款常见还款方式有四种 ： 等额本息还款、等额本金还款、一次性还本付息以及按期付息还本。( )还款额每月都一样，方便记忆，便于安排收支，适合收入稳定的借款者。利息不会随本金的偿还而减少，正因如此还款总利息相对较高，且银行资本占用时间长。 （2 分）四、判断题（本题共 10 小题，满分 10 分）四、判断题（本题共 10 小题，满分 10 分）1.离婚时，一方隐藏、转移、变卖、毁损夫妻共同财产，或伪造债务企图侵占另一方财产的，分割夫妻共同财产时，对隐藏、转移、变卖、毁损夫妻共同财产或伪造债务的一方，可以少分或不分。 （ ）(1 分)2.财务自由就是你的主动收入要超过或等于你的日常开支。 （）(1 分)3.教育规划中，选择投资回报率越高的投资工具，每年投资额相应也越少。 （ ）(1分)4.保险是万能的，买了保险如果发生事故，保险公司一定会赔偿，所以人人都应该买保险。（ ）(1 分)5.还本宽限期，指借款学生毕业后,由于毕业收入不高，不必毕业后马上归还贷款，可以与银行商定还款计划，同时选择还本宽限期，还本宽限期最长为 5 年。 （ ）(1 分)6.任何保单都可以质押贷款。 （ ）(1 分)7.夫妻一方个人财产婚后产生的孳息和自然增值属于夫妻共同财产。 （ ）(1 分)8.上交所和深交所的国债逆回购均有 9 个品种，最短 1 天，最长 182 天，204 开头的是上交所的，1318 开头的是深交所的。 （ ）(1 分)9.信用卡消费一定要输入密码。 （ ）(1 分)10.大额存单的个人投资者的门槛为 30 万元。 （）(1 分)五、简答题（本题共 2 小题，满分 20 分）五、简答题（本题共 2 小题，满分 20 分）得分得分评卷人评卷人复核复核得分得分评卷人评卷人复核复核第 8 8 页 / 共 1111 页1. 债务偿还能力衡量的指标有哪些？请分别说明，对自身家庭的债务偿还能力进行分析。2.有两种投资情况：A 公司要做一个互联网项目， 已经投入了 500 万， 但这时候腾讯公司也跟风做起这个项目来，这家公司自然无法与腾讯抗衡，前景渺茫，评估结果是上线后大约有 90%概率要再亏掉 500万，但运气好的话也有 10%概率能盈利 1000 万。现在如果追加投资 20 万，那么这个项目就可以上线了。那么作为决策人，应不应该再追加投资？B 公司要准备要做一个互联网项目，这时候腾讯公司也跟风做起这个项目来，这家公司自然无法与腾讯抗衡，前景渺茫，评估结果是上线后大约有 90%概率要亏掉 500 万，但运气好的话也有 10%概率能盈利 1000 万。现在如果投资 20 万，那么这个项目就可以上线了。那么作为决策人，应不应该投资？请问上两种情况你是否应该投资？说明理由。出现决策分歧的原因是什么？（10 分）六、分析题（本题共 1 小题，满分 20 分）六、分析题（本题共 1 小题，满分 20 分）1. 张三和李四 2010 年结婚，关于 2012 年生育一子，2014 年，张三所在单位因经营不景气，从 3 月份开始发不出职工工资，全家依靠李四一个人的收入维持生活。同年 8 月，双方协议离婚。按照协议，孩子归李某抚养，夫妻共同财产也归李四所有。2015 年 3 月，张三辞去原来工作，得到单位补发的一年基本工资 120000 元。以此为本钱与他人合伙经营水果，规模不断扩大。2017 年张三已经有存款 50 万并经营了一家果品商店。2017 年 5 月，张三和李四协高复婚。2017 年 7 月，张三用 10 万无从赵某处购买了小货车一辆，并办理了过户登记手续。 此事遭到李四强烈反对， 认为由 2014 年 3 月开始全家就依靠自己一个人的收入生活，离婚后孩子也归自己抚养， 以后张三使用本属于夫妻共有的补发工资经营， 才能够有所发展，现在双方已复婚， 张三购买汽车的行为属于擅自动用夫妻共同财产， 因未经财产共有人同意，这一汽车交易行为应该无效。 张三则坚持自己对复婚前的个人财产享有处分析， 不仅购买汽车是正当行为，而且汽车也呼于自己所有，今年使用车经营的收益也应算作个人财产。问题：（1）哪些财产属于张三和李四的共有财产；（2）张三购买汽车的行为是否属于擅自处分夫妻共有财产，是否有效（3）张三购买的汽车所有权归谁，以后使用这辆汽车经营的收益归谁所有。（20 分）参考答案参考答案 个人理财 个人理财 所属院系: 专业班级: 姓名: 得分得分评卷人评卷人复核复核第 9 9 页 / 共 1111 页学号: 题目一二三四五六总分分值30 分10 分10 分10 分20 分20 分一、单选题（本题共 30 小题，满分 30 分）一、单选题（本题共 30 小题，满分 30 分）1.D2.A3.C4.A5.C6.A7.A8.A9.B10.C11.D12.B13.C14.B15.A16.B17.B18.B19.B20.B21.A22.A23.B24.D25.C26.B27.A28.A29.C30.A二、多选题（本题共 10 小题，满分 10 分）二、多选题（本题共 10 小题，满分 10 分）1.ABC2.BD3.BC4.AB5.AB6.ABCD第 1010 页 / 共 1111 页7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ABD三、填空题（本题共 5 小题，满分 10 分）三、填空题（本题共 5 小题，满分 10 分）1.72 2.现值 3.2；两；二 4.前景 5.等额本息还款 四、判断题（本题共 10 小题，满分 10 分）四、判断题（本题共 10 小题，满分 10 分）1.true2.false3.true4.false5.false6.false7.false8.true9.false10.false五、简答题（本题共 2 小题，满分 20 分）五、简答题（本题共 2 小题，满分 20 分）1. 一是短期偿债能力，二是长期偿债能力。流动负债指短期内需要偿还的债务，比如信用卡借款等。流动比率等于现金及现金等价物除以流动负债。用流动比率来判断自己的变现能力。流动比率至少大于 1。如果小于 1，意味着你的现金不足以偿付即将到期的债务，那么你会动用其他非现金资产，比如出售股票、基金甚至住房。衡量长期偿债能力，是债务比率指标，债务比率等于总债务除以总资产一般而言，债务比率一般最好低于 30%，低于 30%为良性债务，也就是债务在可控范围之内，而且偿还债务不会成为家庭的负担。 合适的债务比率还跟收入预期和年龄有关， 预期未来收入不断增长的年轻人，负债率可以适当高一些。总之，量力而为，确保债务在自身家庭的可控范围内，超过自己承担能力的负债，带来的不仅仅是财务上的债务和利息负担，还有一种心理不稳定的压力。2.参照沉没成本六、分析题（本题共 1 小题，满分 20 分）六、分析题（本题共 1 小题，满分 20 分）1. 答案：（1）由 2014 年 3 月到 8 月的补发工资 60000 元（120000/12=10000 元/月） ，以及复婚后双方所得，属于夫妻共有财产。（2）张三离婚后， 复婚前个人经营所得属于个人所有， 他使用个人所有财产购买汽车不第 1111 页 / 共 1111 页属于擅自处分夫妻共有财产，买卖行为合法有效。（3）张三用个人所有财产购买的汽车属于其个人所有。经营收益属于夫妻共有。