大唐电信：大唐软件技术股份有限公司模拟审计报告.PDF
大唐软件技术股份有限公司大唐软件技术股份有限公司 审计报告及审计报告及模拟模拟财务报表财务报表 2021 年度年度 信会师报字信会师报字2022第第 ZG24748 号号 大唐软件技术股份有限公司大唐软件技术股份有限公司 审计报告及审计报告及模拟模拟财务报表财务报表 （2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日止） 目录 页次 审计报告 1-3 模拟财务报表 模拟合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 模拟合并利润表和母公司利润表 5-6 模拟财务报表附注 1-74 审计报告 第 1 页 审计报告审计报告 信会师报字2022第 ZG24748 号 大唐电信科技股份有限公司大唐电信科技股份有限公司： 一、一、 审计意见审计意见 我们审计了大唐软件技术股份有限公司 （以下简称 “大唐软件” ）模拟财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的模拟合并及母公司资产负债表，2021 年度的模拟合并及母公司利润表以及相关模拟财务报表附注。 我们认为，后附的模拟财务报表在所有重大方面按照“附注二模拟财务报表的编制基础”编制，反映了大唐软件 2021 年 12 月 31 日的模拟合并财务状况以及 2021 年度的模拟合并经营成果。 二、二、 形成审计意见的基础形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对模拟财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大唐软件，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、三、 管理层和治理层对管理层和治理层对模拟模拟财务报表的责任财务报表的责任 大唐软件管理层（以下简称“管理层” ）负责按照“附注二模拟财务报表的编制基础”编制模拟财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 审计报告 第 2 页 在编制模拟财务报表时， 管理层负责评估大唐软件的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用） ，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督大唐软件的财务报告过程。 四、四、 注册会计师对注册会计师对模拟模拟财务报表审计的责任财务报表审计的责任 我们的目标是对模拟财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响模拟财务报表使用者依据模拟财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一） 识别和评估由于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对大唐软件持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意模拟财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大唐软件不能持续经营。 审计报告 第 3 页 （五） 评价模拟财务报表的总体列报 （包括披露） 、 结构和内容，并评价模拟财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就大唐软件中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对模拟合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 五、五、 其他事项段其他事项段 如后附的模拟财务报表附注二所述， 上述模拟财务报表是由大唐软件管理层为了模拟财务报表附注二所述向相关监管部门申报和有关披露相关信息之目的而编制，不适用于其他用途。相应的，本报告适用于与大唐软件向上述相关监管部门申报和有关披露相关信息之参考用途，不适用于其他用途。 立信会计师事务所立信会计师事务所 中国注册会计师：中国注册会计师： （特殊普通合伙）（特殊普通合伙） 中国注册会计师：中国注册会计师： 中国中国上海上海 2022 年年 3 月月 28 日日 模拟财务报表附注 第 1 页 大唐软件技术股份有限公司大唐软件技术股份有限公司 模拟模拟合并合并资产负债表资产负债表 2021年年12月月31日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注八 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （一） 22,232,086.69 64,940,152.05 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （二） 204,939,900.95 300,711,541.40 应收款项融资 预付款项 （三） 2,491,413.26 6,980,746.04 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （四） 6,171,597.87 179,920,125.21 其中：应收股利 买入返售金融资产 存货 （五） 39,984,152.71 48,787,048.42 其中：原材料 库存商品（产成品） 合同资产 （六） 381,367.81 1,165,019.17 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （七） 1,491,245.23 1,487,226.36 流动资产合计流动资产合计 277,691,764.52 603,991,858.65 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （八） 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 （九） 555,892.12 922,607.01 其中：固定资产原价 （九） 7,148,748.80 7,148,748.80 累计折旧 （九） 6,592,856.68 6,226,141.79 固定资产减值准备 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 （十） 4,530,950.18 10,561,998.36 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 其中：特准储备物资 非流动资产合计非流动资产合计 5,086,842.30 11,484,605.37 资产总计资产总计 282,778,606.82 615,476,464.02 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 模拟财务报表附注 第 2 页 大唐软件技术股份有限公司大唐软件技术股份有限公司 模拟模拟合并合并资产负债表（续）资产负债表（续） 2021 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，（除特别注明外，金额单位均为人民币元金额单位均为人民币元） 项目 附注八 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 （十一） 109,132,239.00 156,391,881.76 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （十二） 183,022,359.36 247,536,750.95 预收款项 合同负债 （十三） 32,290,889.81 42,030,844.98 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 （十四） 17,679,024.20 18,478,271.75 其中：应付工资 （十四） 7,047,193.20 8,530,500.01 应付福利费 #其中：职工奖励及福利基金 应交税费 （十五） 788,955.03 2,040,031.98 其中：应交税金 （十五） 26,121.05 212,810.92 其他应付款 （十六） 10,486,644.46 803,669,718.17 其中：应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 （十七） 694,803.88 696,914.34 流动负债合计流动负债合计 354,094,915.74 1,270,844,413.93 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 （十八） 7,247,859.07 32,590,356.26 递延收益 （十九） 431,500.00 递延所得税负债 其他非流动负债 其中：特准储备基金 非流动负债合计非流动负债合计 7,679,359.07 32,590,356.26 负债合计负债合计 361,774,274.81 1,303,434,770.19 股东权益： 股本 （二十） 109,720,080.00 109,720,080.00 国家资本 （二十） 109,720,080.00 109,720,080.00 国有法人资本 集体资本 民营资本 外商资本 #减：已归还投资 股本净额 （二十） 109,720,080.00 109,720,080.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （二十一） 623,702,649.58 2,412,556.58 减：库存股 其他综合收益 其中：外币报表折算差额 专项储备 盈余公积 （二十二） 24,329,122.24 24,329,122.24 其中：法定公积金 （二十二） 24,329,122.24 24,329,122.24 任意公积金 #储备基金 #企业发展基金 #利润归还投资 一般风险准备 未分配利润 （二十三） -837,374,486.96 -825,055,531.35 归属于母公司股东权益合计 -79,622,635.14 -688,593,772.53 少数股东权益 626,967.15 635,466.36 股东权益合计股东权益合计 -78,995,667.99 -687,958,306.17 负债和股东权益总计负债和股东权益总计 282,778,606.82 615,476,464.02 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 模拟财务报表附注 第 3 页 大唐软件技术股份有限公司大唐软件技术股份有限公司 模拟模拟母公司母公司资产负债表资产负债表 2021 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十二 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 22,147,694.38 64,877,352.32 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （一） 216,975,272.45 312,621,314.16 应收款项融资 预付款项 3,825,929.33 8,445,298.04 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （二） 35,625,824.89 206,516,712.57 其中：应收股利 （二） 2,042,239.91 2,042,239.91 买入返售金融资产 存货 39,984,152.71 48,787,048.42 其中：原材料 库存商品（产成品） 57,394,510.89 合同资产 381,367.81 1,165,019.17 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计流动资产合计 318,940,241.57 642,412,744.68 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 14,287,474.00 14,287,474.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 518,709.73 823,554.43 其中：固定资产原价 6,419,680.29 6,419,680.29 累计折旧 5,900,970.56 5,596,125.86 固定资产减值准备 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 4,530,950.18 10,561,998.36 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 其中：特准储备物资 非流动资产合计非流动资产合计 19,337,133.91 25,673,026.79 资产总计资产总计 338,277,375.48 668,085,771.47 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 模拟财务报表附注 第 4 页 大唐软件技术股份有限公司大唐软件技术股份有限公司 模拟模拟母公司母公司资产负债表（续）资产负债表（续） 2021 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十二 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 109,132,239.00 156,391,881.76 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 178,594,531.94 245,286,745.84 预收款项 合同负债 31,825,694.10 41,565,649.27 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 16,316,841.27 17,116,370.82 其中：应付工资 8,530,500.01 应付福利费 #其中：职工奖励及福利基金 应交税费 776,170.02 2,027,246.97 其中：应交税金 26,121.05 25,742.10 其他应付款 10,412,260.40 799,377,689.39 其中：应付股利 1,600,000.00 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 623,446.27 625,556.73 流动负债合计流动负债合计 347,681,183.00 1,262,391,140.78 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 7,247,859.07 32,590,356.26 递延收益 431,500.00 递延所得税负债 其他非流动负债 其中：特准储备基金 非流动负债合计非流动负债合计 7,679,359.07 32,590,356.26 负债合计负债合计 355,360,542.07 1,294,981,497.04 股东权益： 股本 109,720,080.00 109,720,080.00 国家资本 国有法人资本 109,720,080.00 109,720,080.00 集体资本 民营资本 外商资本 #减：已归还投资 股本净额 109,720,080.00 109,720,080.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 622,742,593.38 1,452,500.38 减：库存股 其他综合收益 其中：外币报表折算差额 专项储备 盈余公积 24,329,122.24 24,329,122.24 其中：法定公积金 24,329,122.24 24,329,122.24 任意公积金 #储备基金 #企业发展基金 #利润归还投资 一般风险准备 未分配利润 -773,874,962.21 -762,397,428.19 股东权益合计股东权益合计 -17,083,166.59 -626,895,725.57 负债和股东权益总计负债和股东权益总计 338,277,375.48 668,085,771.47 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 模拟财务报表附注 第 5 页 大唐软件技术股份有限公司大唐软件技术股份有限公司 模拟模拟合并合并利润表利润表 2021 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注八 本期金额 上期金额 一、营业总收入一、营业总收入 132,173,380.59 149,997,418.21 其中：营业收入 （二十四） 132,173,380.59 149,997,418.21 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本二、营业总成本 154,351,275.25 274,471,148.97 其中：营业成本 （二十四） 94,370,735.02 132,903,166.53 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 144,357.14 63,206.81 销售费用 （二十五） 6,255,450.29 11,501,070.53 管理费用 （二十五） 24,314,006.57 77,085,143.13 研发费用 （二十五） 13,743,638.26 20,924,764.09 财务费用 （二十五） 15,523,087.97 31,993,797.88 其中：利息费用 （二十五） 25,776,621.94 32,404,326.91 利息收入 （二十五） 10,269,797.80 437,108.14 汇兑净损失（净收益以“-”号填列） 其他 加：其他收益 （二十六） 124,759.61 657,142.97 投资收益（损失以“-”号填列） （二十七） -2,840,042.02 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （二十七） -2,840,042.02 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） （二十八） 11,161,951.85 -71,292,891.58 资产减值损失（损失以“-”号填列） （二十九） -1,556,271.62 -10,769,537.24 资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十） -309,767.46 三三、营业利润营业利润（亏损以亏损以“-”号填列号填列） -12,447,454.82 -209,028,826.09 加：营业外收入 （三十一） 120,000.00 114,820.52 其中：政府补助 减：营业外支出 （三十二） 32,597,356.26 四四、利润总额利润总额（亏损总额以亏损总额以“-”号填列号填列） -12,327,454.82 -241,511,361.83 减：所得税费用 （三十三） 2,400.74 五五、净利润净利润（净亏损以净亏损以“-”号填列号填列） -12,327,454.82 -241,513,762.57 （一）按所有权归属分类： 归属于母公司所有者的净利润 -12,318,955.61 -241,518,306.94 少数股东损益 -8,499.21 4,544.37 （二）按经营持续性分类： 持续经营净利润 -12,327,454.82 -241,513,762.57 终止经营净利润 六、其他综合收益的税后净额六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益计划变动额 2权益法下不能转损益的其他综合收益 3其他权益工具投资公允价值变动 4企业自身信用风险公允价值变动 5其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1权益法下可转损益的其他综合收益 2其他债权投资公允价值变动 3可供出售金融资产公允价值变动损益 4金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6其他债权投资信用减值准备 7现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 8外币财务报表折算差额 9其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额七、综合收益总额 -12,327,454.82 -241,513,762.57 归属于母公司所有者的综合收益总额 -12,318,955.61 -241,518,306.94 归属于少数股东的综合收益总额 -8,499.21 4,544.37 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 模拟财务报表附注 第 6 页 大唐软件技术股份有限公司大唐软件技术股份有限公司 模拟模拟母公司母公司利润表利润表 2021 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十二 本期金额 上期金额 一、营业总收入一、营业总收入 132,173,380.59 149,997,418.21 其中：营业收入 （四） 132,173,380.59 149,997,418.21 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本二、营业总成本 153,957,987.11 273,732,059.36 其中：营业成本 （四） 94,370,735.02 132,412,438.78 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 144,357.14 63,206.81 销售费用 6,253,091.36 11,379,784.85 管理费用 24,110,103.55 76,958,543.92 研发费用 13,743,638.26 20,924,764.09 财务费用 15,336,061.78 31,993,320.91 其中：利息费用 32,404,326.91 利息收入 436,101.31 汇兑净损失（净收益以“-”号填列） 其他 加：其他收益 124,759.61 657,085.59 投资收益（损失以“-”号填列） （五） -2,840,042.02 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （五） -2,840,042.02 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 11,288,184.51 -72,848,910.15 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,225,871.62 -10,406,988.47 资产处置收益（损失以“-”号填列） -309,767.46 三三、营业利润营业利润（亏损以亏损以“-”号填列号填列） -11,597,534.02 -209,483,263.66 加：营业外收入 120,000.00 114,820.52 其中：政府补助 减：营业外支出 32,597,356.26 四四、利润总额利润总额（亏损总额以亏损总额以“-”号填列号填列） -11,477,534.02 -241,965,799.40 减：所得税费用 2,400.74 五五、净利润净利润（净亏损以净亏损以“-”号填列号填列） -11,477,534.02 -241,968,200.14 （一）持续经营净利润 -11,477,534.02 -241,968,200.14 （二）终止经营净利润 六、其他综合收益的税后净额六、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益计划变动额 2权益法下不能转损益的其他综合收益 3其他权益工具投资公允价值变动 4企业自身信用风险公允价值变动 5其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1权益法下可转损益的其他综合收益 2其他债权投资公允价值变动 3可供出售金融资产公允价值变动损益 4金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6其他债权投资信用减值准备 7现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 8外币财务报表折算差额 9其他 七、综合收益总额七、综合收益总额 -11,477,534.02 -241,968,200.14 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：大唐软件技术股份有限公司 2021 年度模 拟财务报表附注 模拟财务报表附注 第 1 页 大唐软件技术股份有限公司大唐软件技术股份有限公司 2021 年度年度模拟模拟财务报表附注财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、一、 企业的企业的基本情况基本情况 (一一) 企业企业历史沿革历史沿革、注册地、组织形式和总部地址注册地、组织形式和总部地址 大唐软件技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司” ）前身为大唐软件技术有限责任公司， 成立于 2001 年 3 月， 由大唐电信科技股份有限公司和赵捷、 邓洁霖、王勇、马聚宝、刘静怡 5 位自然人股东共同出资组建，其中大唐电信科技股份有限公司股权比例为 90.00，邓洁霖等 5 位自然人股权比例为 10.00，公司注册资本50,000,000.00 元。注册地址：北京市海淀区学院路 40 号。公司法定代表人：赵辉。 2006 年 4 月 28 日公司第一次股东大会决议一致通过原邓洁霖等 4 位自然人股东将其各自的 80 万元出资全部转让给赵捷持有； 大唐电信科技股份有限公司以货币增资22,989,666.00 元；增加新股东烽火通信科技股份有限公司，以货币出资 8,599,219.00元； 增加新股东常涛， 以货币出资 1,650,000.00 元。 2006 年 9 月公司进行变更登记，由大唐软件技术有限责任公司变更为大唐软件技术股份有限公司，企业法人营业执照注册号 1100001258442，公司注册资本为 108,278,687.00 元，其中大唐电信科技股份有限公司出资 90,525,488.00 元，出资比例为 83.604%，烽火通信科技股份有限公司出资 8,599,219.00 元，出资比例为 7.942%，赵捷出资 7,503,980.00 元，出资比例为 6.93%，常涛出资 1,650,000.00 元，出资比例为 1.524%。2008 年常涛以货币资金增资 1,441,393.00 元，大唐电信股份公司收购赵捷 7,503,980.00 元的股权，变更后的注册资本为 109,720,080.00 元,变更后的股权结构为大唐电信科技股份有限公司出资98,029,468.00 元， 出资比例为 89.34%， 烽火通信科技股份有限公司出资 8,599,219.00元，出资比例为 7.84%，常涛出资 3,091,393.00 元，出资比例为 2.82%。2012 年，常涛将其持有公司 2.82%股权转让给北京万物青科技有限公司。同年，本公司之母公司大唐电信科技股份有限公司收购北京万物青科技有限公司其持有公司 2.82%股权。变更后的股权结构为大唐电信科技股份有限公司持有本公司 92.1626%股权，烽火通信科技股份有限公司持有本公司 7.8374%股权。 公司法定代表人：陈中林 企业注册地：北京市海淀区永嘉北路 6 号 5 幢三层 318； 组织形式：其他股份有限公司(非上市)。 (二二) 企业的业务性质和主要经营活动企业的业务性质和主要经营活动 公司经营范围为：技术开发、技术服务、技术推广；经营本企业和成员企业自产产大唐软件技术股份有限公司 2021 年度模 拟财务报表附注 模拟财务报表附注 第 2 页 品及技术出口业务； 本企业和成员企业生产所需的原辅材料、 仪器仪表、 机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外） ；计算机系统服务； 基础软件服务； 应用软件服务； 数据处理 （数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除外） ；销售计算机、软件及辅助设备、通讯设备；机械设备租赁（不含汽车租赁） ；计算机租赁；通讯设备租赁；工程和技术研究与试验发展；专业承包。 （企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。 ） (三三) 母公司母公司以及以及集团总部的名称集团总部的名称 本公司的母公司为大唐电信科技股份有限公司，最终控制方为中国信息通信集团有限公司。 二、二、 模拟模拟财务报表的编制基础财务报表的编制基础 (一一) 编制基础编制基础 本公司模拟财务报表以持续经营为基础编制。 本公司根据实际发生的交易和事项， 按照财政部颁布的 企业会计准则基本准则和陆续颁布的各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则” ）以及下述“大唐软件模拟财务报表编制具体假设”进行确认和计量，在此基础上编制模拟财务报表。 大唐软件模拟财务报表编制具体假设： 本公司之母公司大唐电信科技股份有限公司拟通过债转股的方式，将其持有的对本公司的 621,290,093.00 元债权转为对本公司的长期股权投资。按照投资协议约定，本次增资金额将全部计入本公司资本公积科目，不增加本公司实收资本。 本模拟财务报表仅供本公司向相关监管部门申报和有关披露相关信息之目的而编制，不适用于其他用途。 (二二) 持续经营持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况 三、三、 遵循遵循“附注二模拟财务报表的编制基础附注二模拟财务报表的编制基础”的声明的声明 除上述“大唐软件模拟财务报表编制具体假设”外，本模拟财务报表符合企业会计准则及有关财务会计制度的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的模拟合并财务状况及 2021 年度的模拟合并经营成果。 大唐软件技术股份有限公司 2021 年度模 拟财务报表附注 模拟财务报表附注 第 3 页 四、四、 重要会计政策和会计估计重要会计政策和会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 (一一) 会计期间会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (二二) 记账本位币记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (三三) 记账基础和计价原则记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为基础，除特别说明的计价基础外，均以历史成本为计价原则。 (四四) 企业合并企业合并 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 1、 同一控制下的企业合并同一控制下的企业合并 合并方在企业合并中取得的资产和负债 （包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉） ，按照合并日被合并方的资产和负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础计量。 被合并各方采用的会计政策与合并方不一致的， 合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、 佣金等， 计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、 佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 2、 非同一控制下的企业合并非同一控制下的企业合并 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、 发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。大唐软件技术股份有限公司 2021 年度模 拟财务报表附注 模拟财务报表附注 第 4 页 在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、 负债及或有负债在购买日按公允价值计量。公允价值的计量详见本附注“四、 （二十六）公允价值计量” 。 非同一控制下企业合并， 购买方为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益； 为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 同时满足以下条件的，通常可以判断实现了控制权的转移： 1） 企业合并合同或协议已获股东大会等内部权力机构审批通过； 2） 企业合并事项需经国家有关主管部门审批的，已获得批准； 3） 参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续； 4） 购买方已支付了合并价款的大部分（一般超过 50%） ，并有能力、有计划支付剩余款项； 5）购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策， 并享有相应的收益、承担相应的风险。 出售日的确定方法：一般判断交易完成后，丧失控制权时点为出售日时点。 (五五) 模拟模拟合并财务报表合并财务报表的的编制方法编制方法 1、 合并范围合并范围 模拟合并财务报表的合并范围以控制为基础确定， 合并范围包括本公司及本公司全部子公司。 控制， 是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2、 合并程序合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体， 按照统一的会计政策编制模拟合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况和经营成果。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。 内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。 如子公司采用的会计政策、 会计期间与本公司不一致的， 在编制模拟合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 子公司所有者权益、 当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、 合并利润表中净利润项目下和综合收益大唐软件技术股份有限公司 2021 年度模 拟财务报表附注 模拟财务报表附注 第 5 页 总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内， 因同一控制下企业合并增加子公司或业务的， 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果纳入模拟合并财务报表， 同时对模拟合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的， 在取得被合并方控制权之前持有的股权投资， 在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内， 因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的， 以购买日确定的
