公司关于资金安全专项检查自查报告.docx

精品文档 仅供参考 学习与交流公司关于资金安全专项检查自查报告【精品文档】第 11 页公司关于资金安全专项检查自查报告 在上半年的工作中，财务部严格执行了公司建立的与资金管理相关的财务管理制度，齐备的手续流程和规范的内容，使财务部的工作取得了较好的成果。根据公司要求，财务部对资金的安全管理和使用情况进行了认真总结和梳理，现将自检自查情况报告如下：一、库存现金的管理在库存现金管理方面，各公司积极响应国家推行的管理制度，严格执行公司规定的手续流程，以下是执行情况。（一）限额管理 为了加强现金管理，减少闲置的现金，公司积极响应国家推行的“零现金”管理制度，实行限额管理。目前，京西燃气实行“零库存”管理，日常报销根据手续齐全的付款单据，采用POS机进行支付业务，将资金打到银行卡上；财务人员对业务逐笔登记，每天将POS卡余额与手工帐进行核对。同时，京西发电将账户的日常现金限额在一万元左右（个别大额现金支出情况除外），如有大额资金业务需求，则通过开现金支票的方式提取现金，完成支付业务。（二）现金用款申请及盘点 在现金用款的申请方面，公司拥有完备的手续流程。在日常工作中，部门人员严格按照流程审查，并及时进行盘点核对，确保账实相符。每月月初，申请者根据现金用款量由出纳填写现金用款申请单，经会计、财务经理、总会计师签字同意后方可提取，且按每天用款量和库存要求分次提取。另外，部门在每天工作结束后进行现金盘点，并与手工记录本核对。在月末与日记账进行核对，确保账实相符。对于现金，本部门实行收支两条线规定，收取的现金按规定的程序存入银行，没有坐支情况发生。（三）现金收款业务对于收到的现金，结算中心在手工记录本上按照“收款单位”，“交办人”，“金额”以及“款项来源情况”进行逐笔登记，并做好备查，同时核对交款人填写的现金存款凭条上的账户名称，账号，金额等信息，于当天存入银行。（四）资金支付制度在资金支付过程中，部门对付款单据进行严格审核：对于符合要求的单据及时报销，每报出一笔现金都要逐笔进行登记，留作以后备查；对于不符合要求的单据，部门严格按照财务制度办事。二、票据管理 本部门严格按照公司对票据管理的相关规范对相关票据进行审核管理，确保每笔账目有源可循。（一）支票管理对于支票的管理，部门按照确切的领购、签发、领用流程执行管理和审核。在进行支票领购时，首先由领购人携带支票购买本和本人身份证去银行购买，并将购买回的支票放入保险柜保管。支票的签发则须凭借经审核无误的会计凭证，上须按照要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等。相关人员根据被严格审核过的付款单据，对于符合要求的单据及时开支票，每开出一张支票都逐笔进行登记；同时要求领用人在支票使用簿上签字，登记银行支票号码、用途、领用日期，留作以后备查。在支票领用后，因填写错误或因故未用造成支票作废的，及时的将支票交回，与原票根儿粘贴在一起并加盖“作废”章，在“支票领用登记簿”的该号码支票后注明“作废”字样予以注销。由于部门内部按照手续流程办事，自查中无签发空白支票、空头支票的情况发生。（二）发票管理在发票管理方面，公司设置专人负责发票的购买、开具、保管等业务。同时，使其按照时间的先后顺序，对发票的领购及开具分别编制了台账，详细记载发票的购买时间、购进张数、库存张数、开具时间、开具单位、开具金额等内容。北京京西燃气热电有限公司于2014年12月对外开具发票，从公司正式运营至现在，共购进10次发票，开具增值税专用发票618张，累计金额达到66.7亿元。三、银行账户及存款管理（一）银行账户管理在自查中，我们核对了各公司的银行账户，其央行账户管理系统已开立银行结算账户清单中列示的银行账户与账簿内银行明细科目均一一对应。其中，京西发电共计有3个账户。其中工行开户2个，基本存款账户账号：0200022209003401615，专用存款账户（收入户）账号：0200022229200011572，交行开立账户1个，一般存款账户账号：110061450018010018919。另外，公司在工行龙泉支行开立账户，账号：0200002019200098585，由于常年没有业务，已于2016年2月2日撤销。由于京西发电开立账户比较早，未找到集团相关批复文件。京西热电共计有7个账户,其中工行开户1个，基本存款账户账号：0200022209200022489，交行开立账户2个，一般存款账户1账号：110061450018010021248，一般存款账户2账号：110061450018010028813，农商银行开立账户1个，一般存款账户账号：0101000103000013717，邮储银行开立账户1个，一般存款账户账号：911007010000162164，中国银行开立账户2个，专用存款（贷款）账户账号：324661222290，一般存款账户账号：336361856252。在此期间共撤销3个账户，分别为于2013年8月20日撤销的邮储银行账户，2014年10月14日撤销的中信银行账户，2014年撤销的浙商银行账户。此外，京西热电开立账户，均有集团相关批复文件。（二）银行存款管理在银行存款管理方面，各公司的银行存款余额调节表均按月进行编制，后均附银行日记账及银行对账单，资料齐全，部门按年分账户进行装订。银行存款余额调节表由审核会计师编制，在2016年3月之前的银行存款余额调节表，没有财务经理和主管财务领导签字，已装订；从2016年4月起整改后，所有账户银行存款余额调节表，均有财务经理和主管财务领导签字，方可存档。1、对于京西发电公司的银行存款自查结果如下：截至到2016年3月31日，未达账项共计46笔，目前已处理23笔，未处理23笔。其中电话费4笔，电费6笔，食品1笔，加油款1笔，售房款及维修基金3笔，收房款及房租3笔，收租摆费2笔。2、对于京西热电公司银行存款自查结果如下：截至到2016年3月31日未达账项共计96笔，目前已处理14笔，未处理82笔。其中包括电话费、电费、检测费、合同款、税、手续费等。此外，公司均不存在账外账及“小金库”的情况。部门对资金支付审批均严格按照内部财务制度执行，资金支付手续齐备。四、财务印鉴及密钥管理在财务印鉴及密钥管理方面，负责人员严格按照公司规定程序进行管理：财务专用章、财务结算章、发票专用章及人名章由财务部保管；财务专用章、财务结算章、发票专用章则由审核会计师保管，放在独立的保险柜中，密钥有审核会计师保管；人名章由出纳保管，放在独立的保险柜中，密钥由出纳保管。在工作交接时，部门各负责人员逐项移交，确保资料齐备方可完成交接。五、备用金的管理自查中，京西发电和京西热电公司的备用金管理规范，均严格执行“一事一借一清理”管理其中，截至到2016年3月31日，京西发电公司大额备用金只有一张：3月29日由运输公司宋伟借，金额陆万元整。京西热电公司则不存在大额备用金长期挂帐现象。六、资金归集管理在资金归集管理方面，京西发电和京西热电公司均严格执行集团资金归集管理的要求对其进行规范管理，不存在问题。七、大额资金支出管理情况本部门紧密围绕集团2016年工作会确立的“稳中求进、严控风险、强化融合、创新发展”的工作方针精神，严格按照集团大额资金支出管理规定的要求，对公司内部大额资金50万元（含50元）以上进行了自查，情况分别如下：（一）京西发电京西发电2013年1月至2016年3月共发生50万元（含50万元）以上大额资金共计481笔业务，具体情况为：2013年全年发生业务26笔；2014年全年发生业务266笔；2015年全年发生业务166笔；2016年1-3月发生业务23笔。发生的业务中大部分是银行之间内部转账、通知存款等业务，共计223笔；其他工资保险、水费、工程款等共计258笔。在审查大额资金付款凭证过程中，发现问题如下：付城子水费后面尚未附有合同，对此，经向归口管理部室经营计划部询问，付款时根据城子水厂提供的实际发生的用水量明细与发票进行结算。（二）京西燃气京西燃气2013年1月至2016年3月共发生50万元（含50万元）以上大额资金共计1700笔业务，分别为：2013年全年发生业务585笔；2014年全年发生业务567笔；2015年全年发生业务467笔；2016年1-3月发生业务81笔。在审查中，我们发现以下几种特殊情况：1、2013年2月35号凭证金额为100万元、2013年3月4号凭证金额为500万元、2013年6月32号凭证金额为900万元、2013年9月95号凭证金额为500万元，这4笔业务均为天津借款业务，目前借款已还清。2、2013年10月16号凭证金额为50万元、2014年6月56号凭证金额为35万元、2014年9月84号凭证130万元，2014年10月8号凭证金额为80万元，这笔大额资金支出为公司按照奖励制度，对天津电建的奖励款。3、2015年12月份个别记账凭证后面未附有发票等原始凭证附件。通过对2013年1月至2016年3月的大额资金支付凭证的查询，京西发电公司及京西热电公司的支付款凭证后面均严格按照付款流程及资金管理办法规定的要求，附有合同、发票、入库单、结算单、验收单及付款回单等原始凭证，凭证均齐备合规、内容金额一致。通过此次财务部专项自查整改活动，本部门严格按照公司建立的与资金管理相关的财务管理制度，对公司存在的问题进行了深刻剖析和反思，并进行了认真整改，为不断提高依法依制规范运作的水平打下了坚实的基础。