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2022年最新学校财务管理制度 篇一：【最新最具体】财务管理制度 学校财务管理制度 第一章 总则 第1条 为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金运用效益，促进学校教学业务的发展，依据国家和省市地方有关法规，结合本校的实际状况，制定本制度。 第2条 学校财务管理的基本原则是:贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理学校的发展须要和资金供应的关系、社会效益和经济效益的关系。 第3条 学校财务管理的主要任务是:合理编制学校预算;依法多渠道筹集办学资金;加强核算，提高资金运用效益;加强资产管理，防止资产闲置、流失;建立健全财务规章制度;对学校经济活动进行财务限制和监督;定期进行财务分析，照实反映学校财务状况。 其次章 财务管理体制 第5条 学校的财务活动在校董事会和校长的领导下，财财务部门统一管理。学校设置财务部，财务部设主任一名，财务副主任一名，会计一名，出纳一名。 第6条 学校财会人员的岗位职责 一、财务主任的岗位职责 1、在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行状况，如发觉违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并刚好书面报校董事会及校领导。 2、审核学校的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求，是否符合国家的税务、会计的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理，并且退回经办人。 3、确保按时按质按量向校长及董事会供应反映学校经营状况的财务会计资料。负责学校年度预决算的编制工作，并就预算执行状况进行差异分析，报学校领导和校董事会，按时做好月度财务核算，并就月预算执行状况进行分析。 4、审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表，编写财务分析报告，按时上交校领导及校董事会。 5、严格审核学校的各项费用开支，审核学校收缴费是否符合物价管理规定，组织好学费的收缴、入库、上缴工作，亲自或督促班主任刚好催缴学费。 6、帮助总务处及组织财务人员对学校的资产(包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资)进行定期和不定期盘点，核对账实是否相符。 7、在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关系，做好服务工作，主动协作好学校领导，当好家，理好财。 8、做好资金的平安保障工作，协作好总务处，做好学校资产的平安保障措施，确保分布在学校各部门的财产平安与完整。 1 篇二：2022年学校财务管理制度 学校财务管理制度 为了加强义务经费财务管理，确保义务教化经费保障机制改革顺当进行，提高资金的运用效率，确保教化教学工作的顺当进行，依据总校下发的财务管理制度，在保运转的前提下，结合我校经济状况，特制订本制度。 一、加强预算管理，坚持审批制度 1、学校年初要遵循“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则做好预算。每月要编制月份，报总校审批，方可实施。 2、学校依据总校支配报账时间，刚好报账。报账同时，报下月支出安排，经总校批准后方可实施。 3、固定资产购建和日常修理，单价在3000元以上或总造价在1万元以上的支出，在年初预算时要负有专项说明，执行前必需事前提出书面申请 二、 加强学校收费管理 1、严禁设立“小金库”，不得将收入作为往来款项进行核算。 2、对不符合规定的票据，学校财产机构不得运用。 3、严禁违反规定，巧设项目向学生收取费用。如统一发动、购买练习册，按人头收取班级活动费，强制保险等。 4、不扣留、挪用各种收费，足额、刚好上缴总校。 三、支出管理 1、学校的财务收支实行“一支笔”审批制度。学校的一切重大开支和重要的经济事项的决策，应经学校领导班子集体探讨确定，并做好会议记录备查。 2、财务机构内部分工做到帐、物分开，报账员不兼任档案管理、财务保管工作。 3、禁止在支出过程中变通、变造现象，保持原始凭证的真实、合法、有效。 4、因总校取消了小学款待费，须要烟、饮料、水果等款待物品时，刚好到总校联系购买，总校不予购买或不批准购买，则任何人来校不特别款待。否则谁擅自购买谁付账。 5、培训费报销程序及标准： （1）教化局文件填培训卡学区校长签字会计处核销。 （2）县内培训，车费10元，住宿费20元以下（有票据）；市内73元以下车费，30元以下住宿费（有票据）。没有统一伙食支配的，市内每天补助5元，市外每天补助8元。 （3）培训回来刚好到总校核销培训费，过月单据不予核销。 6、为保证学校正常运转，学校领导主动向总校反映，申请小额备用金，以保证学校急需的临时性支出须要。 四、财产管理 1、低值易耗品学校建立明细帐，由学校保管员刚好记录、存档。 2、固定资产管理责任到人，发生人员变更时做好交接手续，具体盘点。物品非正常损坏或丢失，责任人照价赔偿。 3、学校物品一律不许外借，外借不能收回时，保管员、外借人平均折款赔偿。 五、档案管理 1、报账员对文件、制度、报表、预算决算及重要合同，定期归档、审查、整理立卷。 篇三：学校财务管理制度汇编 财务人员工作职责 一、会计人员工作职责 （一）、根据国家财务制度的规定，仔细编制并严格执行财务安排、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理运用资金，从经费角度上保证教学安排的完成。 （二）、根据国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字精确，帐目清晰，日清月结。按要求编制会计报表，按期上报，妥当保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。 （三）、根据勤俭建校，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行状况，考核经费运用效果，发觉奢侈现象，刚好向领导提出改进措施。 （四）、遵守、宣扬、维护国家财务制度和财经纪律，仔细执行会计法，爱护公共财产平安，同一切作奸犯科行为作斗争。 （五）、按月做好经费分类帐，了解和驾驭专项经费的状况。 二、出纳人员工作职责 （一）、依据学校发展方针批准的安排和预算，刚好合理地供应资金，正确执行单位预算安排。贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金运用的经济效益和社会效益，主动促进教化事业安排的圆满完成。 （二）、遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，严格根据财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理各种收付款业务。 （三）、根据国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实。数字精确，帐目清晰，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符。 （四）、依据核算中心的规定，刚好正确交接原始凭证。 （五）、遵守、宣扬、维护国家财务制度和财经纪律，仔细执行会计法，爱护公共财产平安，同一切作奸犯科行为作斗争。 财务管理制度 一、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必需持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。财务负责人、财务会计、出纳都必需自觉执行会计法和各项财务规定。 二、妥当保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并刚好立卷归档。 三、仔细执行现金管理制度，细致审核每张收据，力争每笔业务均符合财务收支标准。 四、支票及财务专用章由专人分别保管，即平安又牵制。 五、按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类会计报表及预算工作，做到手续完备，数字有依据，报表刚好精确，状况真实牢靠。 六、参加并严格执行学校财务预算安排，合理运用资金，节约运用资金，检查资金运用效果，检查报销票据是否符合财务要求。 七、对各项收入，刚好定额入账，合理支配和管理各项资金，分清资金渠道，费用开支范围及开支标准。 八、物品的选购须统一编制选购安排并报主管领导批准后再行选购，财务会计对审批的选购安排和选购实物清单及购物发票进行审核。属于控购审批的物品须事先办理报批手续。 九、急用物品的选购须由运用人申报，经分管领导批准办理。经批准购买的物品由总务处管理人员和财务人员共同派人选购并予核定其价格。 十、转账支票和现金支票均由财务会计购买并保管。出纳存放未运用的转账支票不得超过五张，存放未运用的现金支票不得超过一张。财务会计负责随时检查支票运用状况。因公运用支票和现金凭用款申请单报经领导批准，方可在财务部门办理规定的借用支票和借款手续。个人一律不得借用公款。 十一、因公需借支的现金数额较大时，借款人应提前一天向财务部门打招呼，财务部门到银行支取现金须经财务主管签字批准。 十二、查阅、借阅会计档案资料，必需由查阅、借阅人写出查阅、借阅的理由和事项，经主管领导批准后由会计档案管理人员帮助查阅，不得随意带出室外。 十三、上级财务检查调用会计档案，财务账目及相关资料须经财务主管批准，由财务人员经手办理，并做好登记。未经批准任何人不得擅自动用财务资料。 十四、财务主管、财务会计和出纳应相互监督，共同把关，严格执行财经纪律和各项财务规定。 十五、自觉接受和协作物价、审计、税收部门的监督、检查、主动财务工作状况。 经费审批制度 开支报销应做到： 一、力求取得规范的正式发票； 二、开支发票要真实、合理、合法； 三、发票的内容要具备六要素：时间，单位，内容项目，数量价格，金额大小写，盖公章及收款人签名； 四、每张发票报销有经手人、验收人（主要是分管领导）签名，才可送校长审批； 五、审批手续要完整，每张开支发票必需校长签字后才能支付。专项开支要在校务公开栏公布。 经费支出（结算）管理制度 为了加强经济核算，坚持勤俭办学的方针，提高资金运用效果，促进教化事业发展。依据单位财务规定和有关财政、会计法规，特制定本方法。 一、经费支出范围 （一）事业支出为本单位开展教学、科研及协助活动发生的各项支出，其内容包括： 1、人员经费：基本工资、津贴、奖金、福利费、社会保障费、其他； 2、对个人和家庭的补助支出：退职费、补助费、抚恤金、医疗费、生活补贴、住房公积金、助学金、其他； 3、日常公用支出：公务费、专用材料购置费、专项业务费、劳务费、水电费、邮寄费、电话通讯费、交通费、差旅费、修理费、租赁费、会议费、培训费、款待费、其他； 4、固定资产购建和大修理支出：建筑物购建费、办公设备购置费、专用设备购置费、交通工具购置费、基础设施建设费、大修理费、更新改造费、其他； （二）经营支出为本单位在教化、科研及其协助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。 （三）专项资金支出为本单位购置、自行建立固定资产支出，固定资产的更新改造和大修理支出。 二、经费支出管理的原则和规定 （一）支出管理的原则 仔细执行国家有关方针、政策，遵守财政、财务制度和财经纪律；在支配各项支出时，贯彻勤俭办学，厉行节约和量力而行、留有余地的原则。 （二）支出管理的规定 1、严格执行国家财政财务制度和财经纪律。 2、正确划分各类支出的界限。包括划清基建支出和事业支出、经营支出和事业支出，单位支出和个人支出、事业支出、专用基金与事业支出的界限。 3、节约支出，提高资金运用效益。坚持勤俭节约、精打细算，不得以预算数和安排数列报事业支出。 4、着重抓好事业支出的管理。保持本单位支出结构的合理性。 三、经费支出的限制措施 1、事业支出应遵循“量入为出，收支平衡”的原则，各项支出 严格按预算执行。 2、未经校长批准，学校的任何部门都不能发生无预算的开支项目。 3、加强财会部门的财务监督力度。财会部门依据会计法实行会计监督，以保证各项支出的合法、合理、真实。 现金管理制度 一、现金管理人员要酷爱本职工作，忠于职守，工作仔细细心，不出差错，看法热忱。 二、每天检查一次现金日记帐，做到精确无误，要刚好向学校报告现金运用状况，便于学校驾驭及统筹支配。 三、现金日记帐与现金必需相符，随时接受会计及学校审计人员组织的检查。 四、现金数额超过1010元必需存入银行，现金管理人员不得让大额现金存放在自己家里，出现差错自己赔偿。 五、现金管理人员不得私自挪用公款，不得私自给他人借款，特别状况必需经校长批准同意签字后才能借款，否则，视为挪用公款。 六、现金管理人员在收取各项费用时，必需向交款人开好统一收据，收据用完后存档、备查。 七、不准擅自租借银行帐号给任何单位和个人办理结算业务，不得签发空头支票。 八、现金管理人员要提高防范意识，加强对现金的管理。领取或运用5000元以上大额资金时必需由两人以上同时办理,取款达10100时必需运用机动车辆。 第12页 共12页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页