局财务管理制度（6篇）.docx

局财务管理制度（6篇）（篇一）一、财务管理坚持“勤俭节约、量入为出、保证重点、兼顾一般”的原则。经费开支实行财政报帐制，按财政 预算实行统一管理，由分管财务的副主任一支笔审批。二、公用经费只用于机关日常工作所需支出、干部职工政策规定的补助及相关费用。常委会正副主任的工作经 费，根据统一确定的标准由其依据工作须要和公务开支的相关规定进行开支，并按财务管理要求供应相关票据，经 分管财务的副主任签报。三、办公用品选购，严格根据崇阳县政府选购管理暂行方法执行。机关须要增加和购置公物和办公用品， 由办公室拟定安排，报分管财务的副主任和主任批准，由办公室统一办理，并实行验收登记和领用签字的方法。四、公务接待严格按公务接待规定的标准和程序执行，由办公室负责支配，并负责办理结算审核手续后报分管 财务的副主任审定签报。五、人大机关确定一名兼职报帐员，每月下旬集中报帐一次。报账发票必需有开支说明、有经手人、证明人签 字，有分管财务的副主任审批签报，大额发票（1010元以上）须附费用明细清单；经手人必需在报账前将发票整理 好并签名后交报帐员审核办理报账手续。报帐员要坚持原则，严守财经纪律，切实管好资金，做到收支账目有据可 查，符合财政、审计部门的规定。六、机关工作人员因公出差，凭公务出差审批单按崇阳县县级党政机关差旅费管理方法（试行），报 销交通费、住宿费、伙食补助费。七、严格公款借用。严禁公款私借。因公外出借支的经费，事先要和分管财务的主任联系，返回后，应刚好结 算，不得拖延。八、每月财务收支状况，应向常委会主任汇报一次，并附收支报表一份，以分析财务收支状况，做到胸中有 数，量力用钱。（篇二）为了进一步规范本局的财务行为，加强财务管理，保障审计工作任务的完成，制定以下制度。一、财务管理的基本原则。仔细执行国家有关法律、法规和财务规章制度，厉行节约，注意资金运用效益。二、年度部门预算的编制。依据业务开展的须要，科学统筹本部门年度预算安排，经领导班子会议探讨并通过后，按规定编制。三、国有资产管理。加强国有资产管理，做好资产的购置、登记、保管及处置等工作，由办公室统一管理。固定资产实行账卡管理，刚好登记，定期盘存，做到账实相符，防止国有资产流失。四、经费审批权限（一）金额在500元以内的事项，由办公室主任审批。支出事项经办公室主任同意，登记审批后按规定办理。（二）金额在500元以上1010元以下的，由分管领导审批。支出事项由办公室报分管领导同意，登记审批后按规定办理。（三）金额在1010元以上*元以下的，由局长审批，支出事项由办公室报分管领导初审后，报局长同意，登记审批后按规定办理。（四）金额在*元以上的事项，由局领导班子会议探讨确定后按规定办理。五、财务报销管理原则。日常办公用品购置，由办公室统一办理；凡纳入政府选购书目的商品选购，由办公室先办理有关审批手续后按相关规定进行政府选购；工作人员需购置办公物品和工具书籍等，应先申请后购置。出差人员应按规定填写差旅费报销单，报销标准按区财政规定执行。六、财务报销手续。各类支出票据应符合国家票据管理规定。报销的原始凭证须由经办人签名，证明人签字后交办公室按相关规定刚好办理。七、财务信息公开。单位的年度部门预算、部门决算状况，按相关信息公开的规定进行信息公开。八、本制度自发文之日起施行。原制定的斗审党字*1号同时废止。（篇三）为进一步加强街道财政、财务管理，规范资金运作，确保财政资金平安、高效运行，依据有关财政法律、法规，结合*街道实际，制定本制度。一、预决算管理（一）街道的预算内外资金收支，均应纳入街道办事处财政的预算、决算收支范围，详细的收支范围按上级财政部门规定执行。年度预算由收入预算和支出预算两部分构成，收入预算包括公共财政预算收入、政府性基金预算收入和其他收入，支出预算由基本支出和项目支出组成。（二）预算编制原则：街道财政全部收支项目，都必需按“收入分来源、支出分用途”的方式编入财政综合预算。以街道经济和社会发展安排为基础，充分考虑经济建设和各项事业发展资金的须要和财力的可能，遵循“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的原则。（三）预算编制的程序：编制预算实行街道领导、财政所、相关办公室相结合的方法。由职能部门依据全年工作目标和任务，年初提出当年度预算建议，汇总后参考上年度执行状况进行调整和补充，征求街道选民代表看法，并上级财政部门审批通过。预算应当按预算支出1-3%比例设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾难开支及其他难以预见的特别开支。（四）预算追加：个别项目超过预算安排，但又确需支付的款项，有关用款部门应事先有书面报告，报街道批准，财政所依据批准文件再行追加经费。（五）街道人大工委审查和批准本级预算，监督本级预算的执行，审查和批准本级预算的调整方案，审查和批准本级决算，撤销本级预算、决算不适当的确定。（六）街道财政所是街道办事处预、决算管理的职能部门，详细负责编制本级预算、决算，详细组织本级预算的执行，详细编制本级预算调整方案，定期向街道办事处和区财政局报告预算执行状况。二、收入管理（一）严格执行收支两条线制度，一切收入及对外往来资金必需刚好足额上解街道财政专户。严禁隐瞒、挪用、截留收入，以收抵支，坐支现金，原则上当天收入当天解交，严禁私设小金库和公款私存行为。（二）坚决杜绝乱收费现象的发生，各部门的收费必需严格执行物价部门核定的收费项目、标准和范围，严禁巧立名目，严禁擅自提高标准。统一运用财政、税务部门印制的票据收费。三、支出管理（一）规范用款审批程序1、正常性预算经费及上级财政部门拨入专款，财政所应依据预算安排按时拨给下属预算部门，由财政所按支出进度编制拨款单拨付。预算资金原则上不予调剂，特别状况确需临时调剂或提前拨款的，依据资金状况报主任签发。2、上级其他部门拨入专项资金已明确用款部门的，由用款部门申请，分管领导审核，报街道主任签发，专项资金必需专款专用，严禁挪用。（二）严格执行街道主任一支笔审批制度1、每笔支出必需取得合法凭证并有经手人、证明人及分管领导签字，其中经手人要写明开支事由，再经街道主任审批。支出金额在10万元以上的大额非常常性支出必需由领导集体探讨探讨确定，并备有会议纪录。2、为削减审批环节，提高行政效率，已托付银行代扣代缴的公积金、社保（养老、医疗、生育、工伤、失业、年金等）、水电费、银行手续费等财政所可干脆列支，各项开支在500元（含500元）以下的经街道主任授权可由财政所所长审批。3、街道总工会、机关工会实行独立核算，按上级工会规定，街道总工会财务可由街道总工会主席审批，街道机关工会财务经街道主任授权可由分管副书记审批。（三）实行街道集中核算制度，新设重点工程项目指挥部在街道现有的财政集中核算专户下设子账户，用于资金收付及财务核算。（四）经费支出管理1、按规定发放工资，规范代扣代缴手续。各部门工资按上级规定的标准执行，社保、公积金自负部分和个人所得税必需每月在工资清单中进行代扣。2、办公用品统一由党政办负责选购，工作人员须要时到党政办领用，并办理领用签名手续；大件办公设备，由申请人提出申请，经分管领导审核后报街道主要领导批准，并按规定办理政府选购手续。3、公务接待费支出：实行总额限制和审批制度。接待标准严格按区政府规定执行。接待工作统一由党政办负责支配，确需接待的，必需填制公务接待审批单报主管领导审批同意，接待后凭审批单、就餐发票、派出单位公函一起作为财务报销的凭证。严禁超规格、超标准接待，实行一餐一结算，并在一个月内完成报销。4、会议费支出：会议费开支范围包括会议期间发生的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费等。会议费实行综合定额标准，每人每天不超过350元，其中住宿费150元、伙食费120元、其他各项费用80元，各项费用之间可以按规定调剂运用。住宿费、伙食费实际发生数不得超过根据单项定额计算的经费预算总数，伙食费的中（晚）餐单餐不得超过75元/人。各类会议原则上不得支配在区外召开。会议费报销时除合法票据外，还应当供应会议通知、实际参会人员签到表，以及定点饭店等会议服务单位供应的费用原始明细单据等凭证。5、车辆费用：燃料费统一由党政办向加油站选购，驾驶员凭油卡加油；车辆保险费到政府选购定点的保险公司投保；车辆实行定点修理，定点修理企业必需是区政府确定的公务车辆定点修理单位，车辆须要修理时，先由驾驶员提出申请，报分管党政办领导批准，实行一车一次一结的方法，修理费用统一由财政所依据发票和明细报销单转账付款。6、差旅费支出：严格根据区政府相关文件精神执行。实行公务出差审批制度，机关干部出差前应填制出差审批单，由所在办公室主任及分管领导审核，并报主要领导审批。出差人员差旅活动结束后，应在一个月内办理报销手续，报销时应供应出差审批单、机票、车船票、住宿费发票、餐饮发票、公务卡刷卡小票等凭证。出差人员到常驻地以外地区参与会议、培训的，报销时应供应会议、培训通知。财政所应严格按规定审核差旅费开支，对未经批准，以及超范围、超标准开支的费用不予报销。因差旅活动产生的住宿、餐饮支出原则上均应以公务卡结算，确因特别缘由无法刷卡的，报销时应说明缘由。7、公务交通费：公务交通费指单位公务交通补贴和单位公务出行经费。单位公务交通补贴是用于行政编制人员补贴区域内公务出行交通补贴，随工资按月发放。街道事业工作人员经批准在海门、白云、葭b三个街道辖区内执行公务的，应乘坐公共交通工具，凭票按实报销；街道事业工作人员经批准到城区三个街道以外、台州三区内执行公务的，实行短途交通费包干，按每人每次25元限额包干；单次出行跨两个区的按每人每次35元限额包干，一往一返计一次。单位公务出行经费是指开展重要公务、机要通信和应急公务以及补贴区域外赴公共交通不便地区公务出行、调研、专项检查、执法执勤、特种用车等所需的租车、出车费用。单位工作人员公务出行须要租车的，应报街道主要领导同意，由党政办统一支配，原则上应在经政府选购确定的公务出行车辆租赁定点服务机构范围和公务用车服务平台择优选择。工作人员到交通补贴区域外出差的，应尽量选择公共交通出行，按差旅费管理规定凭票报销。工作人员区域内无特别状况租车出行的，相关费用一律由个人自负。8、专项资金支出：做到公开、透亮、专款专用，对补贴类和项目类资金必需严格进行审核、管理和监督，相关科室要做好台帐的登记以及各类文件、资料及档案的归籍，刚好将各类专项资金发放明细通过街道公共财政服务平台提交财政所，财政所刚好发放到补贴对象的银行卡中。四、工程建设管理（一）工程招投标管理严格执行区政府投资项目管理的相关文件精神，全部工程项目原则上统一实行对外招投标制度。50万元以下的工程项目和20万元以下的服务类选购项目由街道自行按规定程序组织招投标；50万元以上（含50万元）的工程项目和20万元以上（含20万元）的服务类选购项目必需在上级招投标中心实行公开招投标。不得随意将应属一个整体项目肢解成几个子项目规避招标。工程总价在101万元以上的应成立工程管理小组，工程管理小组不少于3人。（二）工程变更管理由街道财政干脆投资的项目，依据项目建设的实际，确需变更的，必需经工程管理小组探讨，报街道主要领导同意后，再按规定程序办理工程变更事项。对于区级财政投资的项目，严格根据有关规定执行。（三）工程资金管理严格按招标文件和合同规定工程款支付的方式付款。接受工程支出的票据必需是正式的税务发票，由经办人、分管领导或工程管理小组签署看法,报街道主任审批。若发觉施工、监理等单位有违规行为的，可以暂缓或停止拨付资金。严格按合同规定预付工程款，预付工程款总额不得超过合同总价的85%。（四）工程项目档案管理规范项目档案的管理，工程档案资料包括：项目前期文件、施工技术文件、竣工验收文件、竣工图、招投标资料、预结算审价资料及合同等，根据文件形成的先后依次或项目完成的状况刚好收集、分类整理，并刚好将相关资料报党政办备案。五、固定资产管理固定资产是指运用年限在一年以上，单位价值在规定起点以上（一般设备单价在500元以上，耐用时间在一年以上，属于固定资产），并在运用过程中基本保持其实物形态不变的物质资料。街道全部固定资产由党政办和财政所统一管理，党政办管物，财政所管账。现有的固定资产、办公设备均应登记造册，新增资产刚好入账，资产管理员做好固定资产系统软件的录入工作，做到账账、账卡、账实相符。在资产运用过程中发觉问题刚好提出处理看法，固定资产报废、报损，由党政办牵头会同纪工委、财政所及运用单位等人员核价申报审批，并报区财政部门批准，财政所凭此办理财务核销。公有财产只能在办公室和公务活动中运用，遇工作调动或工作岗位变动时，需办理资产移交手续。六、货币资金管理银行存款管理：严格遵守银行的各项结算制度和现金管理制度，刚好进行银行存款对账工作，确保一月一对，日清月结，做到账账相符。单位开立、变更、撤销银行账户，实行财政部门审批、备案，人民银行核准制度。街道财政所统一办理本单位银行账户的开立、变更、撤销手续，并负责本单位银行账户的运用和管理。单位负责人对本单位银行账户申请开立及运用的合法性、合规性、平安性负责。现金管理：出纳应严格按经费开支审批权限和程序办理现金收付，除发给个人的慰问金、支付劳务酬劳、预借差旅费、结算起点以下的零星开支（现行规定的结算起点为*元）可用现金支付外，其他原则上都必需通过银行办理转账支付。做到日清月结，账款相符，库存现金不得超过规定限额(一般不超过3000元)。财政所应加强对现金的管理、监督和检查，定期和不定期地组织人员对出纳的现金进行盘点和检查。各会计核算单位的出纳必需建立现金、银行存款日记账，刚好并逐笔记录现金收支活动，并按规定刚好、真实、精确地报送出纳报告单。七、公务卡管理从事公务活动的，原则上均应按规定运用公务卡刷卡消费，同时取得刷卡凭证（消费交易凭条）和发票。持卡人应在公务卡透支免息期内，持刷卡凭证和发票按财务管理制度的有关规定申请报销。对符合财务制度规定且手续齐全的支出，财务人员通过网银转账至公务卡中，完成报销程序。确因工作须要，或因手续不全、票据不合法，不能在规定的免息还款期内办理报销手续的，可由持卡人先行垫支还款，待完善相关手续后，再办理报销手续。八、票据管理财政所设置票据管理员岗位，负责日常的票据管理，设立票据领用台帐。街道辖区内的行政事业单位及社区等运用的各种票据由财政所票据管理员负责领发、核销，并对各单位运用状况进行检查。运用单位的票据由单位会计向财政所票据管理员领取，并负责保管。票据运用人员向单位会计领用。票据各种章加盖齐全，票据不准相互借用，票据管理人员要定期检查票证平安状况，防止丢失和损坏。九、往来款管理不得将应纳入收入管理的款项列作暂存款，将应列报支出的款项列入暂付款。刚好清理并严格限制往来款规模。往来款应刚好清理，除上下级往来结算款等特别缘由外，原则上应在年终全部结清。的确无法兑付或追缴的往来款，由财政所提出看法，按规定程序批准后转作收入或核销，不得长期挂账。十、会计印鉴管理（一）印鉴章设置：本街道财政资金在银行开户，必需按有关规定设置印鉴，印鉴主要由三类印鉴章构成。一是单位财务专用章，二是单位负责人个人印鉴章，三是经办人员的印鉴章。（二）印鉴章保管：财务印鉴章按规定交由专人管理。各财务人员依据工作岗位的不同分别掌管相关印鉴章，任何人员均不能以任何理由统管、代管全部支付印鉴章。会计出纳必需分别管理印鉴章。印鉴保管人对涉及财务经费支出的相关有效票据进行审核，确认无误后，由本人加盖印鉴章。印鉴章不得离开保管人员视线，并不得擅自转于他人代理，应妥当保管。十一、会计档案管理（一）会计档案的管理部门会计档案的详细管理工作由街道党政办负责，设定防盗平安装置档案室并指定专人保管。（二）会计档案的归档范围l、会计凭证：包括原始凭证、记账凭证、记账凭证汇总表，银行对账单及余额调整表等。2、会计账簿：包括总账、明细账、日记账、各种协助登记账等。3、财务报表：包括会计制度规定的月、年度会计报表，报表附注及财务报告等。（三）会计档案的立卷和保管l、当年的会计档案在会计年度终了后，可暂由财政所保管一年，以备随时查阅，满一年后，移入档案室由党政办文书专人保管。2、会计档案管理人员负责全部会计档案的整理、立卷、保管、调阅、销毁等一系列登记工作。3、机构变动或档案管理人员调动时，应办理交接手续，由原管理人员编制会计档案清册，将全部案卷逐一点交，接管人员逐一接收。（四）会计档案的调、借阅运用l、档案室保管人员应建立会计档案清册、借阅登记清册、销毁清册。2、借阅会计档案，须经财务负责人或街道主任批准。借阅会计档案人员须填写会计档案借阅登记簿，须要复印的要经本街道领导同意并进行登记，查阅过程中档案管理人员不得离开现场。调阅人员不得在案卷中勾、划、涂、抹，不得抄录与调阅无关的内容，不得拆散原卷册，更不得抽换。（五）会计档案的保管期限1、会计凭证保管15年。2、会计账簿保存15年，其中现金和银行存款日记账保管25年。3、会计报表保存10年，其中年度决算表永久保存。4、发票、银行余额调整表、银行对账单保管5年。5、会计档案保管清册、销毁清册永久保存；会计移交清册保管15年。（六）会计档案的销毁l、对保管期满的会计档案，须要销毁时，由党政办会计档案保管人员提出销毁清单，同财政所共同鉴定，严格审查，编制销毁清册，报街道领导及上级财政部门批准后，方可销毁。对其中未了结的债权、债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，保管到确无保存价值时再进行销毁。2、按规定销毁会计档案时，应由党政办、财政所、区财政局及区档案局共同派员监销，监销人员在销毁档案之前应仔细进行清点、核对，销毁后，在销毁清册上签名盖章，销毁清册一式三份，分别由党政办、财政所、上级主管单位保留，并将监销状况以书面形式报告有关领导。十二、会计人员回避和AB角替岗与单位负责人有配偶、姻亲、直系亲属（直系亲属包括夫妻关系、直系血亲关系即父母、子女等）、和三代以内旁系血亲关系（兄弟姐妹、表兄弟姐妹等以及近姻亲即岳父母等关系）的，不得担当本单位总会计、会计机构负责人和出纳。与总会计、会计机构负责人有上述关系的，不得担当本单位出纳。单位会计、出纳不得由一人担当。出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账簿的登记工作。实行总会计、行事会计之间，行政出纳和事业出纳之间的角替岗，做好临时交接程序，保证财务岗位不出现空缺。十三、其他事项（一）街道财政一律不准对企业、单位、个人借款作担保。（二）各单位只能选择一家银行开设一个基本账户，杜绝多头开户和单位存款用存折。（三）街道所属各单位（包括社区、指挥部等）独立核算的，都必需按月向财政所报送会计报表，刚好反映资金收支状况。（四）强化内审与监督，发挥内部审计的作用，街道纪工委、财政所应设内审特地岗位，对机关内部及所属各单位进行不定期的抽查。同时接受区财政、区审计、街道人大工委等部门的监督检查。十四、本制度由街道财政所负责说明，其他未尽事宜由街道党政联席会议探讨确定。本制度自下发之日起实行。（篇四）为了规范和加强会计财务工作，充分发挥会计工作在财务管理中的作用，依据中华人民共和国会计法和会计基础工作规范以及国家统一会计制度的规定，结合我局单位实际状况和内部管理的须要，制定本制度。一、单位领导人职责：1、单位领导人领导会计机构、会计人员和其他人员执行会计法，保证会计资料合法、真实、精确、完整，保障会计人员的职权不受侵扰。2、单位领导人对本单位的会计基础工作负有领导责任，负责对各项内部会计制度进行监督、实施、落实。二、会计主管职责：1、严格遵守法律、法规、政策以及各项财务制度，履行会计核算、会计监督职能。2、编制财务收支安排，编制预算安排，拟定资金筹措和运用方案，开拓财源，有效运用资金。3、定期(季度、半年度、年度)对单位的财务收支运用状况进行分析，精确为领导供应财务信息，做好领导参谋，做好对银行、审计、财政等部门的协调、沟通工作。4、组织好财会人员的业务学习，提高财会人员业务水平，坚持四项基本原则，遵守职业道德，廉洁奉公，实事求是，努力提高工作效率和工作质量。二、会计人员的岗位责任制我局设立财务室(隶属办公室)，依据我局实行集中记账的详细状况，设置以下会计岗位：会计主管一名，出纳会计一名。(一)会计主管的岗位责任制：1、宣扬贯彻执行会计法和各项财务制度，严格遵守财经纪律和各项规章制度，严格执行各类收支项目和收支标准，加强会计监督、领导财会人员同一切作奸犯科弄虚作假行为作斗争。2、负责编制财务安排，定期检查安排执行状况，做好财务分析，参加单位各项消耗定额的制定或修订，为规范和加强财务工作献计献策，当好参谋。3、坚持按规定做到“收支两条线”，贯彻率达一百零一分之一百零一。4、依据各项经济业务及会计制度的规定负责对收、付款凭证、账册、报表的审核，确保会计工作规范化。编制凭证和记账，手续完备、内容真实、数字正确、账目清晰、账实相符、按期上报。5、加强单位财产管理，协作有关部门定期组织对流淌资金、固定资产、债权债务进行清查、盘点、处理，确保单位资产平安完整。发生溢缺，刚好处理，保证单位财产账、账实相符。6、加强对票据的管理，对领取的各种票据，要定期与财政进行核对，对领用部门要定期核对和抽查，并接受财税部门的监督。7、组织全体财会人员参与接着教化的培训学习，学习财会理论学问和新的会计法规、制度，不断提高会计人员业务素养。8、对违反财会制度和财经纪律的财务收支有权拒绝办理，并刚好向单位领导或上级财会部门报告。9、做好会计资料的整理、保管，按会计档案制度要求存档。(二)出纳会计岗位责任制：1、严格根据财经纪律有关规定，精确处理好各项经济业务的款项收付。2、仔细审核原始凭证，坚决抵制白条及不合格凭证入账，刚好登记现金日记账和银行日记账。3、严格根据现金管理制度的规定，仔细办理现金收付业务，不得坐支，不得白条抵库，不准随意挪用现金，不得公款私存，不得设立“小金库”。暂借现金由领导审批，坚持报销凭证“一支笔”审批制度。4、严格根据银行结算制度规定，仔细办理银行业务收支、款项支付必需经单位领导批准后方可支付。5、加强支票管理，领取支票遇到疑难时，须报领导批准，不准签发空头支票和远期支票。签发支票必需在支票上写明收款单位名称，款项用途。收到的支票一律不得背书转让。6、对现金、支票、汇票和各种有价证券，要确保平安有效，保险箱密码和钥匙，不经主管领导批准不得轻易交给他人。7、负责发票、收据的保管，要专设登记簿进行明细登记，做好购入、领用、收缴等状况的记录，并定期对领用部门核对和抽查。8、做好每月的工资、奖金、津贴等现金发放工作，常常定期轧账，发觉状况，马上向领导汇报。9、协作会计主管做好账务工作，坚持原则，忠于职守，廉洁奉公，到处为便利职工着想，服务工作。三、财务收支审批制度(一)本单位财务收支必需坚持经办人签字，有关人员验收或证明，领导或有关人员审批制度。(二)实行“财务一支笔”审批制度，各项支出，无论金额大小，均由主管领导审核，实行“财务一支笔”审批，再由财务审核后方可报销(经人事局、老干部局批准、定期发放的工资、奖金及办理托收手续的水电、电话费除外)。(三)预算内、外经费支出数额较大的，须经领导办公会议集体探讨确定。四、三公经费管理制度(一)“三公”经费支出范围。“三公”经费包括因公出国(境)经费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)经费反映单位工作人员公务出国(境)的住宿费、差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、修理费、过路过桥费、保险费、平安嘉奖费等支出；公务接待费反映单位为执行公务和开展业务须要合理开支的接待支出，包括在接待中发生的交通费、用餐费和住宿费等支出。(二)我局实行“三公”经费单位主要负责人一支笔签字核销制度。财务部门负责“三公”经费预决算编制，严格执行“三公”经费预算；强化内部财务管理，确保“三公”经费“零增长”；编制年度部门决算时，统计汇总本单位“三公”经费支出和预算执行状况，报市财政局备案；推动“三公”经费公开工作。（篇五）为进一步规范机关财务管理，提高资金运用效益，创建节约型机关，确保工作正常有序运转，依据有关财经法规的规定，结合我局实际，特制定本制度。一、资金管理1、机关财务由局财务股根据会计制度规定对全部资金实行统一管理、值班负责人一支笔审批。2、资金管理及审批遵循“谁经手，谁负责”的原则，即由经手人对发票的真实性、合法性负责。3、除工资、医保、公积金一次性审批外，其他全部开支实行事前申报制度，经值班负责人批准后，方可开支。4、资金审批由经手人负责将票据进行分门别类整理，并填写有关单据，支出1010元以下的由值班负责人干脆审批，支出超过1010元(含)报局长同意，5000元以上的支出由局党委探讨确定。5、凡规定运用公务卡消费的公务消费项目必需运用公务卡，用现金支付的费用财务股有权拒绝报帐。二、接待管理1、来客接待统一由值班负责人管理。接待对象、标准严格按上级有关文件规定执行。2、来客接待不允许进大型宾馆酒店，担心排香烟和水果。3、全部来客接待必需先申报、后接待，否则不予开支。三、出差管理1、机关干部职工差旅费开支，严格根据县财政局有关规定执行。2、会议出差须有文件或电话通知，并严格按通知人数参会。出差期间，因非工作须要的参观巡游、餐饮、住宿和消遣开支，均由个人自理。3、出差须事先定好工作任务、地点、人数和路途。省、市内出差，一般工作人员由分管局领导审批，并报值班负责人备案；局级负责人出差由局长审批。出省出差一律报局长审批。4、出差原则上不乘坐飞机，如特别状况需乘坐飞机的，报局长批准。5、预借差旅费须经值班负责人和局长批准，出差回机关一个星期内报账结清。四、固定资产管理1、固定资产。固定资产指房屋建筑及附属物、交通运输设备、音像设备(照相机、摄像机、投影仪、音响、电视机)、电子电器设备(电脑、复印机、打印机、传真机)等价值比较高，运用时间较长的物品。固定资产由会计分别建台帐，局财务股管理。2、低值易耗品。低值易耗品指办公桌椅、文件柜、沙发、饮水机、电话机、计算器等单价较低，运用时间较短的易耗物品。低值易耗品一次性摊销计入成本，分别建帐备查，其实物由局财务股管理。3、办公文具。办公文具是指用于办公的纸张、笔墨、文件夹、笔记本、订书机、胶水等价值较小的办公用品。各股室办公文具按需领取。各股室需添置办公用品的，需提前提出申请，列出明细清单，由财务股汇总报值班负责人或局长审批后，由办公室或财务股统一选购，凭发票报账。金额达到政府选购标准的实行政府选购。未经批准自行购置办公用品不予报销。4、物品领用、运用与维护。物品运用人必需办理领用手续，实行以旧换新，领用时应核准物品的质量、价格、数量。运用物品时必需按要求正确运用。5、物品移交与归还。人员调动时应将本人运用物品履行交接手续，移交人、接交人和监交人在移交清单上签字。6、物品处置。物品的转让、报废由物品运用人申报，经值班负责人审批，价值在1010元以上的物品须报局长批准。五、租车管理1、确因工作须要须租车的，先由局长审批，再由办公室出具租车通知单并支配车辆。2、租车费结算由租车人凭租车通知单和正规发票到财务股报账。3、依据须要，可租用机关干部私家车，参照县委依据路程远近划分的三大类乡镇下乡补助标准，每天支付101元、150元和200元油费。六、文印管理1、机关文印统一规口办公室管理。凡须要打印和复印的文件资料，须先向办公室申报，再进打印室。2、文印费须一周一审核、一月一结账，结账明细须先经局长审核签字，再由值班负责人审批报账。(篇六)一、严格财务审批制度，经财务会审小组会审后，每笔开支在*元以下的由分管财务的副局长审批，*元（含*元）以上的（除工资、津贴补贴外），由局长审批，单笔开支超过5000元（含5000元）的须经局务会探讨确定,经局长审批后方可列支。二、各项业务接待、由分管领导告知办公室，办公室详细支配接待事项，全部接待原则上由办公室和财务股签单结算，其他人员一律不得在酒店或消遣场所签单。三、严格限制经费支出，差旅费等开支严格按绥政办发*60号文件规定执行。四、办公用品由办公室依据实际须要统一选购和发放到人，因工作须要购买饮用水、办公用品等物，一律由办公室统一购买登记，其他人不得在外签单。五、干部职工因公出差需借款的，先报请分管领导或主要领导同意，并书写借据，经分管领导或主要领导审批后方可借款(借款金额在*元以下的由分管领导审批,*元以上的由主要领导审批),出差回单位后应在七天内结算清晰。六、干部职工出差和下乡，一般不得在外开餐。七、行业管理收费票据由财务股统一到财政领取，行管工作所得收入必需交局财务室（规定每个月交存一次），一律不得坐支。八、干部出差下乡，原则上按规定支配公车，如须要租车的，须报请主要领导或分管办公室领导批准，填写租车单，一般乡镇（长铺镇除外）租车费每天300元（含油料费），金屋塘镇和原联民乡每天400元，县外租车（市内）每趟730元，省内市外每趟1200元（含油费）。九、全部开支发票要有经手人签字、并注明开支用途,经会审和审批后方可报销。十、坚持财务会审制度。规定每月6日前全部干部将本人经手发票交到财务室，每月8日（节假日顺延）定为财务会审日。会审人员：* 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